SFC - Anexo Circular Externa 40 de 2014 (8)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

INSTRUCTIVO ANEXO 57: CONTROLES DE LEY TEMA: Controles de Ley NOMBRE DE PROFORMA: Declaraci(cid:243)n del control de ley patrimonio adecuadoSeguros.

NUMERO DE PROFORMA: F.3000-76

NUMERO DE FORMATO: 478: Riesgo de Suscripci(cid:243)n. 479: Riesgo de Activo (Activos ponderados por nivel de riesgo).

480: Patrimonio TØcnico Vs. Patrimonio Adecuado.

OBJETIVO: Realizar control al cumplimiento de las normas sobre patrimonio adecuado (Decreto 2555 de 2010) y a la autoliquidaci(cid:243)n de la sanci(cid:243)n que eventualmente se presente por el incumplimiento correspondiente al defecto patrimonial, de conformidad con el numeral 5”, art(cid:237)culo 208 del Estatuto

OrgÆnico del Sistema Financiero.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Compaæ(cid:237)as de Seguros Generales, Compaæ(cid:237)as de Seguros

de Vida, Cooperativas de Seguros, Sociedades Reaseguradoras.

PERIODICIDAD: Mensual.

FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION: Ultimo d(cid:237)a del mes.

FECHA DE REPORTE: Para per(cid:237)odos intermedios dentro de los diez (10) d(cid:237)as corrientes siguientes a la fecha de corte.

Para per(cid:237)odos de fin de ejercicio dentro de los veinte (20) d(cid:237)as corrientes siguientes a la fecha de corte.

DOCUMENTO TECNICO: SB DS 003.

TIPO Y NUMERO DEL INFORME: 40 Declaraci(cid:243)n de control de ley.

TR`MITE: 753 - Controles de ley. MEDIO DE ENV˝O: RAS (cid:243) WEB DEPENDENCIA RESPONSABLE: Delegatura para Aseguradoras e Intermediarios de Seguros y Reaseguros. INSTRUCTIVO Generalidades La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal de la entidad o por parte de quien cumpla dichas funciones, de acuerdo con la ley, el reglamento o el contrato. El formato debe ser reportado en pesos. Para diligenciar esta proforma deben seguirse las instrucciones seæaladas en el Decreto 2555 de 2010. La informaci(cid:243)n diligenciada en la presente proforma permite establecer el cÆlculo de las cifras de los Riesgos de Suscripci(cid:243)n y Activos, que junto al riesgo de mercado constituyen el patrimonio adecuado de una entidad aseguradora, as(cid:237) como el Patrimonio TØcnico y la liquidaci(cid:243)n correspondiente por defecto en patrimonio adecuado. En consecuencia, el env(cid:237)o de la presente proforma con la oportunidad y exactitud debidas resulta fundamental, al igual que su contenido, el cual debe obedecer a la realidad contable y financiera que la sustenta. Las subcuentas o renglones y columnas que no tengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo, a menos que el instructivo indique que se reporten en cero o con otro valor.

Encabezado: Entidad: Registre el tipo y c(cid:243)digo de la entidad, asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o raz(cid:243)n social de la entidad vigilada que reporta.

Fecha de corte: Registre la fecha de corte de la informaci(cid:243)n bajo el formato DD (d(cid:237)a), MM (mes), AAAA (aæo).

Lista de formatos Formato 478: Riesgo de Suscripci(cid:243)n Formato 479: Riesgo de Activo (Activos ponderados por nivel de riesgo) Formato 480: Patrimonio TØcnico Vs. Patrimonio Adecuado PARTE II - T˝TULO IV – INSTRUCTIVO ANEXO 57 PÆgina 1 Circular Externa 040 de 2014 Diciembre de 2014 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA CUERPO DE LOS FORMATOS FORMATO 478: RIESGO DE SUSCRIPCI(cid:211)NLas subcuentas que se deben reportar en porcentaje, caso en el que se indica lo correspondiente, se deben utilizar dos decimales. Las demÆs subcuentas se deben reportar en pesos, tomando en cuenta que las subcuentas que restan se deben reportar sin signo negativo. Considero que la instrucci(cid:243)n es correcta; dice que se reporten SIN signo negativo En las unidades de captura 01, 02 y 03 s(cid:243)lo aplican las columnas 6, 7 y 8 La unidad de captura 04 s(cid:243)lo aplica para las columnas 1 a 6 y 10. Columnas 1 a 7 y 10: En estas columnas se registra la informaci(cid:243)n originada en el ramo respectivo: Educativo, Vida Individual, Pensiones con Conmutaci(cid:243)n Pensional, Pensiones Ley 100, Pensiones Voluntarias, Riesgos Profesionales y Previsionales de Invalidez y Sobrevivencia y Beps. Columna 8 – DemÆs ramos: Se reporta el cÆlculo de valor del riesgo de suscripci(cid:243)n, determinado de acuerdo con la

