SFC - Anexo Circular Externa 4 de 2022 (2)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 617

TEMA: INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

NOMBRE DE PROFORMA: Instrumentos Financieros Derivados

NÚMERO DE PROFORMA: F.0000169

NÚMERO DE FORMATOS: 415

OBJETIVO: Reportar la información relacionada con los instrumentos financieros derivados y productos estructurados que tengan las entidades vigiladas.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Entidades sometidas a inspección y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia -a quienes su régimen legal les permita la negociación de instrumentos financieros derivados-, incluyendo los fondos, fideicomisos, portafolios de terceros y fondos de inversión colectiva, por ellas administrados.

Se exceptúan los corredores de seguros y reaseguros, sociedades comisionistas de bolsas agropecuarias y los fondos mutuos de inversión, así como también las negociaciones con instrumentos financieros derivados realizadas por el Banco de la República en calidad de administrador de las Reservas Internacionales del país, la información del portafolio del Fondo de Ahorro y Estabilización Petrolera (FAEP) y el Fondo de Reserva para la Estabilización de la Cartera Hipotecaria (FRECH).

PERIODICIDAD: Diaria:

1. Establecimientos de crédito;

2. Sociedades fiduciarias;

3. Sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía;

4. Fondos de cesantía;

5. Fondos de pensiones obligatorias;

6. Fondos y portafolios de los fondos voluntarios de pensión;

7. Entidades aseguradoras, sociedades de capitalización y cooperativas de seguros;

8. Sociedades comisionistas de bolsa de valores;

9. Portafolios administrados bajo cualquier modalidad de negocios fiduciarios;

10. Instituciones Oficiales Especiales, con excepción del Fondo de

Garantías de Instituciones Financieras FOGAFIN;

11. Patrimonios autónomos constituidos por entidades territoriales administrados por sociedades administradoras de fondos de pensiones;

12. Fondos de Inversión Colectiva;

13. Consorcios y uniones temporales conformados por entidades vigiladas que administren negocios fiduciarios;

14. Portafolios de terceros administrados por sociedades comisionistas de bolsa de valores;

15. Secciones especializadas de ahorro y crédito de las cajas de compensación familiar; y

16. Caja de Auxilios y Prestaciones de la Asociación Colombiana de

Aviadores Civiles (CAXDAC).

Mensual:

1. Depósitos centralizados de valores;

2. Sociedades administradoras de inversión;

3. Sociedades titularizadoras, así como los portafolios de inversión de cada una de las universalidades que administre;

4. Bolsas de valores;

5. Sociedades administradoras de sistemas de compensación y liquidación;

6. Sistemas de pago de bajo valor;

7. Cámaras de riesgo central de contraparte;

8. Fondos de inversión de capital extranjero administrados por sociedades fiduciarias o por sociedades comisionistas de bolsa;

9. Fideicomisos administrados por sociedades fiduciarias distintos a aquéllos que expresamente deban transmitir la información de manera diaria;

10. Fondo de Garantías de Instituciones Financieras FOGAFIN, y

11. Sociedades especializadas en depósitos y pagos electrónicos –

SEDPE.

Esporádica:

1. Sociedades de intermediación cambiaria y de servicios financieros especiales;

2. Almacenes generales de depósito;

3. Fondos de capital privado; y

4. Fondos de Inversión Inmobiliaria administrados por sociedades administradoras de inversión, comisionistas de bolsa y sociedades fiduciarias. Así como, los demás fondos o fondos de inversión colectiva que inviertan al menos el sesenta por ciento (60%) de su portafolio en: Circular Externa 004 de 2022 Abril de 2022

Proforma F.0000-169 (Formato 415)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 618 (a) bienes inmuebles, (b) títulos emitidos en procesos de titularización hipotecaria o al menos el sesenta por ciento (60%) de su portafolio en: (a) bienes inmuebles, (b) títulos emitidos en procesos de titularización hipotecaria o inmobiliaria y (c) derechos fiduciarios de patrimonios autónomos conformados por los descritos en los literales precedentes. Disponibilidad de la Información: Todas las entidades a quienes les aplica el presente formato deberán tener la información relacionada de estos instrumentos financieros disponible de forma permanente, sin importar la periodicidad con que deban transmitirla. FECHA DE CORTE DE LA Periodicidad diaria: Diaria.

