SFC - Anexo Circular Externa 4 de 2019 (2)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISION DE INFORMACION

PARTE V - PROFORMA F.6000

Página 1

TEMA: Valoración de los Tipos de Fondos de Pensiones Obligatorias y

Portafolios de Corto y Largo Plazo del Fondo de Cesantía.

NOMBRE DE PROFORMA: Informe Diario - Valoración de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y portafolios de corto y largo plazo del fondo de cesantía.

NUMERO DE PROFORMA: F. 6000 – 03

NUMERO DE FORMATO: 135 Valores de Unidad de los tipos de fondos de pensiones obligatorias o portafolios del fondo de cesantía. 136 Valoración de los tipos de fondos de pensiones obligatorias o portafolios del fondo de cesantía. 137 Rentabilidad de los tipos de fondos de pensiones obligatorias o portafolios del fondo de cesantía (en términos efectivos anuales).

OBJETIVO: Mantener información oportuna y actualizada de los recaudos y retiros de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y portafolios de corto y largo plazo del fondo de Cesantía con el fin de establecer el adecuado cálculo del valor de la unidad de operación.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y de

Cesantías del Régimen de Ahorro Individual con Solidaridad (Formatos 135 - 136 – 137). Caja de Auxilios y Prestaciones de la Asociación Colombiana de Aviadores Civiles “CAXDAC” (Formatos 136 - 137).

PERIODICIDAD: Diaria.

FECHA DE CORTE DE LA INFORMACIÓN: Diaria.

FECHA DE REPORTE: Diaria. Hasta las doce de la noche del segundo día común siguiente a la fecha de corte.

DOCUMENTO TÉCNICO: SB DS 003.

TIPO Y NUMERO DEL INFORME: 17 Informe diario de valoración de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y cesantía.

MEDIO DE ENVÍO: WEB.

DEPENDENCIA RESPONSABLE: Delegatura para Pensiones

INSTRUCTIVO: GENERALIDADES Consideraciones a tener en cuenta para la transmisión: a) Transmitir diariamente un (1) sólo archivo. Este debe contener la información de los tipos de fondos de pensiones obligatorias, así como la de los portafolios de largo plazo y corto plazo, del fondo de cesantía administrados por la Entidad. El mismo debe comenzar con la de los portafolios de largo y corto plazo del fondo de cesantía y continuar con la de los tipos de fondos de pensiones obligatorias moderado, seguido de los fondos conservador, de mayor riesgo y especial de retiro programado. CAXDAC transmitirá exclusivamente la información de los fondos legales, bajo la estructura del fondo moderado. b) El plazo para la transmisión de la información correspondiente del día, vence a las doce de la noche del segundo día común siguiente. Cuando el vencimiento corresponda a un sábado, domingo, festivo o autorizaciones de cierre de oficinas como las de fin de año, el plazo máximo vence a las doce del día del día hábil siguiente. c) Cualquier transmisión extemporánea debe ser previamente autorizada por la Dirección de Ahorro Individual y Prima Media. d) La Superintendencia Financiera de Colombia comunicará a la entidad cualquier suspensión temporal del proceso

durante el día y acordará las acciones tendientes a corregir las inconsistencias, el siguiente día hábil. e) Los datos en pesos ($) y porcentajes (%) deben ser transmitidos con dos (2) decimales, y los datos correspondientes a las unidades con seis (6) decimales. f) Todos los valores deben ser positivos, excepto los valores por concepto de traslados de aportes a las demás administradoras del Régimen de Ahorro Individual, anulaciones y rendimientos abonados en el día (formato 136, subcuenta 100 y 295 de las unidades de captura 03 y 04, y subcuenta 045 de la unidad de captura 02) que, en caso de ser negativos, se les antepondrá el signo menos (-) g) La Caja de Auxilios y de Prestaciones de la Asociación Colombiana de Aviadores Civiles “CAXDAC” sólo diligenciará las columnas correspondientes a pesos ($). CIRCULAR EXTERNA 004 DE 2019 Febrero de 2019 Proforma F.6000-03 (Formatos 135, 136 y 137)

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ANEXO l - REMISION DE INFORMACION

PARTE V - PROFORMA F.6000

Página 2 h) La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del Representante Legal.