norma que regula la materia. Las compaæ(cid:237)as de Seguros generales deben reportar el cÆlculo de todos sus ramos en esta columna. Para las compaæ(cid:237)as de Seguros de Vida se registra la informaci(cid:243)n originada en ramos distintos de los considerados en las columnas 1 a 7 y 10. Columna 9 – Total: En la unidad de captura 05, subcuenta 998, se registra la sumatoria de las columnas 1 a 8 y 10. Las demÆs subcuentas de las unidades de captura 01 a 05 no registran valor total, como quiera que el riesgo de suscripci(cid:243)n con los datos considerados en cada una de las columnas 1 a 8 y 10 no tiene agregaci(cid:243)n. Unidad de Captura 01 - –Primas - : Subcuenta 005 - Primas emitidas directas: Reporta el valor de las primas emitidas directas registradas durante el per(cid:237)odo de los doce (12) meses finalizados en la fecha en que se realiza el cÆlculo. Subcuenta 010 - Primas coaseguro aceptado: Reporta el valor de las primas de coaseguro aceptado registradas durante el per(cid:237)odo de los doce (12) meses finalizados en la fecha en que se realiza el cÆlculo. Subcuenta 015 - Primas aceptadas en reaseguro: Reporta el valor de las primas aceptadas en reaseguro registradas durante el per(cid:237)odo de los doce (12) meses finalizados en la fecha en que se realiza el cÆlculo. Subcuenta 020 - Cancelaciones y/o anulaciones de primas emitidas directas y de coaseguro aceptado: Reporta el

valor de las cancelaciones y/o anulaciones de primas emitidas directas y de coaseguro aceptado registradas durante el per(cid:237)odo de los doce (12) meses finalizados en la fecha en que se realiza el cÆlculo. Subcuenta 025 - Cancelaciones y/o anulaciones de primas aceptadas en reaseguro: Reporta el valor de las cancelaciones y/o anulaciones de primas aceptadas en reaseguro registradas durante el per(cid:237)odo de los doce (12) meses finalizados en la fecha en que se realiza el cÆlculo. Subcuenta 030 - Subtotal subcuentas primas: Reporte el valor resultante de la sumatoria de las subcuentas 005 + 010 + 015, menos las subcuentas 020 y 025. Subcuenta 035 - 18% primas: Corresponde al valor resultante de aplicar el 18% a: a) TratÆndose de riesgos profesionales: la suma equivalente a veintinueve millones (29.000.000) de Unidades de Valor Real (UVR) vigentes al 31 de diciembre del aæo inmediatamente anterior, calculados sobre el 70% de la suma registrada para el ramo (columna 6) en la subcuenta 030. b) TratÆndose de ramos de las compaæ(cid:237)as de seguros de vida, diferentes de educativo, vida individual, pensiones con conmutaci(cid:243)n pensional, pensiones ley 100, pensiones voluntarias y riesgos profesionales de las compaæ(cid:237)as de seguros de vida: hasta once millones (11.000.000) de Unidades de Valor Real (UVR) vigentes al 31 de