INFORMACIÓN: Periodicidad mensual: El último día del mes.

Periodicidad esporádica: El día en que se negocie el instrumento financiero

derivado.

FECHA DE REPORTE: Hasta el segundo día hábil inmediatamente siguiente a la fecha de corte.

DOCUMENTO TÉCNICO: SFC-DTP-001

TIPO Y NÚMERO DEL INFORME: Periodicidad diaria: 2 Área 4

Periodicidad mensual: 16 Área 4

Periodicidad esporádica: 17 Área 4

MEDIO DE ENVÍO: WEB

DEPENDENCIA RESPONSABLE: Delegatura para Riesgos de Mercado y Liquidez DEPENDENCIAS USUARIAS: Delegaturas para Supervisión Institucional Delegatura para Riesgos de Crédito y Contraparte

INSTRUCTIVO Generalidades La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal de la entidad o por parte de quien cumpla dichas funciones, de acuerdo con la ley, el reglamento o el contrato. En el caso de los consorcios o de las uniones temporales, la presente proforma debe ser remitida por la entidad que efectivamente administre los recursos. Cuando existan varios administradores, cada uno deberá remitir la parte que le corresponda. Lo anterior, sin perjuicio de la responsabilidad del representante legal del consorcio o de la unión temporal, quien en todo caso deberá asegurarse de la veracidad de la información transmitida. El presente formato se debe reportar en pesos con dos decimales. Los datos que correspondan a valores deberán reportarse alineados a la derecha y con dos cifras decimales (o lo que se indique en la respectiva columna), separados por punto y aproximando el último decimal por el sistema de redondeo. Los datos que corresponden a tasas de interés, de descuento o probabilidades, se deberán reportar en forma porcentual,

con cuatro cifras decimales y aproximando el último decimal por el sistema de redondeo; es decir, una tasa del 25.83738% se deberá reportar así 25.8374. Si el reporte corresponde al portafolio de la entidad se debe diligenciar el registro tipo 3 en cero (0). Si corresponde al portafolio de un patrimonio, fideicomiso o de un fondo administrado, se debe diligenciar de acuerdo con lo establecido en el documento técnico. Las subcuentas o renglones y columnas que no tengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo, a menos que el instructivo indique que se reporten en cero (0) o con otro valor. Sin excepción, en el presente formato se deben reportar todos los instrumentos financieros derivados (incluyendo derivados estandarizados o que se compensen y liquiden en una cámara de riesgos) a partir de su fecha de celebración y hasta su fecha de vencimiento, sin importar si su fecha de liquidación es posterior a esta última. En el presente formato se deberá incluir el componente derivado de los productos estructurados. Cuando se trate de un portafolio de operaciones con instrumentos financieros derivados con una misma contraparte, para cada fecha de valoración, y con base en el valor razonable neto de dicho portafolio, se debe determinar el ajuste neto por riesgo de contraparte (CVA) o por riesgo propio (DVA). Para el reporte del presente formato, las diferentes codificaciones pueden ser consultada en la página web www.superfinanciera.gov.co, en la ruta Inicio / Interés del Vigilado / Reportes / Índice de reportes de información a la Superintendencia Financiera / Tablas anexas para el reporte de información. La entidad será responsable de

consultar periódicamente las tablas con el fin de mantener el reporte de información actualizado. En la unidad de captura 01 no aplican las columnas 17, 61 a 65. Circular Externa 004 de 2022 Abril de 2022 Proforma F.0000-169 (Formato 415)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 619 En la unidad de captura 02 no aplican las columnas 1 a 11, 18 a 50, 52 a 55 y 58 a 60. La aplicabilidad de cada columna se encuentra definida en la Tabla codificaciones portafolios y derivados, en la hoja “Categoría Derivado”.

Encabezado Entidad: Registre el tipo y código de la entidad, asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o razón social de la entidad vigilada que reporta.

Fecha de corte: Registre la fecha de corte de la información bajo el formato DD (día), MM (mes), AAAA (año).

