SFC - Anexo Circular Externa 42 de 2014 (4)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I - PROFORMAS F.0000

PÆgina 515

TEMA: Controles de ley NOMBRE DE PROFORMA: Declaraci(cid:243)n del control de ley margen de solvencia.

NUMERO DE PROFORMA: F.0000-152

NUMERO DE FORMATO: 505

OBJETIVO: Verificar el cumplimiento de las normas sobre margen de solvencia de las Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y de Cesant(cid:237)as y Sociedades Fiduciarias, de acuerdo con lo dispuesto en el Titulo 1 del Libro 6 de la Parte 2 y Titulo 3 del Libro 5 de la Parte 2 del Decreto 2555 de 2010.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y

de Cesant(cid:237)as y Sociedades Fiduciarias. TR`MITE: 753 - Controles de ley.

PERIODICIDAD: Mensual.

FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION: (cid:218)ltimo d(cid:237)a del mes reportado.

FECHA DE REPORTE: TØrmino establecido para los estados financieros.

DOCUMENTO TECNICO: SB-DS-003.

TIPO Y NUMERO DEL INFORME: 0 - Estados financieros intermedios.

MEDIO DE ENV˝O: RAS (cid:243) WEB DEPENDENCIAS RESPONSABLES: Direcci(cid:243)n de Ahorro Individual y Prima Media. Direcci(cid:243)n de Fiduciarias.

INSTRUCTIVO: GENERALIDADES Consideraciones a tener en cuenta para la transmisi(cid:243)n:

Cualquier transmisi(cid:243)n extemporÆnea debe ser previamente autorizada por la Direcci(cid:243)n de Ahorro Individual y Prima Media o por la Direcci(cid:243)n de Fiduciarias, segœn corresponda. La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del Representante Legal. El formato debe ser reportado en millones de pesos, con dos decimales. Las subcuentas que no contengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo. A las Sociedades Fiduciarias no les aplica las subcuentas 005 y 010 de la Unidad de Captura 03, ni las Unidades de Captura 06 y 07.

ENCABEZADO: Entidad: Tipo: Indique el tipo de entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia.

C(cid:243)digo: Registre el c(cid:243)digo de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia.

Nombre: Identificaci(cid:243)n (nombre) o raz(cid:243)n social de la entidad vigilada.

Fecha de Corte: Diligenciar la fecha de corte bajo el formato DDMMAAAA, a la que corresponde la informaci(cid:243)n.

CUERPO DEL FORMATO: UNIDAD DE CAPTURA 01 - PATRIMONIO B`SICO: Con base en los estados financieros de las sociedades administradoras al œltimo d(cid:237)a del mes reportado, registre: Subcuenta 005 - Capital suscrito y pagado: El saldo de la cuenta 3105 del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n

Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n. Subcuenta 010 - Reservas: El saldo de la cuenta 32 CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de

Supervisi(cid:243)n. CIRCULAR EXTERNA 042 DE 2014 Diciembre de 2014 F.0000-152 (Formato 505)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I - PROFORMAS F.0000

PÆgina 516 Subcuenta 020 –Ganancias Acumuladas de ejercicios anteriores: El saldo de la cuenta 3905 del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n. Subcuenta 025 – Ganancia del ejercicio: El valor de la cuenta 3915 del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n, en una proporci(cid:243)n equivalente a las utilidades del œltimo ejercicio contable que por disposici(cid:243)n de la asamblea ordinaria hayan sido capitalizadas o destinadas a incrementar la reserva legal, o la totalidad de las mismas que deban destinarse a enjugar pØrdidas acumuladas. En caso que la destinaci(cid:243)n de las utilidades sea incrementar la reserva legal, tal porcentaje se aplicarÆ siempre y cuando se mantengan tales utilidades en el patrimonio de la entidad. Cuando se capitalicen y se incremente la reserva legal, se entenderÆn acumulables. Subcuenta 030 - Dividendos decretados en acciones: El saldo de la cuenta 313005 del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n.

