SFC - Anexo Circular Externa 44 de 2006 (3)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO II – INFORMACI(cid:211)N NO REMITIDA

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TEMA: Extractos Fondos de pensiones obligatorias

NOMBRE DE LA PROFORMA: Extractos

NUMERO DE LA PROFORMA: B.6000-14 y B.6000-15

OBJETIVO: Establecer un formato œnico de los extractos que le facilite a los afiliados ejercer un control sobre sus aportes y que sean comparables entre los diferentes fondos del RØgimen de

Ahorro Individual.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones del

RØgimen de Ahorro Individual. INSTRUCTIVO Las instrucciones del extracto que las entidades distribuyan dentro de sus afiliados, deben estar al respaldo de Øste y tanto el diseæo como el instructivo deben guardar correspondencia con lo aqu(cid:237) establecido. En el caso de los extractos de afiliados pensionados, las instrucciones que deben estar al respaldo son las de los campos que aplica al respectivo formato. ENCABEZADO Raz(cid:243)n Social y Logotipo de la Administradora: En la parte superior izquierda la administradora de fondos de pensiones incluirÆ su raz(cid:243)n social, logotipo y NIT. Identificaci(cid:243)n del fondo: En la parte superior derecha, se debe identificar el nombre del fondo que estÆ generando el extracto, el NIT, periodo al cual corresponde el extracto, el nœmero de extracto y la fecha de emisi(cid:243)n.

Datos generales del afiliado: En la parte superior central, debajo de la Raz(cid:243)n Social y Logotipo de la Administradora e identificaci(cid:243)n del fondo, se incluirÆ:

Nombre del Afiliado: Escriba el primer y segundo apellido, seguido del primer y segundo nombre del afiliado tal como figura en el documento de identidad.

Direcci(cid:243)n: En este campo se debe registrar la direcci(cid:243)n de correspondencia que el afiliado haya informado a la administradora.

Ciudad: Escriba la ciudad de correspondencia.

Documento de Identificaci(cid:243)n: Escriba el nœmero con el cual se identifica el afiliado. Fecha de afiliaci(cid:243)n: Escriba la fecha a partir de la cual surte efecto la œltima afiliaci(cid:243)n del afiliado al fondo.

FORMATO Concepto: En esta columna se deben describir los conceptos que a continuaci(cid:243)n se vean afectados por cada consignaci(cid:243)n en el fondo o retiro de aportes de la cuenta individual: • Saldo inicial al (aaaa/mm/dd): En este campo se debe registrar el saldo final de la cuenta individual del per(cid:237)odo inmediatamente anterior, tanto en pesos como en unidades. • Saldo final al (aaaa/mm/dd): En este campo se debe registrar el saldo de la cuenta individual al cierre del per(cid:237)odo del extracto, tanto en pesos como en unidades. El saldo en pesos debe corresponder al valor que resulte de multiplicar el valor de la unidad al cierre del œltimo d(cid:237)a del per(cid:237)odo por el nœmero de unidades. • Cotizaci(cid:243)n obligatoria • Cotizaci(cid:243)n voluntaria • Traslado de recursos del fondo de pensiones (describir nombre) • Traslado de recursos del ISS • Intereses de mora • Valor del Bono Pensional (una vez ingresa a la cuenta) • Pago mesada pensional • Pago por cotizaci(cid:243)n salud

• Retiro aporte voluntario • Traslado de recursos al fondo de pensiones (describir nombre) • Traslado de recursos al ISS • Retiro por compra de renta vitalicia

PÆgina 38 CIRCULAR EXTERNA 044 DE 2006 Diciembre de 2006 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA ANEXO II – INFORMACI(cid:211)N NO REMITIDA • Comisi(cid:243)n por administraci(cid:243)n de recursos de afiliados cesantes • Comisi(cid:243)n por administraci(cid:243)n de pensi(cid:243)n • Comisi(cid:243)n por traslado • Comisi(cid:243)n por aportes voluntarios • Devoluci(cid:243)n de saldos • Disminuci(cid:243)n retenci(cid:243)n contingente por cumplimiento del plazo para beneficio tributario • Rendimientos abonados durante el per(cid:237)odo (valor que debe corresponder al resultado de la siguiente operaci(cid:243)n: saldo final + retiros durante el per(cid:237)odo - saldo inicial - aportes durante el per(cid:237)odo) • En el evento de incluirse cualquier concepto distinto a los anteriores, se debe describir de manera clara y detallada, sin referirse en ningœn momento a conceptos genØricos como ajuste, correcciones u otros Aunque en el extracto que se remita a los afiliados o pensionados se deben incluir œnicamente los conceptos por los cuales se afecta su cuenta individual durante el periodo, se adjunta un formato adicional que a manera de ilustraci(cid:243)n indica cuÆles serÆn las columnas que se deben afectar por cada concepto.