Portafolio: Cuando el reportante corresponda a un patrimonio administrado, reporte el código y nombre del patrimonio.

Las columnas en las que se pida fecha deben ser reportadas bajo el estándar ISO 8601 representación básica AAAAMMDD. Ejemplo la fecha 4 de enero de 2021 se debe reportar como 20210104. Unidad de Captura 01 - Operaciones: En esta unidad de captura se deberán reportar las características contractuales de valoración y riesgo de todos los instrumentos financieros derivados. Unidad de Captura 02 - Exposición crediticia por contraparte: En esta unidad de captura se deberá reportar la información asociada a la exposición crediticia de cada contraparte/portafolio, calculada de conformidad con las

instrucciones del capítulo XVIII de la Circular Básica Contable y Financiera (CBCF). En esta unidad de captura se reportará un registro por cada contraparte, excepto cuando la exposición crediticia se calcule a nivel de subportafolio dada la presencia de más de un acuerdo de intercambio de garantías o de compensación con la misma contraparte. En ese caso, se reportará un registro por cada subportafolio y se distinguirán entre sí a través de la columna 16. COLUMNAS Columna Nombre Concepto Registre el código de la categoría del derivado, de acuerdo con Tabla 1 Categoría derivado codificaciones portafolios y derivados, en la hoja “Categoría Derivado”. (Numérico) Registre el código del tipo de derivado, de acuerdo con la Tabla codificaciones 2 Tipo de derivado portafolios y derivados, en la hoja “Tipos de Derivados”. (Numérico) Registre el tipo de opción, de acuerdo con la Tabla codificaciones portafolios y 3 Tipo de opción derivados, en la hoja “Tipos de Opción”. (Numérico) Registre el número asignado al contrato por la entidad reportante, el cual debe 4 Número de contrato ser un identificador único de cada operación. (Alfanumérico) Registre el código de la finalidad del contrato, de acuerdo con la Tabla Finalidad de la 5 codificaciones portafolios y derivados, en la hoja “Finalidad”. operación (Numérico) Registre el código de la forma de liquidación del contrato de acuerdo con la 6 Forma de liquidación Tabla codificaciones portafolios y derivados, en la hoja “Forma de liquidación”. (Numérico) Registre el código de la modalidad de pago de prima de la opción de acuerdo

con la Tabla codificaciones portafolios y derivados, en la hoja “Intercambio de 7 Intercambio prima prima”. (Numérico) Registre el código alfabético de la moneda de acuerdo con la codificación internacional de la ISO 4217:2015. Si la liquidación es con entrega (delivery) 8 Moneda liquidación deje en blanco. (Alfabético) En caso de que el derivado haga parte de una estrategia en los términos del numeral 5.1.5 del capítulo XVIII de la CBCF o el que resulte aplicable, registre 9 Tipo de estrategia el código del tipo de estrategia a la que pertenece, de acuerdo con la Tabla codificaciones portafolios y derivados, en la hoja “Tipo de Estrategia”. (Numérico) En caso de que el derivado haga parte de una estrategia en los términos del numeral 5.1.5 del capítulo XVIII de la CBCF o el que resulte aplicable, registre Identificación 10 el número de identificación asignado a la estrategia por la entidad reportante, el estrategia cuál debe ser un identificador único a cada estrategia celebrada por la entidad. (Alfanumérico) 11 Ramo de seguros Para uso exclusivo de las entidades aseguradoras y sociedades de capitalización. Registre el código del ramo de seguros al que se encuentra asociado el Circular Externa 004 de 2022 Abril de 2022 Proforma F.0000-169 (Formato 415)

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PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 620