diciembre del aæo inmediatamente anterior sobre la suma registrada en las columnas 7 y 8, subcuenta 030. c) TratÆndose de ramos de las compaæ(cid:237)as de seguros generales: hasta cuarenta y un millones (41.000.000) de Unidades de Valor Real (UVR) vigentes al 31 de diciembre del aæo inmediatamente anterior de la suma registrada en la columna 8 subcuenta 030. Subcuenta 040 - 16% excedente primas: Corresponde al valor resultante de aplicar el 16% a: a) TratÆndose de riesgos profesionales: la suma equivalente al exceso, si lo hubiere, con respecto al valor registrado en la columna 6, subcuenta 030 menos el calculado segœn el literal a) de la subcuenta 035. b) TratÆndose de ramos de las compaæ(cid:237)as de seguros de vida, diferentes de educativo, vida individual, pensiones con conmutaci(cid:243)n pensional, pensiones ley 100, pensiones voluntarias y riesgos profesionales de las compaæ(cid:237)as de seguros de vida: al exceso, si lo hubiere, con respecto al valor registrado en las columnas 7 y 8, subcuenta 030 menos el calculado segœn el literal b) de la subcuenta 035, respectivamente. c) TratÆndose de ramos de las compaæ(cid:237)as de seguros generales: al exceso, si lo hubiere con respecto al valor registrado en la columna 8, subcuenta 030 menos el calculado segœn el literal c) de la subcuenta 035. Subcuenta 998 – Subtotal primas: Reporte el valor de la sumatoria de las subcuentas 035 + 040.

PARTE II - T˝TULO IV – INSTRUCTIVO ANEXO 57 PÆgina 2

Circular Externa 040 de 2014 Diciembre de 2014 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Unidad de Captura 02 - Siniestros - : Subcuenta 005 - Siniestros liquidados: Reporta el valor de los siniestros liquidados durante los œltimos treinta y seis meses(36) finalizados en la fecha de para la que se realiza el cÆlculo, incluyendo los de coaseguro aceptado y sin incluir los de aceptaciones en reaseguro, sin deducci(cid:243)n por reaseguros. Subcuenta 010 - Siniestros de aceptaciones en reaseguro: Reporta el valor de los siniestros de aceptaciones por reaseguro registrados durante los œltimos treinta y seis meses (36) finalizados en la fecha para la que se realiza el cÆlculo. Subcuenta 015 - Reserva de siniestros avisados cuenta compaæ(cid:237)a al corte del per(cid:237)odo reportado: Reporta el valor de la reserva de siniestros avisados a cargo de la compaæ(cid:237)a registrada en la fecha del corte reportado. Subcuenta 020 - Reserva de siniestros avisados cuenta reaseguradores al corte del per(cid:237)odo reportado: Reporta el valor de la reserva de siniestros avisados a cargo de reaseguradores, registrada en la fecha del corte reportado. Subcuenta 025 - Reserva siniestros avisados cuenta compaæ(cid:237)a al inicio del per(cid:237)odo reportado: Reporta el valor de la reserva de siniestros avisados a cargo de la compaæ(cid:237)a, registrada al inicio del per(cid:237)odo de los treinta y seis (36) meses

terminados en la fecha del corte reportado. Subcuenta 030 - Reserva siniestros avisados cuenta reaseguradores al inicio del per(cid:237)odo reportado: Reporta el valor de la reserva de siniestros avisados a cargo de reaseguradores, registrada al inicio del per(cid:237)odo de los treinta y seis (36) meses terminados en la fecha del corte reportado. Subcuenta 035 - Recobros y salvamentos: Reporta la suma equivalente a los recobros y salvamentos registrados durante los œltimos treinta y seis meses (36). Subcuenta 040 - Sumatoria siniestros (36 meses): Reporta el valor resultante de la sumatoria de las subcuentas 005 + 010 + 015 + 020, menos las subcuentas 025, 030 y 035. Subcuenta 045 - Promedio anual siniestros (12 meses): Reporta el valor resultante de dividir por 3 el valor registrado en la subcuenta 040. Subcuenta 050 - 27% siniestros: Corresponde al valor resultante de aplicar el 27% a: a) TratÆndose de riesgos profesionales: la suma equivalente a catorce millones (14.000.000) de Unidades de Valor Real (UVR) vigentes al 31 de diciembre del aæo inmediatamente anterior calculados sobre la suma registrada para el ramo (columna 6) en la subcuenta 045; b) TratÆndose de ramos de las compaæ(cid:237)as de seguros de vida, diferentes de educativo, vida individual, pensiones con conmutaci(cid:243)n pensional, pensiones ley 100, pensiones voluntarias y riesgos profesionales de las compaæ(cid:237)as