Fecha de consignaci(cid:243)n del aporte en el fondo: Corresponde a la fecha en que se consignan los aportes en el fondo, a nombre del afiliado. Fecha de consignaci(cid:243)n o retiro de aportes en la cuenta individual: Corresponde a la fecha en que se acredita en la cuenta individual los aportes realizados en el fondo a nombre del afiliado y, tratÆndose de retiros, en este campo se registra la fecha en que se descuentan los mismos de la cuenta individual.

Valor de la unidad: Corresponde al valor de la unidad con que se convierte a unidades los movimientos de los diferentes conceptos. En el caso de los aportes, el valor de la unidad es aquel que se tiene en cuenta para las operaciones de la fecha de consignaci(cid:243)n de los mismos en el fondo. En el caso del saldo final, en este campo se debe registrar el valor de la unidad al cierre del per(cid:237)odo.

Nombre o raz(cid:243)n social del aportante: Nombre o raz(cid:243)n social de quien realiza los aportes. Per(cid:237)odo cotizado: Corresponde al aæo y mes sobre el cual se estÆ cotizando y, en el caso de cotizaciones obligatorias, al nœmero de d(cid:237)as cotizados de dicho mes. Ingreso base para cotizaci(cid:243)n obligatoria: Corresponde al ingreso sobre el cual, de acuerdo con la Ley el empleador o trabajador independiente debe liquidar la cotizaci(cid:243)n obligatoria. Valor total cotizaci(cid:243)n obligatoria: Corresponde al monto total de la cotizaci(cid:243)n obligatoria. Distribuci(cid:243)n de la cotizaci(cid:243)n obligatoria: Corresponde a la forma como, de acuerdo con la Ley, se distribuye el

monto total de la cotizaci(cid:243)n obligatoria. Cuenta individual - Aportes voluntarios: Corresponde al saldo inicial, los movimientos que durante el per(cid:237)odo presenta la cuenta individual por concepto de aportes voluntarios y el saldo final de los mismos, tanto en pesos como en unidades, as(cid:237) como el como el valor de las retenciones contingentes, es decir, el valor no retenido inicialmente del monto de los aportes voluntarios, cuya permanencia en el fondo sea inferior a cinco (5) aæos. Es importante anotar que las columnas correspondientes a este campo y al siguiente (Total cuenta individual), se deben incluir œnicamente en los extractos de aquellos afiliados y pensionados que tengan aportes voluntarios en el fondo de pensiones obligatorias.

Total cuenta individual: Corresponde al saldo inicial, los movimientos que durante el per(cid:237)odo presenta la cuenta individual por concepto de aportes obligatorios y voluntarios y al saldo final de la misma, tanto en pesos como en unidades.

Comisi(cid:243)n por administraci(cid:243)n pensi(cid:243)n retiro programado: Para uso exclusivo de los extractos de afiliados pensionados. En este campo se debe registrar el porcentaje y la base sobre la cual se calcul(cid:243) la comisi(cid:243)n de administraci(cid:243)n de los recursos pensionales de cada uno de los meses reflejados en los extractos.

Rentabilidad: • Rentabilidad acumulada del fondo: Rentabilidad efectiva anual obtenida por el fondo durante los œltimos tres aæos. • Rentabilidad m(cid:237)nima acumulada: Rentabilidad efectiva anual del fondo que como m(cid:237)nimo debe garantizar la sociedad administradora durante los œltimos tres aæos, de conformidad con lo dispuesto en el Decreto 1592 de

2004. • Promedio de los œltimos doce meses de las rentabilidades acumuladas del fondo: Promedio de los œltimos doce meses de las rentabilidades acumuladas del fondo (œltimos treinta y seis meses). • Volatilidad del promedio de los œltimos doce meses de las rentabilidades acumuladas del fondo: Corresponde a la desviaci(cid:243)n estÆndar del promedio de los œltimos doce meses de las rentabilidades acumuladas del fondo. • Rentabilidad de la cuenta individual durante el œltimo aæo: Rentabilidad efectiva anual obtenida por la cuenta individual durante el œltimo aæo.

PÆgina 39 CIRCULAR EXTERNA 044 DE 2006 Diciembre de 2006 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA ANEXO II – INFORMACI(cid:211)N NO REMITIDA • Rentabilidad de la Cuenta Individual durante el œltimo Trimestre: Rentabilidad obtenida por la cuenta individual durante el œltimo trimestre. • Rentabilidad de la Cuenta Individual durante el per(cid:237)odo del extracto: Rentabilidad obtenida por la cuenta individual durante el per(cid:237)odo del extracto. Este campo aplica œnicamente para aquellas administradoras que remitan extractos con periodicidad inferior a un trimestre. Las citadas rentabilidades corresponden a la Tasa Interna de Retorno del flujo de caja diario del per(cid:237)odo de cÆlculo que considera como ingresos el valor del fondo o la cuenta individual, segœn el caso, al inicio de operaciones del primer d(cid:237)a del dicho per(cid:237)odo y el valor neto de los aportes diarios efectuados durante el mismo per(cid:237)odo, y como

egreso el valor del fondo o de la cuenta individual al cierre del œltimo d(cid:237)a del per(cid:237)odo de cÆlculo. Distribuci(cid:243)n del porcentaje de cotizaci(cid:243)n obligatoria: Corresponde a los porcentajes del Ingreso Base de Cotizaci(cid:243)n que por Ley se destina a cada uno de los conceptos descritos al final del per(cid:237)odo del extracto. Cualquier diferencia entre dichos porcentajes y los de los per(cid:237)odos recaudados se debe revelar en el campo de

“OBSERVACIONES”.