Columna Nombre Concepto instrumento derivado, de acuerdo con el archivo “Códigos ramos”, el cual puede ser consultado en www.superfinanciera.gov.co, en la ruta Inicio / Interés del Vigilado / Reportes / Índice de reportes de información a la Superintendencia Financiera / Guía para el reporte de información sobre valoración de portafolio. (Numérico) Registre el código de tipo de identificación de la contraparte de acuerdo con la Tabla tipo de identificación, la cual puede ser consultada en Tipo identificación www.superfinanciera.gov.co, en la ruta Inicio / Interés del Vigilado / Reportes / 12 contraparte Índice de reportes de información a la Superintendencia Financiera / Tablas anexas para el reporte de información. (Numérico) Registre el número de identificación de la contraparte. Si se trata del NIT incluya el dígito de verificación si aplica, en caso contrario registre el NIT y la letra “N”. Los NIT de las entidades y organismos públicos se pueden consultar en el listado de entidades de la Contaduría General de la Nación, el cual puede ser consultado en la página web: www.contaduria.gov.co en el listado “clasificación entidades según Código Único Institucional (CUIN). Para el caso de los fideicomisos, fondos o patrimonios autónomos diferentes a No. Identificación Fondos de Inversión Colectiva (FIC) y Fondos de Capital Privado (FCP) que 13 contraparte tengan un NIT diferente al de la sociedad administradora, se debe registrar el NIT del fondo o patrimonio autónomo. Si se trata de contrapartes que son FIC y/o FCP, registre el código de negocio

asignado por la SFC, que se puede consultar en el siguiente enlace de la página www.superfinanciera.gov.co siguiendo la ruta: Inicio / Informes y cifras / Cifras / Portafolios de inversión / Reporte de las rentabilidades de Fondos de Inversión Colectiva / Datos históricos rentabilidades de Fondos de Inversión Colectiva (portal de datos abiertos) busque el campo CODIGO_NEGOCIO. (Alfanumérico) Diligencie el nombre completo o razón social de la contraparte, tal y como se encuentra en el documento de identificación. Nombre de la Para los fideicomisos, fondos, fondos de inversión colectiva o patrimonios 14 contraparte autónomos, diligencie el nombre de estos. En el caso de titularizaciones, diligencie el nombre del originador. (Alfanumérico) Registre el número respectivo dependiendo del tipo de entidad al que corresponde la contraparte de acuerdo con la Tabla codificaciones portafolios y 15 Tipo de contraparte derivados en la hoja “Contraparte y Emisor Subyacente”. (Numérico) Registre un número de identificación único asociado a cada portafolio/conjunto de operaciones, definido por la entidad reportante, que haga parte de un mismo acuerdo de compensación e intercambio de garantías. Una misma contraparte puede tener más de una identificación para compensación asociada en caso de que se tenga más de un acuerdo de compensación e intercambio de garantías o más de un acuerdo con dicha contraparte. Identificación para 16 compensación Diferentes contrapartes deben compartir una misma identificación para compensación asociada, en caso de que dichas contrapartes se encuentren

cobijadas por un mismo acuerdo de compensación e intercambio de garantías. (Multibranch). Cada registro de la unidad de captura 02 deberá tener una única identificación para compensación. (Alfanumérico – Obligatorio) Registre el código de vinculación de la contraparte de acuerdo con la Tabla 17 Relación contraparte codificaciones portafolios y derivados en la hoja “Relación contraparte”. (Numérico) Fecha celebración Registre la fecha de celebración del contrato, bajo el formato AAAAMMDD. 18 contrato (Numérico) Fecha vencimiento Registre la fecha de vencimiento del contrato, bajo el formato AAAAMMDD. 19 contrato (Numérico) Registre la fecha de liquidación (cumplimiento) del contrato, bajo el formato Fecha liquidación AAAAMMDD. En el caso que esta fecha corresponda a la fecha de vencimiento 20 contrato del contrato, registrar la misma fecha. (Numérico) Circular Externa 004 de 2022 Abril de 2022 Proforma F.0000-169 (Formato 415)

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PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 621 Columna Nombre Concepto Registre la posición de compra o venta de acuerdo con la Tabla codificaciones Posición de compra 21 portafolios y derivados en la hoja “Posición” o de venta (Numérico) Registre el código alfabético de la moneda de acuerdo con la codificación internacional de la ISO 4217:2015. Código moneda En el caso de las opciones, diligencie este campo cuando la entidad es la 22 derecho compradora de la opción. Si en la columna 27 registró 3, no deberá reportar

