SFC - Anexo Circular Externa 40 de 2014 (15)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

INSTRUCTIVO ANEXO 13: RESULTAD T(cid:201)CNICO Y ESTAD˝STICO

TEMA: Estados Financieros

NOMBRE DE PRO FORMA: Resultado TØcnico y Estad(cid:237)stico

NUMERO DE PROFORMA: F-3000-32

NUMERO DE FORMATO: 290

OBJETIVO: Establecer el resultado que arroja cada ramo de seguros que explota la vigilada y el resultado de la administraci(cid:243)n de patrimonios aut(cid:243)nomos.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Compaæ(cid:237)as de Seguros Generales, Compaæ(cid:237)as de Seguros de

Vida, Cooperativas de Seguros y Sociedades Reaseguradoras.

PERIODICIDAD: Mensual FECHA DE REPORTE: Dentro de los tØrminos establecidos para los estados financieros FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION: Corte de los estados financieros

DOCUMENTO TECNICO: SBDS-015 o SBDS-016

TRAMITE: 30 Balances Intermedios y/o anexos

TIPO Y NUMERO DEL INFORME 0 Estados Financieros Intermedios MEDIO DE ENV˝O: RAS o WEB DEPENDENCIA RESPONSABLE: Direcci(cid:243)n de Seguros DEPENDENCIA USUARIA: Direcci(cid:243)n de Riesgos TØcnicos de Seguros y Direcci(cid:243)n de Seguros

INSTRUCTIVO GENERALIDADES: La información se debe reportar en pesos, con excepción de la unidad de captura 19 “Valores Asegurados”, la cual se

debe reportar en millones de pesos. La informaci(cid:243)n de la unidad de captura 24 se debe registrar para los ramos de incendio, hogar, terremoto, minas y petr(cid:243)leos, con el fin de incluir los aportes al Fondo Nacional de Bomberos (Ley 1575 de 2012 y Decreto 0527 de 2013). La subcuenta (010) de ajustes o compensaciones hace referencia a las primas emitidas negativas de periodos anteriores. Este valor coincidirÆ con la cuenta 419555 del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n, œnicamente cuando el valor de los ajustes y compensaciones por cancelaciones y/o anulaciones de periodos anteriores, sea mayor al monto total de primas emitidas del periodo.

ENCABEZADO: Entidad: Identificaci(cid:243)n de la entidad vigilada. Diligencie el tipo, c(cid:243)digo y nombre o sigla de la entidad asignado por la

Superintendencia Financiera de Colombia.

Fecha: Se diligencia la fecha de reporte bajo el formato DD/MM/AAAA.

: COL. NOMBRE DESCRIPCI(cid:211)N 1 Total Registra el total de las operaciones de los diferentes ramos de seguros debidamente autorizados y de las operaciones que afectan a la sociedad en calidad de administradora de patrimonios aut(cid:243)nomos, efectuadas en lo corrido del periodo respectivo. Corresponde a la sumatoria de las columnas 2 y 39. 2 Subtotal – Ramos Registra el total de las operaciones de los diferentes ramos de seguros debidamente autorizados, efectuadas en lo corrido del periodo respectivo.

Corresponde a la sumatoria de las columnas 3 a 38, 40 y 41. 3 a 38, Ramos Refleja el movimiento en lo corrido del periodo respectivo de cada uno de 40 y los ramos que opera la entidad, segœn la clasificaci(cid:243)n definida en el 41 subnumeral 1.1 del cap(cid:237)tulo segundo del presente t(cid:237)tulo. 39 Patrimonio Aut(cid:243)nomo Registra las operaciones que afectan a la sociedad en calidad Fondo de Pensiones de administradora de patrimonios aut(cid:243)nomos de fondos Voluntarias de pensiones voluntarias, efectuadas en lo corrido del periodo respectivo. U.C. SUBCTA. NOMBRE C(cid:211)DIGOS 1 PRIMAS RETENIDAS 005 Primas Emitidas Directas 412105 a 412135 010 Primas aceptadas en coaseguro 412140 015 Cancelaciones y/o anulaciones primas emitidas directas y coaseguro (resta) 412155 020 Aceptadas Reaseguro interior 414205 a 414230

PARTE II - T˝TULO IV – INSTRUCTIVO ANEXO 13 P`GINA 1

Circular Externa 040 de 2014 Diciembre 214 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA 025 Aceptadas Reaseguro exterior 414405 a 414425 030 Cancelaciones y/o anulaciones primas de reaseguro aceptado (resta) 515180 + 515475 U.C. SUBCTA. NOMBRE C(cid:211)DIGOS 035 Cedidas Reaseguro interior (resta 515105 a 515130 040 Cedidas Reaseguro exterior (resta) 515405 a 515430 045 Cancelaciones y/o anulaciones primas de reaseguro cedido 414280 + 414470