de seguros de vida: hasta seis millones seiscientos mil (6.600.000) de Unidades de Valor Real (UVR) vigentes al 31 de diciembre del aæo inmediatamente anterior de la suma registrada en la columna 7 y 8, subcuenta 045. c) TratÆndose de ramos de las compaæ(cid:237)as de seguros generales: hasta veinticinco millones (25.000.000) de Unidades de Valor Real (UVR) vigentes al 31 de diciembre del aæo inmediatamente anterior de la suma registrada en la columna 8, subcuenta 045. Subcuenta 055 - 24% excedente siniestros: Corresponde al valor resultante de aplicar el 24% a: a) TratÆndose de riesgos profesionales: la suma equivalente al exceso, si lo hubiere, con respecto al valor registrado en la columna 6, subcuenta 045 menos el calculado segœn el literal a) de la subcuenta 050. b) TratÆndose de ramos de las compaæ(cid:237)as de seguros de vida, diferentes de educativo, vida individual, pensiones con conmutaci(cid:243)n pensional, pensiones ley 100, pensiones voluntarias y riesgos profesionales de las compaæ(cid:237)as de seguros de vida: al exceso, si lo hubiere, sobre el valor registrado en la columna 7 y 8, subcuenta 045 menos el calculado segœn el literal b) de la subcuenta 050, respectivamente. c) TratÆndose de ramos de las compaæ(cid:237)as de seguros generales: al exceso, si lo hubiere, sobre el valor registrado en la columna 8, subcuenta 045 menos el calculado segœn el literal c) de la subcuenta 050.

Subcuenta 998 - Subtotal siniestros: Reporta el valor de la sumatoria de las subcuentas 050 + 055. Unidad de Captura 03 - Relaci(cid:243)n a aplicar a Primas y Siniestros - : Subcuenta 005 - Siniestros Brutos: Reporta el valor de los siniestros liquidados durante los œltimos doce meses, incluidos los de coaseguro aceptado y los de aceptaciones en reaseguro. Subcuenta 010 - Reembolsos de siniestros: Reporta el valor de los reembolsos por reaseguro de los œltimos doce meses. Subcuenta 015 - Relaci(cid:243)n calculada: Reporta el valor (expresado en %, dos decimales) resultante de dividir el valor de la subcuenta 005 menos la subcuenta 010, entre el valor de la subcuenta 005. Subcuenta 998 - Relaci(cid:243)n a aplicar a primas y siniestros: Reporta el valor (expresado en %, dos decimales) registrado en la subcuenta 015, siempre que el mismo no resulte inferior al 50%. Si el valor registrado en la subcuenta 015 es inferior al mencionado porcentaje, se reporta tal porcentaje, es decir, el 50,00%.

PARTE II - T˝TULO IV – INSTRUCTIVO ANEXO 57 PÆgina 3

Circular Externa 040 de 2014 Diciembre de 2014 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Unidad de Captura 04 - Reserva MatemÆtica -: Subcuenta 005 - Reserva matemÆtica: Reporta el valor de reserva matemÆtica registrada en la fecha del corte