esta columna. (Alfabético) Registre el valor nominal (o saldo remanente) del derecho del derivado, pactado en moneda original, con dos cifras decimales. 23 Nominal derecho En el caso de las opciones, diligencie este campo cuando la entidad es la compradora de la opción. (Numérico) Registre el código alfabético de la moneda de acuerdo con la codificación internacional de la ISO 4217:2015. Código moneda En el caso de las opciones, diligencie este campo cuando la entidad es la 24 obligación vendedora de la opción. Si en la columna 27 registró 3, no deberá reportar esta columna. (Alfabético) Registre el valor nominal (o saldo remanente) de la obligación del derivado, pactado en moneda original, con dos cifras decimales. 25 Nominal obligación En el caso de las opciones, diligencie este campo cuando la entidad es la vendedora de la opción. (Numérico) Registre el precio pactado en el contrato en la moneda original, con cuatro cifras decimales. 26 Strike Si en la columna 27 registra 3 debe reportar el precio de ejercicio en unidades del índice, con cuatro cifras decimales. (Numérico) Registre el código del tipo de subyacente de acuerdo con la Tabla 27 Tipo de subyacente codificaciones portafolios y derivados en la hoja “Tipo de Subyacente”. (Numérico) Registre el ISIN del subyacente. En caso de no contar con ISIN, registre el Identificación del nemotécnico del subyacente. Si no cuenta con ninguno de los anteriores, 28 subyacente registre el ticker de Bloomberg. (Alfanumérico) Registre el precio justo de intercambio del subyacente, en moneda original, en

la fecha de valoración de acuerdo con las reglas establecidas, con dos cifras Valor razonable del decimales. 29 subyacente Si en la columna 27 registró 3 debe reportar el valor en unidades del índice, con cuatro cifras decimales. (Numérico) En los casos que aplique, registre el valor de la variable correspondiente al Campo Variable 1 según el tipo de derivado y lo dispuesto en la Tabla 30 Campo variable 1 codificaciones portafolios y derivados en la hoja “Tipos de Derivados”. (Numérico) En los casos que aplique, registre el valor de la variable correspondiente al Campo Variable 2 según el tipo de derivado y lo dispuesto en la Tabla 31 Campo variable 2 codificaciones portafolios y derivados en la hoja “Tipos de Derivados”. (Numérico) En los casos que aplique, registre el valor de la variable correspondiente al Campo Variable 3 según el tipo de derivado y lo dispuesto en la Tabla 32 Campo variable 3 codificaciones portafolios y derivados en la hoja “Tipos de Derivados”. (Numérico) Registre el código de la tasa de interés para los flujos a recibir, de acuerdo con el archivo anexo códigos tasas y curvas de referencia, el cual puede ser Código tasa interés consultado en www.superfinanciera.gov.co, en la ruta Inicio / Interés del 33 para flujos a recibir Vigilado / Reportes / Índice de reportes de información a la Superintendencia Financiera / Guía para el reporte de información sobre valoración de portafolio. (Alfanumérico) Indicador de la tasa Registre el indicador de aplicación de la tasa variable de acuerdo con Tabla

34 de interés para los Indicador de tasas. flujos a recibir (Numérico) 35 Valor tasa fija o Registre el valor de la tasa de interés fija o del ‘spread’ sobre la tasa variable, 'spread' sobre tasa según el caso, para los flujos a recibir, con cuatro cifras decimales. variable para flujos a recibir Si el valor de dicho ‘spread’ es negativo, se deberá anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios. En caso de tratarse de un contrato Credit Default Swaps (CDS), reportar cero Circular Externa 004 de 2022 Abril de 2022 Proforma F.0000-169 (Formato 415)

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PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 622 Columna Nombre Concepto en esta columna. (Numérico) 36 Registre la periodicidad de pago de los flujos a recibir de acuerdo con la Tabla Periodicidad flujos a Periodicidad. recibir (Numérico) Registre el código de la tasa de interés para los flujos a pagar, de acuerdo con el archivo anexo Códigos tasas y curvas de referencia el cual puede ser Código tasa interés consultado en www.superfinanciera.gov.co, en la ruta Inicio / Interés del 37 para flujos a pagar Vigilado / Reportes / Índice de reportes de información a la Superintendencia Financiera / Guía para el reporte de información sobre valoración de portafolio. (Alfanumérico) Indicador de la tasa Registre el indicador de aplicación de la tasa variable de acuerdo con la Tabla