Subcuenta 050 – Patrimonio bÆsico: Corresponde a la sumatoria de las subcuentas 005 a 030 de esta unidad de captura. Subcuenta 060 – PØrdidas acumuladas de ejercicios anteriores: El saldo de la cuenta 3910 del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n. Subcuenta 065 - PØrdidas del ejercicio: El saldo de la cuenta 3920 del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n. Subcuenta 080 - Monto de patrimonio para gestionar Fondos de Inversi(cid:243)n Colectiva (FIC): Monto calculado de conformidad con lo establecido en la tabla nœmero 3 del subnumeral 6.2 del T(cid:237)tulo VIII de la Circular BÆsica Jur(cid:237)dica, descontando el œltimo valor registrado de las inversiones participativas en sociedades comisionistas de bolsas de valores, sociedades administradoras de inversi(cid:243)n o en otras sociedades fiduciarias, requeridos para respaldar en el monto total de suscripciones de acuerdo con el art(cid:237)culo 3.1.1.3.3 del Decreto 2555 de 2010 o norma que lo modifique, adicione o sustituya. Aplica œnicamente para Sociedades Fiduciarias El valor que se descuente por inversiones participativas en las entidades relacionadas anteriormente debe coincidir con el œltimo valor reportado de conformidad con el subnumeral 6.3 del T(cid:237)tulo VIII de la Circular BÆsica Jur(cid:237)dica.

Resultado de: Valor del c(cid:243)digo 3505 Acreedores Fiduciarios del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n, para los Fondos de Inversi(cid:243)n Colectiva (FIC), dividido entre 100. (No se deben incluir los fondos de capital privado administrados por la sociedad fiduciaria).

Subcuenta 085 - Resultados acumulados proceso de convergencia a NIIFPØrdida: Corresponde al saldo del c(cid:243)digo 393010 del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n. Subcuenta 090 - Total Deducciones del Patrimonio BÆsico: Corresponde a la sumatoria de las Subcuentas 060 a 080. Subcuenta 100 – Patrimonio bÆsico neto de deducciones: Registre el valor que resulte de descontar a la subcuenta 050 la subcuenta 090 de esta unidad de captura. UNIDAD DE CAPTURA 02 – PATRIMONIO ADICIONAL: Subcuenta 010 – Revalorizaci(cid:243)n de Activos: Registre el 50% del saldo de la valorizaci(cid:243)n correspondiente a las Propiedades y Equipos y las Inversiones Disponibles para la Venta en T(cid:237)tulos Participativos de baja o m(cid:237)nima bursatilidad o sin cotizaci(cid:243)n en bolsa. Subcuenta 015 - Bonos obligatoriamente convertibles en acciones: Registre el saldo de la cuenta 224526 del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n, siempre y cuando se hayan emitido en

las condiciones de plazo y tasa de interØs que autorice la Superintendencia Financiera de Colombia mediante normas de carÆcter general. Subcuenta 100 – Patrimonio adicional: Registre el valor de la sumatoria de las subcuentas 005 a 015. Este resultado no puede ser superior al de la Subcuenta 050 de la Unidad de Captura 01 - Patrimonio BÆsico. UNIDAD DE CAPTURA 03 – RESERVAS DE ESTABILIZACI(cid:211)N: Subcuenta 005 - Reserva de estabilizaci(cid:243)n de rendimientos de los fondos de pensiones obligatorias: Registre el saldo al œltimo 31 de marzo de la Cuenta 3325 del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n de los estados financieros de los tipos de fondos de pensiones obligatorias. No aplica a las Sociedades Fiduciarias. CIRCULAR EXTERNA 042 DE 2014 Diciembre de 2014 F.0000-152 (Formato 505)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I - PROFORMAS F.0000