Conformación del archivo: Cada tipo de fondo de pensiones obligatorias o portafolios de corto y largo plazo del fondo de cesantía a reportar deberá ser identificado a través del registro tipo 2 y a continuación los registros tipo 4 con la información correspondiente a los formatos, conservando las especificaciones y clasificación consignadas en el documento técnico

SB-DS-003.

ENCABEZADO:

Entidad: Indique el tipo de entidad a la que pertenece, el código de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o sigla de la entidad.

Fondo: Indique el tipo, código y nombre del tipo de fondo de pensiones obligatorias o Portafolio del fondo de cesantía.

Valoración: Indique la fecha de corte de la información bajo el formato DDMMAAAA.

CUERPO DEL FORMATO: Para la descripción que se da en los siguientes formatos, se considera que se está transmitiendo información del día t.

FORMATO 135 - VALORES DE UNIDAD DEL TIPO DE FONDO DE PENSIONES OBLIGATORIAS O

PORTAFOLIOS DEL FONDO DE CESANTÍA

Unidad Subcta Columna Descripción Captura 01 006 01 Valor de la unidad al cierre del día anterior VUC (t-1). Corresponde al valor de la unidad que rige para las operaciones del día t. 01 011 01 Valor de la unidad al cierre del día t. Es el valor calculado al cierre de las operaciones del día que se está reportando VUC (t).

FORMATO 136 - VALORACIÓN DE LOS TIPOS DE FONDOS DE PENSIONES OBLIGATORIAS O PORTAFOLIOS

DEL FONDO DE CESANTIA Unidad de Captura 01 – Eliminada. Unidad de Captura 02 – Rendimientos abonados 02 045 02 Rendimientos abonados en el día t: El valor registrado en este campo debe ser igual al movimiento diario presentado en el código 58 “Rendimientos Abonados” del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión, expresado en pesos. Este valor podrá ser positivo o negativo según el caso.

Unidad De Captura 03 – Portafolios de Corto y Largo Plazo de Fondo de Cesantías Unidad Subcta Columna Descripción Captura 03 005 01 y 02 Valor del portafolio al inicio de operaciones. Corresponde al valor del portafolio de Corto o Largo Plazo del Fondo de Cesantías al cierre del día anterior. Expresado en unidades y en pesos. CIRCULAR EXTERNA 004 DE 2019 Febrero de 2019 Proforma F.6000-03 (Formatos 135, 136 y 137)

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ANEXO l - REMISION DE INFORMACION

PARTE V - PROFORMA F.6000

Página 3-4 04 080 01 y 02 Corresponde a los aportes recibidos en el tipo de fondo de mayor riesgo, como consecuencia del traspaso de aportes de los demás fondos, originados por los cambios de tipo de fondo de afiliados. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el fondo de mayor riesgo y resta para los fondos moderado o conservador. No aplica para el fondo especial de retiro programado) 04 085 01 y 02 Corresponde a los traspasos de aportes de los afiliados que asignados por defecto al tipo de fondo moderado, eligieron por primera vez tipo de fondo (conservador o de mayor riesgo). Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el fondo conservador o de mayor riesgo y resta para el fondo moderado. No aplica para el fondo especial de retiro programado) 04 090 01 y 02 Corresponde a los aportes recibidos en el tipo de fondo conservador, como consecuencia de la aplicación de las reglas de convergencia.

Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el fondo conservador y resta para los fondos moderado o de mayor riesgo. No aplica para el fondo especial de retiro programado) 04 092 01 y 02 Corresponde a los aportes recibidos en el tipo de fondo moderado, como consecuencia de la aplicación de las reglas de convergencia y asignación por defecto. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el fondo moderado y resta para el fondo de mayor riesgo. No aplica para los fondos conservador y especial de retiro programado) 04 095 01 y 02 Corresponde a los aportes recibidos en el tipo de fondo especial de retiro programado, como consecuencia de la selección del afiliado de la modalidad de pensión de retiro programado. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el fondo especial de retiro programado y Resta para el tipo de fondo que traspasa los aportes) 04 100 01 y 02 Corresponde a los aportes recibidos en el tipo de fondo especial de retiro programado, como consecuencia de la selección del afiliado de la modalidad de pensión de retiro programado con renta vitalicia diferida. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el fondo especial de retiro programado y Resta para el tipo de fondo que traspasa los aportes) 04 105 01 y 02 Corresponde a los traspasos de aportes del fondo especial de retiro programado a los demás tipos de fondos, como consecuencia de la pérdida de status de pensionado. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el fondo que recibe los aportes y resta para el fondo especial de retiro programado)

04 110 01 y 02 Corresponde al valor de los traspasos de aportes al Fondo Conservador, cuando exista certeza respecto de la muerte de un afiliado no pensionado o se encuentre en firme el dictamen que determine su invalidez. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el fondo conservador y resta para el fondo moderado o de mayor riesgo. No aplica para el fondo especial de retiro programado). 04 115 01 y 02 Corresponde al valor de los aportes recibidos por el tipo de fondo moderado administrado por Protección S.A., como consecuencia de los traslados efectuados por los fondos administrados por las demás administradoras. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el fondo moderado administrado por Protección y resta para el tipo de fondo al cual pertenecía el afiliado en la administradora que traslada los aportes. No aplica para el fondo especial de retiro programado) 04 120 01 y 02 Corresponde al valor de los aportes recibidos por el tipo de fondo moderado administrado por Porvenir S.A., como consecuencia de los traslados efectuados por los fondos administrados por las demás administradoras. Expresado en unidades y en pesos. (Suma para el fondo moderado administrado por Porvenir y resta para el tipo de fondo al cual pertenecía el afiliado en la administradora que traslada los aportes. No aplica para el fondo especial de retiro programado) CIRCULAR EXTERNA 004 DE 2019 Febrero de 2019 Proforma F.6000-03 (Formatos 135, 136 y 137)

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PARTE V - PROFORMA F.6000

Página 3-8 programado por pérdida de status de pensionado, traslados de aportes recibidos por los tipos de fondos moderado administrados por otras AFPs, traslados de aportes recibidos de Colpensiones, de otras administradoras de prima media, traslados recibidos del fondo de cesantías de recursos del Mecanismo de Protección al Cesante, otros valores recibidos, anulaciones y restarle los traspasos de aportes al fondo conservador por distribución de recaudos, traspaso de aportes al fondo de mayor riesgo por distribución de recaudos, traspaso de aportes al fondo especial de retiro programado por distribución de recaudos, traspaso de aportes al fondo conservador por cambio de tipo de fondo, traspaso de aportes al fondo de mayor riesgo por cambio de tipo de fondo, traspaso de aportes del fondo moderado por elección del tipo de fondo, traspaso de aportes al fondo conservador por convergencia, traspaso de aportes al fondo moderado por convergencia, traspaso de aportes al fondo especial de retiro programado por selección pensión retiro programado, traspaso de aportes al fondo especial de retiro programado por selección pensión retiro programado con renta vitalicia diferida, traspaso de aportes al fondo conservador en caso de muerte o invalidez, traslados de aportes efectuados a los tipos de fondos moderado administrados por otras AFPs, traslados de aportes a Colpensiones y a otras administradoras de prima media, pago de mesadas retroactivas, retiros de aportes voluntarios, devolución de saldos destinados al mecanismo BEPS, seguros previsionales, comisión