38 de interés para los Indicador de tasas. flujos a pagar (Numérico) Valor tasa fija o Registre el valor de la tasa de interés fija o del ‘spread’ sobre la tasa variable, 'spread' sobre tasa según el caso, para flujos a pagar, con cuatro cifras decimales. variable para flujos a 39 pagar Si el valor de dicho ‘spread’ es negativo, se deberá anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios. (Numérico) Registre la periodicidad de pago de los flujos a pagar de acuerdo con la Tabla Periodicidad flujos a 40 Periodicidad. pagar (Numérico) Base de cálculo Registre los días base de proyección de intereses de acuerdo con la Tabla 41 Base de cálculo. (Numérico) Registre la tasa fija de la probabilidad de supervivencia estimada para el emisor del subyacente del derivado de crédito, con cuatro cifras decimales. La Probabilidad de probabilidad de supervivencia debe corresponder a la de supervivencia 42 supervivencia acumulada entre la fecha de corte y la fecha de vencimiento del contrato, utilizada para la valoración. (Numérico). Registre el código de la clase de inversión, de acuerdo con el archivo clases de inversión, el cual puede ser consultado en www.superfinanciera.gov.co, en la Clase del ruta Inicio / Interés del Vigilado / Reportes / Índice de reportes de información a 43 subyacente la Superintendencia Financiera / Guía para el reporte de información sobre valoración de portafolio. (Alfanumérico) Registre el código de tipo de identificación del emisor del subyacente de

acuerdo con la Tabla tipo de identificación, la cual puede ser consultada en Tipo identificación www.superfinanciera.gov.co, en la ruta Inicio / Interés del Vigilado / Reportes / 44 del emisor del Índice de reportes de información a la Superintendencia Financiera / Tablas subyacente anexas para el reporte de información / tabla tipo de identificación. (Numérico) Registre el número de identificación del emisor del subyacente. El Número de Identificación Tributaria (NIT) se debe registrar sin dígito de verificación. Número de Para el caso de los fideicomisos, fondos, fondos de inversión colectiva o identificación del patrimonios autónomos que tengan un NIT diferente al de la sociedad 45 emisor del administradora, se debe registrar el respectivo NIT, en caso contrario registre el subyacente NIT de la sociedad administradora. En el caso de titularizaciones, diligencie el NIT del originador. (Alfanumérico) Registre el nombre completo o razón social del emisor del subyacente, tal y como se encuentra en el documento de identificación. Para los fideicomisos, Nombre emisor del fondos, fondos de inversión colectiva o patrimonios autónomos, diligencie el 46 subyacente nombre de los mismos. En el caso de titularizaciones, diligencie el nombre del originador. (Alfanumérico) Tipo de emisor del Registre el número respectivo dependiendo del tipo de entidad al que subyacente corresponde el emisor del subyacente, de acuerdo con la Tabla codificaciones 47 portafolios y derivados en la hoja “Contraparte y Emisor Subyacente”. (Numérico) Tasa de Registre la tasa fija de recuperación estimada para el subyacente con cuatro

recuperación cifras decimales, suministrada por el proveedor de precios para valoración 48 oficial. (Numérico) 49 Valor del derecho Registre el valor del derecho en pesos colombianos, con dos cifras decimales. (COP) Para el caso de las opciones, cuando la opción es vendida este valor corresponderá a la prima pactada y cuando la opción es comprada el valor corresponderá al valor razonable de la misma, que puede ser positivo o cero. Circular Externa 004 de 2022 Abril de 2022 Proforma F.0000-169 (Formato 415)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 623 Columna Nombre Concepto En el caso de contratos estandarizados o con liquidación diaria, reportar el margen de variación desde la última liquidación. En caso de que sea una pérdida (valor negativo), reportar este campo en cero. (Numérico) Registre el valor de la obligación en pesos colombianos, con dos cifras decimales. Para el caso de las opciones, cuando la opción es comprada este valor corresponderá a la prima pactada y cuando la opción es vendida el valor Valor de la corresponderá al valor razonable de la misma, que puede ser positivo o cero. 50 obligación (COP) En el caso de contratos estandarizados o con liquidación diaria, reportar el margen de variación desde la última liquidación. En caso de que sea una ganancia (valor positivo), reportar este campo en cero. (Numérico) Registre el valor del ajuste por riesgo de contraparte (CVA) o por riesgo propio