PÆgina 517 Subcuenta 010 - Reserva de estabilizaci(cid:243)n de rendimientos del fondo de cesant(cid:237)as: Registre el saldo al œltimo 31 de marzo y la cuenta 3425 Reserva de Estabilizaci(cid:243)n de Rendimientos, del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n para los estados financieros de los portafolios de corto y

largo plazo del fondo de cesant(cid:237)as. No aplica a las Sociedades Fiduciarias. Subcuenta 015 - Reserva de estabilizaci(cid:243)n de rendimientos de los patrimonios aut(cid:243)nomos del Fonpet: Registre el saldo al œltimo 31 de marzo de la Cuenta 3325 del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n de los estados financieros de los patrimonios aut(cid:243)nomos del Fonpet, siempre y cuando a dicha fecha hubiese estado cubierto por el contrato de administraci(cid:243)n vigente. Para llevar a cabo dicho cÆlculo, la entidad deberÆ tener en cuenta el porcentaje de participaci(cid:243)n al per(cid:237)odo de corte, el cual debe ser igual al relacionado en el M(cid:243)dulo de Registro de Negocios de Fiduciarios. Subcuenta 020 - Reserva de estabilizaci(cid:243)n de rendimientos de los demÆs patrimonios aut(cid:243)nomos: Registre el saldo al œltimo 31 de marzo de la Cuenta 3325 del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n de los estados financieros de los demÆs patrimonios aut(cid:243)nomos administrados siempre y cuando a dicha fecha hubiese estado cubierto por el contrato de administraci(cid:243)n vigente. Para las subcuentas 015 y 020, en caso de que al œltimo 31 de marzo no hubiese estado cubierto por el contrato vigente, registre el saldo de la Cuenta 3325 del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de

Supervisi(cid:243)n del œltimo d(cid:237)a del primer mes administrado. Este œltimo tratamiento se aplicarÆ a las sociedades administradoras que constituyan estos negocios con posterioridad al œltimo 31 de marzo. Subcuenta 100 - Total reserva de estabilizaci(cid:243)n de rendimientos: Registre la sumatoria de las Subcuentas 005 a 020. UNIDAD DE CAPTURA 04 - INVERSIONES DE CAPITAL EN ADMINISTRADORAS DE FONDOS DEL EXTERIOR: Subcuenta 100 - Inversiones de capital en administradoras de fondos del exterior: Registre el valor de la Inversi(cid:243)n en Administradoras de Fondos del Exterior. (aplica œnicamente para Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones). UNIDAD DE CAPTURA 05 – PATRIMONIO T(cid:201)CNICO: Subcuenta 100 – Total patrimonio tØcnico: Corresponde al valor que resulta de descontar a la sumatoria de las subcuentas 100 de las unidades de captura 01 y 02, la sumatoria de las subcuentas 100 de las unidades de captura 03 y 04. UNIDAD DE CAPTURA 06 – INGRESOS POR COMISIONES - FONDOS DE PENSIONES OBLIGATORIAS: No aplica para las Sociedades Fiduciarias. Subcuenta 005 - Ingreso por comisi(cid:243)n de administraci(cid:243)n Fondo de Pensiones Obligatorias: Registre la sumatoria de los ingresos por comisiones de los œltimos 36 meses contabilizados en la subcuenta 411528 del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n.