reportado. Subcuenta 010 - Subtotal reserva matemÆtica: Registra el 6% del valor reportado en la subcuenta 005. Subcuenta 015 - Reserva matemÆtica reaseguro: Reporta el valor de reserva matemÆtica a cargo del reasegurador, registrada en la fecha del corte reportado. Subcuenta 020 - Relaci(cid:243)n calculada: Reporta el valor (expresado en %, dos decimales) resultante de dividir el valor de la subcuenta 005 menos la subcuenta 015, entre el valor de la subcuenta 005. Subcuenta 998 - Relaci(cid:243)n a aplicar a la reserva matemÆtica: Reporta el valor (expresado en %, dos decimales) registrado en la subcuenta 020, siempre que el mismo no resulte inferior al 85,00%. Si el valor registrado en la subcuenta 020 es inferior al mencionado porcentaje, se reporta tal porcentaje, es decir, el 85,00%. Unidad de Captura 05 - Riesgo de Suscripci(cid:243)n-: Subcuenta 005 - Riesgo en funci(cid:243)n de primas: Reporta el valor resultante de aplicar el porcentaje obtenido en la subcuenta 998 de la unidad de captura 3, al valor reportado en la subcuenta 998 de la unidad de captura 1. En las columnas 1 a 5 este valor no aplica. Subcuenta 010 - Riesgo en funci(cid:243)n de siniestros: Reporta el valor resultante de aplicar el porcentaje obtenido en la subcuenta 998 de la unidad de captura 3 al valor reportado en la subcuenta 998 de la unidad de captura 2. En las columnas 1 a 5 este valor no aplica.

Subcuenta 015 - Riesgo en funci(cid:243)n de reserva matemÆtica: Reporta el valor resultante de aplicar el porcentaje obtenido en la subcuenta 998 de la unidad de captura 4, al valor reportado en la subcuenta 010 de la unidad de captura 4. En las columnas 7 y 8 este no aplica. Subcuenta 998 - Riesgo de Suscripci(cid:243)n: Para los ramos de reserva matemÆtica, es equivalente a lo reportado en la subcuenta 015 (columnas 1 a 5 y 10). Para la columna 6 –riesgos Profesionales, es el valor resultante de sumar el reportado en la subcuenta 015 y, el mayor valor registrado entre las subcuentas 005 y 010. Para los demÆs ramos, es el mayor valor registrado entre las subcuentas 005 (cid:243) 010. FORMATO 479 – RIESGO DE ACTIVO (ACTIVOS PONDERADOS POR NIVEL DE RIESGO) - En la columna 1: Debe reportarse la sumatoria de los valores registrados en los estados financieros en cada una de las categor(cid:237)as relacionadas en las diferentes subcuentas correspondientes a primas por cobrar, cuentas por cobrar con reaseguradores del exterior y por contratos de coaseguros, as(cid:237) como los activos que respaldan las reservas tØcnicas. Los activos que en desarrollo del art(cid:237)culo 2.31.1.2.3 del Decreto 2555 de 2010 que se deduzcan para el cÆlculo del capital primario no computarÆn para efectos de este cÆlculo, as(cid:237) como las valorizaciones que no computan para el cÆlculo del

capital secundario, segœn lo establecido en el literal d del art(cid:237)culo 2.31.1.2.4 del mismo decreto. Los activos netos de provisiones, sin incluir valorizaciones ni desvalorizaciones que respaldan las reservas tØcnicas, deben corresponder a los instrumentos y/o valores reportados en las cuentas contables respectivas, as(cid:237) como en los formatos 351 –Portafolio de Inversionesy 362 –Otros instrumentos computables para inversiones de las reservas. En la columna 2: Debe reportarse el valor registrado en la columna 1 multiplicado por el porcentaje de ponderaci(cid:243)n respectivo segœn lo establecido en el art(cid:237)culo 2.31.1.2.9 del Cap(cid:237)tulo 2 del T(cid:237)tulo 1 del Libro 31 de la Parte 2 del Decreto 2555 de 2010. De los activos que en el presente cÆlculo ponderan por alguna de las categor(cid:237)as de nivel de riesgo, se deben excluir las inversiones de capital, incluidos los BOCEAS emitidos desde junio de 1990, que se hayan efectuado en entidades de seguros generales, de vida y sociedad de capitalizaci(cid:243)n, con sus correspondientes valorizaciones, las cuales se deducen del capital primario y secundario para el cÆlculo del patrimonio tØcnico. Unidad de captura 01 - Categor(cid:237)a I -: Subcuenta 005: Se reporta el valor de la Caja que se registra en el c(cid:243)digo 110500 del catÆlogo œnico de informaci(cid:243)n financiera con fines de supervisi(cid:243)n.