(DVA) de cada uno de los instrumentos derivados en los términos establecidos en el Capítulo XVIII de la CBCF. En caso de que el ajuste por CVA/DVA se determine a nivel individual por operación, registre dicho valor en el renglón de la operación correspondiente en la unidad de captura 01. El CVA debe ser negativo o cero y el DVA debe ser positivo o cero. Ambos ajustes deben estar expresados en pesos colombianos, con dos cifras decimales. 51 CVA/DVA (COP) Sólo se debe reportar el ajuste correspondiente (CVA o DVA). Se debe anteponer en el reporte el signo menos (-) sin espacios cuando se trate del CVA. En caso de que el ajuste por CVA/DVA se determine a nivel de portafolio, dicho valor se deberá reportar únicamente en la unidad de captura 02. (Numérico) Código catálogo Registre el código a 6 dígitos del catálogo único de información financiera con 52 fines de supervisión donde registró el valor razonable del contrato. (Numérico) Delta Registre el Delta de la opción calculado para la fecha de corte, con cuatro cifras 53 decimales. (Numérico) Gamma Registre el Gamma de la opción calculado para la fecha de corte, con cuatro 54 cifras decimales. (Numérico) Vega Registre el Vega de la opción calculado para la fecha de corte, con cuatro cifras 55 decimales. (Numérico) Registre si la entidad tiene pactado un acuerdo de intercambio de garantías para instrumentos financieros derivados con la siguiente codificación: Intercambio de 56 1 = No garantías 2 = Si (Numérico)

Registre si la entidad tiene pactado un acuerdo de compensación de instrumentos financieros derivados con la contraparte que cobije la operación, Acuerdo de de acuerdo con la siguiente codificación: 57 compensación 1 = No 2 = Si (Numérico) Registre si la entidad tiene pactado un recouponing periódico sobre la operación, de acuerdo con la siguiente codificación: Recouponing 58 1 = No periódico 2 = Si (Numérico) Fecha recouponing Registre la fecha del siguiente recouponing del contrato, bajo el formato siguiente o AAAAMMDD. En caso de que la operación tenga una terminación anticipada 59 terminación definida registre la fecha de ésta. anticipada (Numérico) Registre si la entidad utilizó la volatilidad publicada por la SFC o por un Proveedor de Precios para Valoración (PPV) para el Factor de Crédito (FC) de 60 Matriz SFC o PPV la operación, de acuerdo con la Tabla codificaciones portafolios y derivados en la hoja “Matriz Proveedor de Precios”. (Numérico) 61 Garantías netas Registre el valor razonable de las garantías en efectivo, expresado en pesos admisibles en con dos decimales, incluyendo los ‘haircuts’ aplicables de acuerdo con lo efectivo dispuesto en el Anexo 3 del Capítulo XVIII de la CBCF o la disposición que resulte aplicable. Circular Externa 004 de 2022 Abril de 2022 Proforma F.0000-169 (Formato 415)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 624 Columna Nombre Concepto (Numérico) Registre el valor razonable de las garantías diferentes a efectivo, expresado en pesos con dos decimales, incluyendo los ‘haircuts’ aplicables de acuerdo con lo dispuesto en el Anexo 3 del Capítulo XVIII de la CBCF o la disposición que Garantías netas resulte aplicable. 62 admisibles diferentes de efectivo La suma de las columnas 61 y 62 debe ser igual al valor de las garantías (C) incorporado en el cálculo de exposición crediticia. (Numérico) Registre el umbral, expresado en pesos con dos decimales, de acuerdo con lo dispuesto en el Anexo 3 del Capítulo XVIII de la CBCF o la disposición que 63 Umbral (TH) resulte aplicable. (Numérico) Registre el monto mínimo de transferencia, expresado en pesos con dos Monto mínimo de decimales, de acuerdo con lo dispuesto en el Anexo 3 del Capítulo XVIII de la 64 tra