de administración cotizaciones obligatorias, comisión de administración recursos de afiliados cesantes, comisión de administración por traslados de afiliados, comisión de administración aportes voluntarios, traslados al FSP subcuenta solidaridad, traslados al FSP subcuenta subsistencia afiliados, traslados al FGPM del Régimen de Ahorro Individual, pagos rentas vitalicias inmediatas, pagos rentas vitalicias diferidas, retiros reserva de estabilización de rendimientos, devolución de excedentes de libre disponibilidad, devolución pagos en exceso, otros valores retirados y anulaciones. Expresado en unidades y en pesos. (Este valor solo podrá ser positivo). Para el tipo de fondo de pensiones obligatorias conservador, corresponde al resultado de sumarle al valor del fondo al inicio de operaciones, cubrimiento saldos negativos incobrables, recursos recibidos para reserva de estabilización de rendimientos, traspaso de aportes al fondo conservador por distribución de recaudos, traspaso de aportes al fondo conservador por cambio de tipo de fondo, traspaso de aportes del fondo moderado por elección del tipo de fondo, traspaso de aportes al fondo conservador por convergencia, traspaso de aportes del fondo especial de retiro programado por pérdida de status de pensionado, traspaso de aportes al fondo conservador en caso de muerte o invalidez, otros valores recibidos, anulaciones y restarle los traspasos de aportes al fondo moderado por cambio de tipo de fondo, traspaso de aportes al fondo de mayor riesgo por cambio de tipo de fondo, traspaso de aportes al fondo especial de retiro programado por

selección pensión retiro programado, traspaso de aportes al fondo especial de retiro programado por selección pensión retiro programado con renta vitalicia diferida, traslados de aportes efectuados a los tipos de fondos conservador administrados por otras AFP, traslados de aportes a Colpensiones y a otras administradoras de prima media, pago de mesadas retroactivas, retiros de aportes voluntarios, devoluciones de saldos por vejez, devoluciones de saldos por invalidez, devoluciones de saldos a sobrevivientes, devolución de saldos destinados al mecanismo BEPS, comisión de administración recursos afiliados cesantes, comisión de administración por traslados de afiliados, comisión de administración aportes voluntarios, pagos rentas vitalicias inmediatas, pagos rentas vitalicias diferidas, retiros reserva de estabilización de rendimientos, devolución de excedentes de libre disponibilidad, retiros para la masa sucesoral de bienes del causante, retiros para el fondo de solidaridad pensional por no existir causahabientes, otros valores retirados y anulaciones. Expresado en unidades y en pesos. (Este valor solo podrá ser positivo). Para el tipo de fondo de pensiones obligatorias de mayor riesgo, corresponde al resultado de sumarle al valor del fondo al inicio de operaciones, cubrimiento saldos negativos incobrables, recursos recibidos para reserva de estabilización de rendimientos, traspaso de CIRCULAR EXTERNA 004 DE 2019 Febrero de 2019 Proforma F.6000-03 (Formatos 135, 136 y 137)

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PARTE V - PROFORMA F.6000

Página 3-9 aportes al fondo de mayor riesgo por distribución de recaudos, traspaso de aportes al fondo de mayor riesgo por cambio de tipo de fondo, traspaso de aportes del fondo moderado por elección del tipo de fondo, traspaso de aportes del fondo especial de retiro programado por pérdida de status de pensionado, otros valores recibidos, anulaciones y restarle los traspasos de aportes al fondo conservador por cambio de tipo de fondo, traspaso de aportes al fondo moderado por cambio de tipo de fondo, traspaso de aportes al fondo conservador por convergencia, traspaso de aportes al fondo moderado por convergencia, traspaso de aportes al fondo especial de retiro programado por selección pensión retiro programado, traspaso de aportes al fondo especial de retiro programado por selección pensión retiro programado con renta vitalicia diferida, traspaso de aportes al fondo conservador en caso de muerte o invalidez, traslados de aportes efectuados a los tipos de fondos de mayor riesgo administrados por otras AFP, traslados de aportes a Colpensiones y a otras administradoras de prima media, pago de mesadas retroactivas, retiros de aportes voluntarios, comisión de administración recursos afiliados cesantes, comisión de administración por traslados de afiliados, devolución de saldos destinado al mecanismo BEPS, comisión de administración aportes voluntarios, pagos rentas vitalicias inmediatas, pagos rentas vitalicias diferidas, retiros reserva de estabilización de rendimientos, devolución de excedentes de libre

