SFC - Anexo Circular Externa 43 de 2014 (12)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISION DE INFORMACION

PARTE VIII - PROFORMAS F.8000

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TEMA: Ponderaci(cid:243)n de activos por nivel de riesgo NOMBRE DE PROFORMA: Ponderaci(cid:243)n t(cid:237)tulos derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n.

NUMERO DE PROFORMA: F.8000-05

NUMERO DE FORMATO: 370

OBJETIVO: Facilitar la determinaci(cid:243)n de la exposici(cid:243)n por riesgo crediticio, para hacer mÆs preciso el cÆlculo de la relaci(cid:243)n de solvencia.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Sociedades comisionistas de bolsa de valores TRAMITE: 30 Estados Financieros Intermedios PERIODICIDAD: Diaria (d(cid:237)as hÆbiles) FECHA DE CORTE DE LA INFORMACI(cid:211)N: El mismo d(cid:237)a FECHA DE REPORTE: Hasta el siguiente d(cid:237)a hÆbil a la fecha de corte. Se recibirÆ hasta las diez de la maæana (10 a.m.)

DOCUMENTO T(cid:201)CNICO: SB-DS-003 Versi(cid:243)n 4.0

TIPO Y NUMERO DEL INFORME: 51 – Balances Diarios MEDIO DE ENV˝O: RAS (cid:243) WEB DEPENDENCIA RESPONSABLE: Delegatura para Intermediarios de Valores y Otros Agentes

INSTRUCTIVO ENCABEZADO Entidad: Indique el c(cid:243)digo del tipo de entidad, el c(cid:243)digo de la entidad asignado por la SFC y el nombre o sigla de la

entidad.

Fecha Corte: Indique la fecha a la que corresponde la informaci(cid:243)n que se estÆ reportando, bajo el formato DD (d(cid:237)a), MM (mes) y AAAA (aæo).

GENERALIDADES La informaci(cid:243)n contenida en este formato corresponde a las inversiones que mantengan las sociedades comisionistas de bolsa de valores en t(cid:237)tulos o valores derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n. En este formato se relacionan los valores de las inversiones a valor razonable o a costo amortizado segœn las pol(cid:237)ticas y criterios contables definidos por la Sociedad. Los valores aqu(cid:237) consignados deberÆn reportarse en pesos. Sin excepci(cid:243)n, los conceptos que no apliquen o no presenten movimientos o saldos, deberÆn reportarse en ceros. La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del Representante Legal.

CUERPO DEL FORMATO: Subcuentas Subcuentas 005 a 240: Se reporta el valor en pesos para las inversiones realizadas en t(cid:237)tulos o valores derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n.

Subcuenta 999: Total: Corresponde a la sumatoria de las subcuentas 005 a 240 de las columnas 1 a 14. Columnas Columna 01: Se reporta el saldo diario en pesos, a valor razonable o a costo amortizado, de los valores registrados en las subcuentas 005 a 240 del formato. Calificaci(cid:243)n Largo Plazo Las inversiones que mantengan las sociedades comisionistas de bolsa en t(cid:237)tulos derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que tengan una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la

Superintendencia Financiera, deberÆn reportar sus valores en las siguientes columnas: Circular Externa 043 de 2014 Diciembre de 2014

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ANEXO I - REMISION DE INFORMACION

PARTE VIII - PROFORMAS F.8000

PÆgina 11 Columna 02: Se reporta el valor en pesos, de los saldos diarios, a valor razonable o a costo amortizado, de las inversiones registradas en las subcuentas 005 a 240 del formato, que correspondan a inversiones t(cid:237)tulos o valores derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que se encuentren calificados con una calificaci(cid:243)n entre Triple A (AAA) y doble A menos (AA-). Nota: Al saldo reportado, la SFC, le aplicarÆ el 20% como factor de ponderaci(cid:243)n. Columna 03: Se reporta el valor en pesos, de los saldos diarios, a valor razonable o a costo amortizado, de las inversiones registradas en las subcuentas 005 a 240 del formato, que correspondan a inversiones en t(cid:237)tulos o valores derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que se encuentren calificados con una calificaci(cid:243)n entre A mÆs (A+) y A menos (A-). Nota: Al saldo reportado, la SFC, le aplicarÆ el 50% como factor de ponderaci(cid:243)n. Columna 04: Se reporta el valor en pesos, de los saldos diarios, a valor razonable o a costo amortizado, de las inversiones registradas en las subcuentas 005 a 240 del formato, que correspondan a inversiones en t(cid:237)tulos o valores

derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que se encuentren calificados con una calificaci(cid:243)n entre Triple B mÆs (BBB+) y Triple B menos (BBB-). Nota: Al saldo reportado, la SFC, le aplicarÆ el 100% como factor de ponderaci(cid:243)n. Columna 05: Se reporta el valor en pesos, de los saldos diarios, a valor razonable o a costo amortizado, de las inversiones registradas en las subcuentas 005 a 240 del formato, que correspondan a inversiones en t(cid:237)tulos o valores derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que se encuentren calificados con una calificaci(cid:243)n entre doble B mÆs (BB+) y doble B menos (BB-). Nota: Al saldo reportado, la SFC, le aplicarÆ el 150% como factor de ponderaci(cid:243)n. Columna 06: Se reporta el valor en pesos, de los saldos diarios, a valor razonable o a costo amortizado, de las inversiones registradas en las subcuentas 005 a 240 del formato, que correspondan a inversiones en t(cid:237)tulos o valores derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que se encuentren calificados con una calificaci(cid:243)n entre B mÆs (B+) y B menos (B-). Nota: Al saldo reportado, la SFC, le aplicarÆ el 200% como factor de ponderaci(cid:243)n. Columna 07: Se reporta el valor en pesos, de los saldos diarios, a valor razonable o a costo amortizado, de las inversiones registradas en las subcuentas 005 a 240 del formato, que correspondan a inversiones en t(cid:237)tulos o valores

derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que se encuentren calificados con Triple CCC. Nota: Al saldo reportado, la SFC, le aplicarÆ el 300% como factor de ponderaci(cid:243)n. Columna 08: Se reporta el valor en pesos, de los saldos diarios, a valor razonable o a costo amortizado, de las inversiones registradas en las subcuentas 005 a 240 del formato, que correspondan a inversiones en t(cid:237)tulos o valores derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que se encuentren calificados con una calificaci(cid:243)n igual o inferior a doble D (DD) o que no se encuentren calificados y que han sido deducidos en un 50% del capital primario y del secundario para el cÆlculo del patrimonio tØcnico. Nota: Al saldo reportado, la SFC, le aplicarÆ el 50% como factor de ponderaci(cid:243)n. Calificaci(cid:243)n Corto Plazo Las inversiones que mantengan las sociedades comisionistas de bolsa en t(cid:237)tulos derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que tengan una calificaci(cid:243)n de riesgo crediticio de corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la Superintendencia Financiera deberÆn reportar sus valores en las siguientes columnas. Columna 09: Se reporta el valor en pesos, de los saldos diarios, a valor razonable o a costo amortizado, de las inversiones registradas en las subcuentas 005 a 240 del formato, que correspondan a inversiones en t(cid:237)tulos o valores derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que se encuentren calificados con una calificaci(cid:243)n entre Uno mÆs (1+) y Uno

menos (1-). Nota: Al saldo reportado, la SFC, le aplicarÆ el 20% como factor de ponderaci(cid:243)n. Columna 10: Se reporta el valor en pesos, de los saldos diarios, a valor razonable o a costo amortizado, de las inversiones registradas en las subcuentas 005 a 240 del formato, que correspondan a inversiones en t(cid:237)tulos o valores derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que se encuentren calificados con una calificaci(cid:243)n entre Dos mÆs (2+) y Dos menos (2-). Nota: Al saldo reportado, la SFC, le aplicarÆ el 50% como factor de ponderaci(cid:243)n. Columna 11: Se reporta el valor en pesos, de los saldos diarios, a valor razonable o a costo amortizado, de las inversiones registradas en las subcuentas 005 a 240 del formato, que correspondan a inversiones en t(cid:237)tulos o valores derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que se encuentren calificados con Tres (3). Nota: Al saldo reportado, la SFC, le aplicarÆ el 100% como factor de ponderaci(cid:243)n. Circular Externa 043 de 2014 Diciembre de 2014

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ANEXO I - REMISION DE INFORMACION

PARTE VIII - PROFORMAS F.8000

PÆgina 12 Columna 12: Se reporta el valor en pesos, de los saldos diarios, a valor razonable o a costo amortizado, de las inversiones registradas en las subcuentas 005 a 240 del formato, que correspondan a inversiones en t(cid:237)tulos o valores

derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que se encuentren calificados con Cuatro (4). Nota: Al saldo reportado, la SFC, le aplicarÆ el 300% como factor de ponderaci(cid:243)n. Columna 13: Se reporta el valor en pesos, de los saldos diarios, a valor razonable o a costo amortizado, de las inversiones registradas en las subcuentas 005 a 240 del formato, que correspondan a inversiones en t(cid:237)tulos o valores derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que se encuentren calificados con una calificaci(cid:243)n igual o inferior a Cinco (5) o que no se encuentren calificados y que han sido deducidos en un 50% del capital primario y del secundario para el cÆlculo del patrimonio tØcnico. Nota: Al saldo reportado, la SFC, le aplicarÆ el 50% como factor de ponderaci(cid:243)n. Columna 14: Se reporta el valor en pesos, de los saldos diarios, a valor razonable o a costo amortizado, de las inversiones registradas en las subcuentas 005 a 240 del formato, que correspondan a inversiones en t(cid:237)tulos o valores derivados de procesos de titularizaci(cid:243)n que cuenten con el aval o la garant(cid:237)a total de FOGAFIN. Nota: Al saldo reportado, la SFC, le aplicarÆ el 0% como factor de ponderaci(cid:243)n, de lo contrario se ponderan de acuerdo con la calificaci(cid:243)n del t(cid:237)tulo. Los valores consignados en las columnas 8 y 13 deben coincidir, para cada subcuenta, con el valor registrado en el cÆlculo del capital primario y secundario, el cual debe ser calculado por la SFC, de acuerdo con la informaci(cid:243)n reportada por la sociedad. Circular Externa 043 de 2014 Diciembre de 2014