Subcuenta 010 - Ingreso por comisi(cid:243)n de administraci(cid:243)n pensiones por retiro programado: Registre la sumatoria de los ingresos por comisiones de los œltimos 36 meses contabilizados en la subcuenta 411530 del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n. Subcuenta 015 - Ingreso por comisi(cid:243)n de administraci(cid:243)n recursos afiliados cesantes: Registre la sumatoria de los ingresos por comisiones de los œltimos 36 meses contabilizados en la subcuenta 411532 del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n. Subcuenta 020 - Ingreso por comisi(cid:243)n de administraci(cid:243)n aportes voluntarios fondo de pensiones obligatorias: Registre la sumatoria de los ingresos por comisiones de los œltimos 36 meses contabilizados en la subcuenta 411536 del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n. Subcuenta 025 - Ingreso por comisi(cid:243)n por traslado de afiliados: Registre la sumatoria de los ingresos por comisiones de los œltimos 36 meses contabilizados en la subcuenta 411534 del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n. Subcuenta 030 - Ingreso por comisi(cid:243)n de seguros previsionales: Registre la sumatoria de los ingresos por comisi(cid:243)n recaudo seguro previsional de los œltimos 36 meses, de la subcuenta 411546 del CatÆlogo (cid:218)nico de

Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n. Subcuenta 100 – Promedio anual de los ingresos por comisiones provenientes de los fondos de pensiones obligatorias: Registre el valor resultante de dividir entre tres (3) la sumatoria de las subcuentas 005 a 030 de esta unidad de captura. CIRCULAR EXTERNA 042 DE 2014 Diciembre de 2014 F.0000-152 (Formato 505)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I - PROFORMAS F.0000

PÆgina 517-1 Para nuevos administradores o para aquellos que no tengan informaci(cid:243)n para los treinta y seis (36) meses anteriores, registre en esta subcuenta el resultado de multiplicar el valor promedio mensual de los activos administrados por el cociente de ingresos por comisiones divulgado por la Superintendencia Financiera.

UNIDAD DE CAPTURA 07 – INGRESOS POR COMISIONES - FONDOS DE CESANTIAS: No aplica para las

Sociedades Fiduciarias. CIRCULAR EXTERNA 042 DE 2014 Diciembre de 2014 F.0000-152 (Formato 505)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I - PROFORMAS F.0000

PÆgina 518 Subcuenta 005 - Ingreso por comisi(cid:243)n de administraci(cid:243)n-fondo de cesant(cid:237)a portafolio de corto plazo:

Registre la sumatoria de los ingresos por comisiones de los œltimos 36 meses contabilizados en la subcuenta 411520 del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n. Subcuenta 010 - Ingreso por comisi(cid:243)n de administraci(cid:243)n-fondo de cesant(cid:237)a portafolio de largo plazo: Registre la sumatoria de los ingresos por comisiones de los œltimos 36 meses contabilizados en la subcuenta 411522 del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n. Subcuenta 015 - Ingreso por comisi(cid:243)n retiros parciales-fondo de cesant(cid:237)a portafolio de corto plazo: Registre la sumatoria de los ingresos por comisiones de los œltimos 36 meses contabilizados en la subcuenta 411524 del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n. Subcuenta 020 - Ingreso por comisi(cid:243)n retiros parciales-fondo de cesant(cid:237)a portafolio de largo plazo: Registre la sumatoria de los ingresos por comisiones de los œltimos 36 meses contabilizados en la subcuenta 411526 del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n. Subcuenta 100 - Promedio anual de los ingresos por comisiones provenientes del fondo de cesant(cid:237)as: Registre el valor resultante de dividir entre tres (3) la sumatoria de las subcuentas 005 a 020 de esta unidad de

captura. Para nuevos administradores o para aquellos que no tengan informaci(cid:243)n para los treinta y seis (36) meses anteriores, registre en esta subcuenta el resultado de multiplicar el valor promedio mensual de los activos administrados por el cociente de ingresos por comisiones divulgado por la Superintendencia Financiera. UNIDAD DE CAPTURA 08 - INGRESOS POR COMISIONES - RECURSOS DEL FONPET: Subcuenta 005 - Ingresos por comisi(cid:243)n de administraci(cid:243)n de recursos del FONPET: Registre la sumatoria de los ingresos por comisiones de los œltimos 36 meses. Para aquellos administradores que no tengan informaci(cid:243)n para los treinta y seis (36) meses anteriores bajo un mismo contrato de administraci(cid:243)n, registre en esta subcuenta el resultado de multiplicar el valor promedio mensual de los activos administrados por el cociente de ingresos por comisiones divulgado por la Superintendencia Financiera. Subcuenta 100 – Promedio anual de los ingresos por comisi(cid:243)n de administraci(cid:243)n recursos del FONPET: Registre el resultado de dividir entre tres (3) el valor de la subcuenta 005 de esta Unidad de Captura. Para aquellos administradores que no tengan informaci(cid:243)n para los treinta y seis (36) meses anteriores bajo un mismo contrato de administraci(cid:243)n, registre en esta subcuenta el resultado de multiplicar el valor promedio mensual de los activos administrados por el cociente de ingresos por comisiones divulgado por la Superintendencia Financiera.