050 Primas aceptadas y/o cedidas por CÆmara de Compensaci(cid:243)n SOAT 412145 - 412150 999 Subtotal 2 RESERVAS T(cid:201)CNICAS Y MATEM`TICAS 005 Liberaci(cid:243)n Reserva TØcnica de riesgo en curso 4122 010 Liberaci(cid:243)n Reserva MatemÆtica 4124 015 Liberaci(cid:243)n Reserva MatemÆtica Riesgos Laborales (resta) 412410 017 Liberaci(cid:243)n Reserva MatemÆtica BEPs (resta) 412422 020 Liberaci(cid:243)n Reserva Seguro de Vida Ahorro con Participa. 4126 025 Constituci(cid:243)n Reserva TØcnica de riesgo en curso (resta) 5136 030 Constituci(cid:243)n Reserva matemÆtica (resta) 5137 035 Constituci(cid:243)n Reserva matemÆtica Riesgos Laborales 513710 037 Constituci(cid:243)n Reserva matemÆtica BEPs 513722 040 Constituci(cid:243)n Reserva Seguro de Vida Ahorro con Participa.(resta) 5138 999 Subtotal 3 PRIMAS DEVENGADAS 999 Primas Devengadas (UC1 + UC2)

4 LIBERACI(cid:211)N Y CONSTITUCI(cid:211)N DE RESERVAS SINIESTROS

005 Liberaci(cid:243)n Reserva MatemÆtica Riesgos Laborales 412410 007 Liberaci(cid:243)n Reserva MatemÆtica BEPs 412422 010 Liberaci(cid:243)n Reserva para Siniestros Avisados 4137 015 Liberaci(cid:243)n Reserva para Siniestros No Avisados 4136

020 Liberaci(cid:243)n Reservas desviaci(cid:243)n de siniestralidad 4134 025 Liberaci(cid:243)n Reservas especiales 4138 030 Constituci(cid:243)n Reserva matemÆtica Riesgos Laborales (resta) 513710 037 Constituci(cid:243)n Reserva matemÆtica BEPs (resta) 513722 035 Constituci(cid:243)n Reserva Siniestros Avisados (resta) 5146 040 Constituci(cid:243)n Reserva Siniestros No Avisados (resta) 5144 045 Constituci(cid:243)n Reserva desviaci(cid:243)n siniestralidad (resta) 5143 050 Constituci(cid:243)n Reservas especiales (resta) 5148 999 Subtotal 5 SINIESTROS LIQUIDADOS 005 Siniestros liquidados 5121 010 Siniestros de aceptaciones reaseguro interior 515150 015 Siniestros de aceptaciones contratos no propor. reaseguros interior 515155 020 Siniestros de aceptaciones reaseguro exterior 515445 025 Siniestros de aceptaciones contratos no proporc. reaseguros exterior 515450 999 Subtotal 6 REEMBOLSO DE SINIESTROS 005 Reembolso de siniestros sobre cesiones reaseguro interior 414250 010 Reembolso siniestros contratos no proporcionales reaseguro interior 414255 015 Reembolso de siniestros sobre cesiones reaseguro exterior 414440 020 Reembolso de siniestros contratos no proporc. reaseguro exterior 414445 025 Reembolso siniestros garantiz. por la Naci(cid:243)n riesgos pol(cid:237)tic. y extraer . 4132 030 Reembolsos por enfermedad profesional 419550

999 Subtotal 7 SALVAMENTOS Y RECOBROS 005 Salvamentos de aceptaciones reaseguro interior 414260 010 Salvamentos de aceptaciones reaseguro exterior 414450 015 Salvamentos liquidados y realizados 419525 020 Recobros 419530 025 Gastos Salvamentos parte reasegurada interior (resta) 515160 030 Gastos Salvamentos parte reasegurada exterior (resta) 515455 999 Subtotal 8 SINIESTROS CUENTA COMPA(cid:209)˝A 999 Siniestros cuenta compaæ(cid:237)a (UC4 - UC5 + UC6 + UC7) 9 OTROS INGRESOS Y/O GASTOS NETOS DE REASEGURO 005 Comisiones de Reaseguro Cedido 414240 + 414245 + 414435 010 Ingreso Exceso de PØrdida 414235 + 414430 015 Participaci(cid:243)n en Utilidades Reaseguro Cedido 414265 + 414285 + 414455 + 414475

PARTE II - T˝TULO IV – INSTRUCTIVO ANEXO 13 P`GINA 2

Circular Externa 040 de 2014 Diciembre 214 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA 020 Intereses y Gastos Reconocidos por Reaseguradores 414270 + 414275 + 414460 + 414465 025 Intereses Reconocidos a Reaseguradores (resta) 515170 + 515465 U.C. SUBCTA. NOMBRE C(cid:211)DIGOS 030 Participaci(cid:243)n de Utilidades y Otros (resta) 515140 + 515145 + 515165 + 515175 + 515185 + 515440 + 515460 + 515470 + 515480 + 515197 + 515497