disponibilidad, otros valores retirados y anulaciones. Expresado en unidades y en pesos. (Este valor solo podrá ser positivo). Para el fondo especial de retiro programado, corresponde al resultado de sumarle al valor del fondo al inicio de operaciones, reintegro giros de mesadas pensionales, recursos recibidos para reserva de estabilización de rendimientos, traspaso de aportes al fondo especial de retiro programado por distribución de recaudos, traspaso de aportes al fondo especial de retiro programado por selección pensión retiro programado, traspaso de aportes al fondo especial de retiro programado por selección pensión retiro programado con renta vitalicia diferida, otros valores recibidos, anulaciones y restarle los traspasos de aportes del fondo especial de retiro programado por pérdida de status de pensionado, pagos mesadas pensionales, pago de mesadas retroactivas, retiros de aportes voluntarios, comisión de administración pensión retiro programado, comisión de administración aportes voluntarios, traslados al fondo de solidaridad pensional subcuenta subsistencia pensionados, pagos rentas vitalicias inmediatas, pagos rentas vitalicias diferidas, retiros reserva de estabilización de rendimientos, devolución de excedentes de libre disponibilidad, retiros para la masa sucesoral de bienes del causante, retiros para el fondo de garantía de pensión mínima por no existir causahabientes, otros valores retirados y anulaciones. Expresado en unidades y en pesos. (Este valor solo podrá ser positivo). 04 305 01 y 02 Valor del tipo de fondo de Pensiones Obligatorias al cierre del día t incluidos los rendimientos (NUC, VFCR): Este valor debe corresponder

a la suma del valor del tipo de fondo de Pensiones Obligatorias al cierre del día - antes de rendimientos y el valor de los rendimientos abonados en el día. Su saldo debe ser igual al registrado en el código 33 “Patrimonio Autónomo” FP del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión. Expresado en unidades y en pesos. (Este valor solo podrá ser positivo).

FORMATO 137 - RENTABILIDAD DE LOS TIPOS DE FONDOS DE PENSIONES OBLIGATORIAS O PORTAFOLIOS

DEL FONDO DE CESANTÍA (EN TERMINOS EFECTIVOS ANUALES)

Unidad Subcta Columna Descripción Captura 01 005 01 Rentabilidad diaria: Este valor corresponde al cálculo de la rentabilidad diaria de acuerdo con las instrucciones del subnumeral 1.1.5. del Capítulo XII de la Circular Básica Contable y Financiera. CIRCULAR EXTERNA 004 DE 2019 Febrero de 2019 Proforma F.6000-03 (Formatos 135, 136 y 137)

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ANEXO l - REMISION DE INFORMACION

PARTE V - PROFORMA F.6000

Página 3-10 01 010 01 Rentabilidad acumulada del tipo de fondo de pensiones obligatorias o portafolio del fondo de cesantías: Esta rentabilidad será reportada diariamente y calculada de acuerdo con las instrucciones del subnumeral 1.1.5. del Capítulo XII de la Circular Básica Contable y Financiera. El período de cálculo para los tipos de fondos de pensiones obligatorias y los portafolios del fondo de cesantías corresponde al período de cálculo de la rentabilidad mínima obligatoria

establecido para cada uno de los fondos o portafolios. Para el Fondo Especial de Retiro Programado, el periodo de cálculo de la rentabilidad acumulada se debe ajustar a la transición para la revisión y verificación de rentabilidad mínima establecida en el numeral 1 del artículo 7 del Decreto 059 de 2018. Para la Caja de Auxilios y Prestaciones de la Asociación Colombiana de Aviadores Civiles “CAXDAC”, el período de cálculo será el correspondiente a los últimos 36 meses. CIRCULAR EXTERNA 004 DE 2019 Febrero de 2019 Proforma F.6000-03 (Formatos 135, 136 y 137)