UNIDAD DE CAPTURA 09 - PATRIMONIOS AUT(cid:211)NOMOS DISTINTOS AL FONPET:

Subcuenta 005 – Activos administrados patrimonios aut(cid:243)nomos distintos al Fonpet: Registre el valor total de los activos de los patrimonios aut(cid:243)nomos (distintos al Fonpet), administrados por la Entidad, de la Cuenta 1 Activos, del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n de los estados financieros. Subcuenta 010 - T(cid:237)tulos emitidos o avalados por la Naci(cid:243)n o emitidos por el Banco de la Repœblica: Registre el valor de los t(cid:237)tulos de deuda pœblica interna y externa emitidos o garantizados por la Naci(cid:243)n o emitidos por el Banco de la Repœblica, de los correspondientes patrimonios aut(cid:243)nomos referidos en la subcuenta 005. Subcuenta 015 - Reserva de Estabilizaci(cid:243)n de Rendimientos Patrimonios Aut(cid:243)nomos distintos al Fonpet: Registre el valor de la Cuenta 3325 del CatÆlogo (cid:218)nico de Informaci(cid:243)n Financiera de los estados financieros de los correspondientes patrimonios aut(cid:243)nomos fiduciarios referidos en la subcuenta 005. Subcuenta 100 – Activos Base Patrimonios Aut(cid:243)nomos distintos al Fonpet: Registre el resultado de descontar a la subcuenta 005, la sumatoria de las subcuentas 010 y 015 de esta unidad de captura. UNIDAD DE CAPTURA 10 – PATRIMONIO ADECUADO: Subcuenta 005 – Ingresos por comisiones provenientes de los Fondos de Pensiones Obligatorias: Registre

el resultado de multiplicar el valor de la subcuenta 100 de la unidad de captura 06, por 16%. Subcuenta 010 - Ingresos por comisiones provenientes de los Fondos de Cesant(cid:237)as: Registre el resultado de multiplicar el valor de la subcuenta 100 de la unidad de captura 07, por 16%. Subcuenta 015 - Ingresos por comisiones provenientes de la administraci(cid:243)n de recursos del FONPET: Registre el resultado de multiplicar el valor de la subcuenta 100 de la unidad de captura 08, por 13% CIRCULAR EXTERNA 042 DE 2014 Diciembre de 2014 F.0000-152 (Formato 505)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I - PROFORMAS F.0000

PÆgina 519 Subcuenta 020Activos Base Patrimonios Aut(cid:243)nomos distintos al Fonpet: Registre el resultado de dividir entre 48 el valor de la Subcuenta 100 de la unidad de captura 09. Subcuenta 100 – Patrimonio Adecuado: Registre la sumatoria de las subcuentas 005 a 020 de esta unidad de captura. UNIDAD DE CAPTURA 11: Subcuenta 100 – Exceso o Defecto del Patrimonio TØcnico: Registre la diferencia entre el valor de la subcuenta 100 de la unidad de captura 05 y el valor de la subcuenta 100 de la unidad de captura 10. CIRCULAR EXTERNA 042 DE 2014 Diciembre de 2014 F.0000-152 (Formato 505)