Aportes en mora del empleador: Corresponde a los aportes que, de acuerdo con los registros de la administradora, se encuentran pendientes de pago por parte de los empleadores. Estos aportes deberÆn discriminarse por cada mes de mora y no deben incluir los respectivos intereses.

Informaci(cid:243)n sobre su bono pensional: La informaci(cid:243)n que sobre el bono pensional se debe reflejar en el extracto, depende del estado en que se encuentre el mismo, de acuerdo con los siguientes parÆmetros:

1. Si a la fecha de corte del extracto no se ha solicitado la liquidaci(cid:243)n provisional del bono pensional, se debe indicar las razones por las cuales no se ha adelantado dicho trÆmite. En el evento de haberse solicitado sin que aœn se haya obtenido la citada liquidaci(cid:243)n provisional, se debe indicar la fecha en que se solicit(cid:243) y las razones por las cuales no se ha obtenido.

2. Si a la fecha de corte del extracto ya se tiene la liquidaci(cid:243)n provisional del bono pensional, se debe indicar las razones por las cuales no se ha efectuado el proceso de emisi(cid:243)n del mismo.

3. Si a la fecha de corte del extracto el bono ya se encuentra emitido o expedido, se debe indicar, segœn el caso, cada uno de los siguientes conceptos con una descripci(cid:243)n de los mismos en las respectivas instrucciones, guardando correspondencia con los siguientes tØrminos: • Nombre del emisor. Si el bono tiene cupones, se debe reflejar el nombre de cada entidad contribuyente. • Fecha de emisi(cid:243)n: En el caso de los emisores privados, corresponde a la fecha de la comunicaci(cid:243)n por medio de la cual se confirma o certifica la informaci(cid:243)n contenida en la liquidaci(cid:243)n provisional. En el caso de los emisores pœblicos, corresponde a la fecha en que se expide el acto administrativo (Resoluci(cid:243)n) que reconoce el derecho al bono pensional. • Fecha de expedici(cid:243)n: Momento de suscripci(cid:243)n del t(cid:237)tulo f(cid:237)sico o del ingreso de la informaci(cid:243)n, en medio magnØtico (desmaterializado), al Dep(cid:243)sito Central de Valores. • Fecha de redenci(cid:243)n normal: Fecha en la cual se pagarÆ el bono por parte del emisor y de las entidades contribuyentes. • Fecha de corte del bono pensional: Fecha del primer traslado o selecci(cid:243)n de rØgimen efectuado despuØs de la entrada en vigencia del sistema general de pensiones. • Valor a la fecha de corte del bono • Tasa nominal del bono • Valor del bono actualizado y capitalizado a la fecha de corte del extracto. Con un llamado a este valor, es

importante advertir en el extracto que en el evento de negociarse el bono antes de la fecha de redenci(cid:243)n normal, el valor del mismo es distinto al valor a la fecha de corte del extracto, en raz(cid:243)n a que se tiene que descontar a la tasa de mercado vigente a la fecha de negociaci(cid:243)n del mismo. • NOTA : De conformidad con el art(cid:237)culo 17 de la Ley 549 de 1999 “Cuando sea necesario reliquidar bonos ya expedidos que no se encuentren en firme, por raz(cid:243)n del cambio en la forma de cÆlculo de los bonos o por error cometido en la expedici(cid:243)n, la entidad emisora procederÆ a reliquidar el bono, anulando el bono inicial y expidiendo uno nuevo, para lo cual sólo se requerirá comunicación al beneficiario”

4. En el evento de que el afiliado no tenga derecho a bono pensional, deberÆ expresarse tal hecho en el extracto.

Nota: Todos los valores en pesos se deben expresar sin centavos, salvo los valores de la unidad que se debe expresar con dos (2) decimales. Los porcentajes de rentabilidades se deben expresar con dos (2) decimales y el

PÆgina 40 CIRCULAR EXTERNA 044 DE 2006 Diciembre de 2006 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA ANEXO II – INFORMACI(cid:211)N NO REMITIDA PÆgina 40nœmero de unidades se debe expresar con seis (6) decimales. En todos los casos se debe aproximar el œltimo decimal por el sistema de redondeo. Los valores negativos se deben identificar con el signo menos. Finalmente, se anexa un ejemplo de un extracto de cuenta individual del fondo de pensiones obligatorias para el caso de los afiliados. CIRCULAR EXTERNA 044 DE 2006 Diciembre de 2006