Subcuenta 010: Se reporta el valor de los dep(cid:243)sitos a la vista que se registran en el c(cid:243)digo 1115 del catÆlogo œnico de informaci(cid:243)n financiera con fines de supervisi(cid:243)n, que se realizan en entidades sometidas a vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia. Subcuenta 015: Se reporta el valor total de las inversiones en t(cid:237)tulos o valores del Banco de la Repœblica o de la Naci(cid:243)n y los garantizados por Østa en la parte cubierta.

PARTE II - T˝TULO IV – INSTRUCTIVO ANEXO 57 PÆgina 4

Circular Externa 040 de 2014 Diciembre de 2014 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Subcuenta 020: Se reporta el valor de los bonos que cuenten con garant(cid:237)a total del Gobierno Nacional, a travØs del Fondo de Garant(cid:237)as de Instituciones Financieras - FOGAFIN. Subcuenta 025: Se reporta el valor total de los t(cid:237)tulos hipotecarios que cuenten con garant(cid:237)a total del Gobierno Nacional, a travØs del Fondo de Garant(cid:237)as de Instituciones Financieras - FOGAFIN. Subcuenta 030: Se reporta el valor total de las cuentas por cobrar -cuenta corriente seguro de crØdito a la exportaci(cid:243)ngarantizados por la Naci(cid:243)n. Subcuenta 035: Se reporta el valor total de los siniestros pendientes del seguro de crØdito a la exportaci(cid:243)n garantizados por la Naci(cid:243)n.

Subcuenta 040: Se reporta el valor total de los T(cid:237)tulos o valores emitidos o totalmente garantizados por entidades multilaterales de crØdito. Subcuenta 045: Se reporta el valor correspondiente a los t(cid:237)tulos de Deuda soberana de pa(cid:237)ses miembros del G-10. Subcuenta 050: Se reporta el valor total de los T(cid:237)tulos o valores, emitidos o totalmente garantizados por los bancos centrales de pa(cid:237)ses miembros del G-10. Subcuenta 055: Se reporta el valor total de la exposici(cid:243)n neta en las operaciones de reporto o repo y simultÆneas siempre que la contraparte sea la Naci(cid:243)n, el Banco Repœblica o una cÆmara de riesgo central de contraparte. Subcuenta 060: Se reporta el valor total de la exposici(cid:243)n neta en las operaciones de transferencia temporal de valores siempre que la contraparte sea la Naci(cid:243)n, el Banco Repœblica o una cÆmara de riesgo central de contraparte. Subcuenta 065: Se reporta el valor total de la exposici(cid:243)n crediticia en operaciones con instrumentos financieros derivados siempre que la contraparte sea la Naci(cid:243)n, el Banco de la Repœblica o una cÆmara de riesgo central de contraparte. Subcuenta 998: Se reporta la sumatoria de las subcuentas 005 a la 065. Tenga en cuenta que los instrumentos que hacen parte de productos estructurados deben excluirse de cada una de las subcuentas mencionadas en esta unidad de captura. Unidad de captura 02 - Categor(cid:237)a II - : Subcuenta 005: Se reporta el valor de los Dep(cid:243)sitos a TØrmino en establecimientos de crØdito vigilados por la

Superintendencia Financiera de Colombia. Subcuenta 010: Se reporta el valor de Dep(cid:243)sitos a la Vista en bancos del exterior, cuando estos cuenten con una calificaci(cid:243)n de grado de inversi(cid:243)n por una calificadora reconocida internacionalmente. Subcuenta 012: Los crØditos garantizados incondicionalmente con t(cid:237)tulos o valores emitidos por la Naci(cid:243)n o por el Banco de la Repœblica o por Gobiernos o Bancos Centrales de pa(cid:237)ses que autorice expresamente la Superintendencia Financiera de Colombia. Subcuenta 015: Se reporta el valor de los T(cid:237)tulos o valores emitidos por emisores del exterior, cuando dichos t(cid:237)tulos o valores cuenten con una calificaci(cid:243)n de grado de inversi(cid:243)n otorgada por una sociedad calificadora reconocida internacionalmente. Subcuenta 020: Se reporta el valor de las cuentas por cobrar con reaseguradores del exterior que cuenten con una calificaci(cid:243)n de grado de inversi(cid:243)n otorgada por una calificadora reconocida internacionalmente. Subcuenta 025: Se reporta el valor de las Cuentas por cobrar por contratos de coaseguro que cuenten con una calificaci(cid:243)n de grado de inversi(cid:243)n otorgada por una calificadora de riesgo. Subcuenta 030: Se reporta el valor de la exposici(cid:243)n neta en las operaciones de reporto o repo, operaciones simultÆneas y operaciones de transferencia temporal de valores siempre que la contraparte sea una entidad vigilada por la SFC distinta del Banco de la Repœblica, o una entidad pœblica de orden nacional o un fondo mutuo de inversi(cid:243)n controlado.

