SFC - Anexo Circular Externa 42 de 2014 (13)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISION DE INFORMACION

PARTE V - PROFORMAS F.6000

PÆgina 56

TEMA: Controles de Ley NOMBRE DE PROFORMA: Declaraci(cid:243)n del control de ley reserva de estabilizaci(cid:243)n de rendimientos.

NUMERO DE PROFORMA: F.6000-25

NUMERO DE FORMATO: 303

OBJETIVO: Realizar control al cumplimiento de las normas sobre la Reserva de Estabilizaci(cid:243)n de Rendimientos de los tipos de Fondos de Pensiones Obligatorias y los portafolios del fondo de cesant(cid:237)a y a la autoliquidaci(cid:243)n de la sanci(cid:243)n que eventualmente se presente por el cÆlculo efectuado por las administradoras de fondos de pensiones y cesant(cid:237)as por el incumplimiento de mantener la citada reserva, de conformidad con lo dispuesto en el T(cid:237)tulo IV del Libro 6 de la Parte 2 del Decreto 2555 de 2010.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesant(cid:237)as TR`MITE: 753 – Controles de ley.

PERIODICIDAD: Mensual.

FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION: (cid:218)ltimo d(cid:237)a del mes.

FECHA DE REPORTE: TØrmino establecido para los estados financieros.

DOCUMENTO TECNICO: SB-DS-003.

TIPO Y NUMERO DEL INFORME: 0 - Estados financieros intermedios.

MEDIO DE ENV˝O: RAS (cid:243) WEB

DEPENDENCIA RESPONSABLE: Direcci(cid:243)n de Ahorro Individual y Prima Media

DEPENDENCIAS USUARIAS: Direcci(cid:243)n Jur(cid:237)dica y Grupo de Cobro Coactivo

INSTRUCTIVO: GENERALIDADES Consideraciones a tener en cuenta para la transmisi(cid:243)n: Cualquier transmisi(cid:243)n extemporÆnea debe ser previamente autorizada por la Direcci(cid:243)n de Ahorro Individual y Prima

Media. La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del Representante Legal. El formato debe ser reportado en millones de pesos Las subcuentas, filas o columnas que no contengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo, a menos que el instructivo indique que se reporten en cero o con otro valor.

ENCABEZADO: Entidad: Tipo: Indique el tipo de entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia.

C(cid:243)digo: Registre el c(cid:243)digo de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia.

Nombre: Identificaci(cid:243)n (nombre) o raz(cid:243)n social de la entidad vigilada.

Fecha de Corte: Diligenciar la fecha de corte bajo el formato DDMMAAAA, a la que corresponde la informaci(cid:243)n.

CUERPO DEL FORMATO Unidad de captura 01: Subcuenta 005 - Patrimonio de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y portafolios de los fondos de cesant(cid:237)a: Se reporta el valor del patrimonio de cada uno de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y de los portafolios del fondo de cesant(cid:237)a, el cual debe corresponder al saldo registrado en el c(cid:243)digo 33 “Patrimonio Aut(cid:243)nomo

FP” del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n para los tipos de fondos de pensiones obligatorias y el c(cid:243)digo 34 “Patrimonio Aut(cid:243)nomo” del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n, para los portafolios de los fondos de cesant(cid:237)a en el corte respectivo. CIRCULAR EXTERNA 042 DE 2014 Diciembre de 2014

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISION DE INFORMACION

PARTE V - PROFORMAS F.6000

PÆgina 57 Subcuenta 010 - Reserva de estabilizaci(cid:243)n de rendimientos constituida: Corresponde al saldo de la reserva de estabilizaci(cid:243)n de rendimientos constituida por la sociedad administradora en la cuenta 3325 Reserva de Estabilizaci(cid:243)n de Rendimientos del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con fines de Supervisi(cid:243)n, para los Patrimonios de los tipos de fondos de pensiones obligatorias, y cuenta 3425 Reserva de Estabilizaci(cid:243)n de Rendimientos del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con fines de Supervisi(cid:243)n, para los portafolios de los fondos de cesant(cid:237)a en el corte respectivo. Subcuenta 015 - Patrimonio neto de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y portafolios de los fondos de

cesant(cid:237)a: Es igual al valor del patrimonio de cada uno de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y de los portafolios del fondo de cesant(cid:237)a, deducido el monto de la reserva de estabilizaci(cid:243)n de rendimientos constituida (subcuenta 005 - subcuenta 010, unidad de captura 01). Subcuenta 020 - Suma a abonar para dar cumplimiento a la rentabilidad m(cid:237)nima: Se reporta el valor que debe asumir la sociedad administradora para cumplir con la rentabilidad m(cid:237)nima, calculado de conformidad con lo dispuesto en el subnumeral 1.1.6.3.1, para los tipos de fondos de pensiones y 1.1.6.3.2., para los portafolios de los fondos de cesant(cid:237)a del Cap(cid:237)tulo XII de la Circular BÆsica Contable y Financiera. Unidad de captura 02: Subcuenta 005 - Reserva de estabilizaci(cid:243)n de rendimientos requerida: Corresponde al mayor valor entre el 1% del patrimonio neto de cada uno de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y de los portafolios de los fondos de cesant(cid:237)a, (subcuenta 015 de la unidad de captura 1 1%) y la suma a abonar (subcuenta 020, unidad de captura 1). Subcuenta 010 - Defecto de la reserva de estabilizaci(cid:243)n de rendimientos: Equivale a la diferencia presentada entre la reserva de estabilizaci(cid:243)n de rendimientos requerida y la reserva de estabilizaci(cid:243)n de rendimientos constituida (Subcuenta

005 de la unidad de captura 2 - Subcuenta 010 de la unidad de captura 1), cuando el resultado es positivo, en caso contrario registrar cero (0). Subcuenta 015 - Autoliquidaci(cid:243)n de sanci(cid:243)n: Se reporta el monto de la sanci(cid:243)n el cual serÆ equivalente al 3.5% del defecto registrado en la subcuenta 010 de la unidad de captura 2. CIRCULAR EXTERNA 042 DE 2014 Diciembre de 2014