035 Costo Exceso de PØrdida (resta) 515135 + 515435 999 Subtotal 10 OTROS INGRESOS Y/O GASTOS NETOS DE SEGUROS 005 Otros productos de seguros 4143 – 414320 + 4180 + 4191 + 419545 + 419555 + 419595 010 Remuneraci(cid:243)n de administraci(cid:243)n de coaseguro 414320 015 Gastos de administraci(cid:243)n de coaseguro) aceptado (resta) 515225 020 Provisi(cid:243)n cuentas por cobrar actividad aseguradora (resta) 517025 025 Costos Riesgos Laborales (resta) 5156 + 511536 030 Contribuciones de Seguros (resta) 515053 + 515082 + 515083 + 515085 035 Otros Egresos (resta) 5157 + 515097 999 Subtotal 11 GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE PERSONAL 005 Gastos administrativos 5114 + 5116 + 5118 + 5130 + 5140 + 5145 + 515005 + 515008 + 515013 + 515014 + 515020 + 515028 + 515045 + 515063 + 515070 + 515095 + 5155 + 5160 + 5164 + 5165 + 5175 + 5180 + 5190 010 Gastos de personal 5120 + 5163 + 5169 999 Subtotal 12 GASTOS POR COMISIONES 005 Remuneraci(cid:243)n a favor de intermediarios 5152 - 515225 010 Comisiones AFP 511542 015 Comisiones por uso de red de oficinas 511521 999 Subtotal

13 INGRESOS Y/O GASTOS NETOS DE SEGUROS, REASEGURO,

ADMINISTRATIVOS Y DE PERSONAL

999 Ingresos y/o Gastos Netos De Seguros, Reaseguro, Administrativos y de Personal (UC9 + UC10 - UC11 - UC12) 14 RESULTADO T(cid:201)CNICO 999 Resultado tØcnico (UC3 + UC8 + UC13) 15 OTROS INGRESOS Y/O EGRESOS 005 Ingresos y egresos portafolio de inversiones 4103 + 4106 + 4107 + 4108 + 4111 + 4112 + 4123 + 4125 + 4128 + 4129 + 4130 + 4139 + 4140 + 4150 – 5103 – 5104 – 5106 – 5107 – 5108 – 5112 – 5119 – 5123 – 5125 – 5128 – 5129 – 5139 - 517040 010 Otras Provisiones (resta) 5170 - 517025 - 517040 015 Ingresos y egresos por cuenta de reporte programas especiales 020 Otros ingresos y egresos 4131 + 4135 + 4145 + 4155 + 4158 + 4180 + 4192 + 419540 + 419595 – 5105 – 5113 – 511512 – 511551 – 511595 – 511597 – 5124 – 5126 – 5131 – 5133 – 5141 - 5158 – 5166 – 5172

999 Subtotal 16 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS PARTE II - T˝TULO IV – INSTRUCTIVO ANEXO 13 P`GINA 3

Circular Externa 040 de 2014 Diciembre 214 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA 999 Utilidad antes de impuestos (UC14 + UC15)

17 IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

999 Impuesto de renta y complementarios 5700 U.C. SUBCTA. NOMBRE C(cid:211)DIGOS 18 RESULTADOS DEL EJERCICIO 999 Resultados del ejercicio (UC16 - UC17) 5900 19 VALORES ASEGURADOS (Millones de pesos) 005 Directos 010 Aceptados en reaseguro 015 Parte reaseguro al interior (resta) 020 Parte reaseguro al exterior (resta) 999 Retenci(cid:243)n neta de la compaæ(cid:237)a 20 NUMERO DE P(cid:211)LIZAS VIGENTES 005 P(cid:243)lizas vigentes al final del aæo anterior 010 P(cid:243)lizas emitidas nuevas 015 P(cid:243)lizas rehabilitadas 020 P(cid:243)lizas canceladas y/o vencidas (resta) 999 Total p(cid:243)lizas vigentes final del ejercicio 21 INFORMACI(cid:211)N DE REASEGUROS 005 Primas cedidas contratos automÆticos interior 010 Primas cedidas contratos facultativos interior 015 Primas cedidas contratos automÆticos exterior 020 Primas cedidas contratos facultativos exterior 999 Subtotal 22 ELIMINADA 23 INFORMACI(cid:211)N ESPECIAL DE TERREMOTO 005 Primas emitidas ramo de terremoto 010 Primas emitidas (coberturas) de terremoto incluidas en otros ramos 015 Primas cedidas interior y exterior terremoto 020 Primas cedidas interior y exterior (coberturas) de terremoto incluidas en otros ramos 999 Total primas retenidas riesgo de terremoto

24 INFORMACI(cid:211)N ESPECIAL FONDO NACIONAL DE BOMBEROS

005 Primas emitidas p(cid:243)lizas de seguros sujetas a aporte 010 Ajustes o compensaciones per(cid:237)odos anteriores (resta) 999 Subtotal base de cÆlculo del aporte sobre las p(cid:243)lizas de seguros PARTE II - T˝TULO IV – INSTRUCTIVO ANEXO 13 P`GINA 4 Circular Externa 040 de 2014 Diciembre 214