Subcuenta 035: Se reporta el valor de la exposici(cid:243)n crediticia en las operaciones con instrumentos financieros derivados, siempre que la contraparte sea una entidad vigilada por la Superintendencia Financiera de Colombia distinta del Banco de la Repœblica, o una entidad pœblica de orden nacional o un fondo mutuo de inversi(cid:243)n controlado. Subcuenta 998: Se reporta la sumatoria de las subcuentas 005 a la 035. Tenga en cuenta que los instrumentos que hacen parte de productos estructurados deben excluirse de cada una de las subcuentas mencionadas en esta unidad de captura.

PARTE II - T˝TULO IV – INSTRUCTIVO ANEXO 57 PÆgina 5

Circular Externa 040 de 2014 Diciembre de 2014 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Unidad de captura 03 – Categor(cid:237)a III - : Subcuenta 005: Se reporta el valor de los T(cid:237)tulos de deuda y derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n con Riesgo crediticio de largo plazo AAA hasta AA-. Subcuenta 010: Se reporta el valor de los T(cid:237)tulos de deuda y derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n con riesgo crediticio de largo plazo A+ hasta A-. Subcuenta 015: Se reporta el valor de los T(cid:237)tulos de deuda y derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n con riesgo crediticio de largo plazo BBB+ o inferior o sin calificaci(cid:243)n. Subcuenta 020: Se reporta el valor de los T(cid:237)tulos de deuda y derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n con riesgo crediticio

de corto plazo 1+ hasta 1-. Subcuenta 025: Se reporta el valor de los T(cid:237)tulos de deuda y derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n con riesgo crediticio de corto plazo 2+ hasta 2-. t Subcuenta 030: Se reporta el valor de los t(cid:237)tulos de deuda y derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n con riesgo crediticio de corto plazo 3 o inferior o sin calificaci(cid:243)n. Subcuenta 035: Se reporta el valor de la exposici(cid:243)n neta en las operaciones de reporto o repo, operaciones simultÆneas y operaciones de transferencia temporal de valores. Adicionalmente, la exposici(cid:243)n crediticia en operaciones con instrumentos financieros derivados siempre que la contraparte sea una entidad no contemplada en las categor(cid:237)as I y II con rango de calificaci(cid:243)n AAA hasta AA-. Subcuenta 040: Se reporta el valor de la exposici(cid:243)n neta en las operaciones de reporto o repo, operaciones simultÆneas y operaciones de transferencia temporal de valores. Adicionalmente, la exposici(cid:243)n crediticia en operaciones con instrumentos financieros derivados siempre que la contraparte sea una entidad no contemplada en las categor(cid:237)as I y II con rango de calificaci(cid:243)n A+ hasta A-. Subcuenta 045: Se reporta el valor de la exposici(cid:243)n neta en las operaciones de reporto o repo, operaciones simultÆneas y operaciones de transferencia temporal de valores. Adicionalmente, la exposici(cid:243)n crediticia en operaciones con instrumentos financieros derivados siempre que la contraparte sea una entidad no contemplada en las categor(cid:237)as I y

II con rango de calificaci(cid:243)n BBB+ o inferior o sin calificaci(cid:243)n. Subcuenta 050: Se reporta el valor de las acciones emitidas por entidades del exterior, las acciones inscritas en el Registro Nacional de Valores y de Emisores RNVE y los certificados de dep(cid:243)sitos negociables representativos de dichas acciones (ADRs y GDRs). Subcuenta 055: Se reporta el valor de participaciones en carteras colectivas. Subcuenta 060: Se reporta el valor de los demÆs activos no incluidos en ninguna categor(cid:237)a anterior en funci(cid:243)n a su ponderaci(cid:243)n. Las valorizaciones computarÆn por el 50% de su valor. Tenga en cuenta que estos activos corresponden a los seæalados en el numeral 2.31.1.2.9 del Decreto 2555 de 2010. En relaci(cid:243)n con las primas por recaudar, tenga en cuenta que el c(cid:243)digo 168415 – Coaseguro Cedido-, del catÆlogo œnico de informaci(cid:243)n financiera con fines de supervisi(cid:243)n, no se debe reportar. Subcuenta 065: Se reporta el valor de los productos estructurados que se registran en la cuenta de inversiones de la compaæ(cid:237)a. Subcuenta 998 - Se reporta la sumatoria de las subcuentas 005 a la 065 Unidad de captura 04: Subcuenta 005 - Total Riesgo de Activo: Se reporta la sumatoria de las subcuentas 998 de las unidades de captura 01, 02 y 03.

FORMATO 480 – PATRIMONIO T(cid:201)CNICO Vs PATRIMONIO ADECUADO

Unidad de Captura 01 - Capital Primario antes de Deducciones - : Subcuenta 005 - Capital pagado: Reporte el valor registrado como capital suscrito y pagado, o como aportes sociales en el caso de cooperativas, en la fecha de corte.

PARTE II - T˝TULO IV – INSTRUCTIVO ANEXO 57 PÆgina 6

Circular Externa 040 de 2014 Diciembre de 2014 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Subcuenta 010 - Anticipo de capital (no aplica para cooperativas): Reporta el valor registrado por las aseguradoras constituidas como sociedades an(cid:243)nimas, a t(cid:237)tulo de anticipo para incremento de capital pagado (C(cid:243)digo 2914 del catÆlogo œnico de informaci(cid:243)n financiera con fines de supervisi(cid:243)n). Este valor computarÆ durante los tres (3) meses siguientes a la fecha de su registro. Transcurrido dicho tØrmino, el anticipo dejarÆ de computar desde la fecha en que se realiz(cid:243). Subcuenta 015 - Reserva legal: Reporta el valor registrado como reserva legal en la fecha de corte. Subcuenta 020 - Prima en colocaci(cid:243)n de acciones: Reporta el valor registrado como prima en colocaci(cid:243)n de acciones en la fecha de corte. Subcuenta 025 - Utilidad del ejercicio en curso: Si la compaæ(cid:237)a registra pØrdidas acumuladas de ejercicios anteriores, reporta el valor de las utilidades del ejercicio en curso hasta la concurrencia de dichas pØrdidas. En otro caso, las utilidades del ejercicio en curso computarÆn en una proporci(cid:243)n igual al porcentaje de las utilidades que, en el ejercicio

inmediatamente anterior, hayan sido capitalizadas o destinadas a incrementar la reserva legal, sin que tal porcentaje pueda ser superior al 50%. En el evento en que exista capitalizaci(cid:243)n e incremento de reserva legal, el cÆlculo del porcentaje incluye los dos valores. Subcuenta 030 - Utilidad del ejercicio anterior: Reporta el valor de las utilidades del ejercicio anterior sin distribuir siempre que la compaæ(cid:237)a registre pØrdidas de otros ejercicios anteriores, hasta la concurrencia de dichas pØrdidas. En otro caso, la utilidad del ejercicio anterior computarÆ en una proporci(cid:243)n igual al porcentaje de las utilidades del penœltimo ejercicio que hayan sido capitalizadas o destinadas a incrementar la reserva legal, sin que tal porcentaje pueda ser superior al 50%. En el evento en que exista capitalizaci(cid:243)n e incremento de reserva legal, el cÆlculo del porcentaje incluye los dos valores. Subcuenta 035 - Dividendos decretados en acciones: Reporta el valor de los dividendos decretados en acciones. Subcuenta 998 - Capital primario antes de deducciones: Reporte la sumatoria de las subcuentas 005 a 035. Unidad de Captura 02 – Deducciones a