SFC - Anexo Circular Externa 45 de 2011 (2)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I - PROFORMAS F.1000

PÆgina 225

TEMA: Informaci(cid:243)n sobre los flujos de caja contractuales y medici(cid:243)n estÆndar del riesgo de liquidez NOMBRE DE PROFORMA: Flujos de caja contractuales y medici(cid:243)n estÆndar del riesgo de liquidez

NUMERO DE PROFORMA: F. 1000-125

NUMERO DE FORMATO: 458

OBJETIVO: Recoger informaci(cid:243)n con el fin de evaluar el riesgo de liquidez de las entidades.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Establecimientos Bancarios, Corporaciones

Financieras, Compaæ(cid:237)as de Financiamiento, Organismos Cooperativos de Grado Superior y Cooperativas Financieras e Instituciones Oficiales Especiales.

TRAMITE: 498 – Riesgo de Mercado

PERIODICIDAD: Semanal

Mensual Diario FECHA DE CORTE DE LA INFORMACI(cid:211)N Semanal: (cid:218)ltimo d(cid:237)a hÆbil de la semana inmediatamente anterior.

Mensual: (cid:218)ltimo d(cid:237)a del mes.

Diaria FECHA DE REPORTE: Semanal: El primer d(cid:237)a hÆbil de cada semana, hasta las 11:30 p.m.

Diaria: a partir del siguiente d(cid:237)a hÆbil de la fecha del reporte semanal en caso de IRL7 (cid:243) IRL30 negativo,

hasta las 11:30 p.m.

Mensual: La misma fecha de reporte de los estados financieros mensuales.

DOCUMENTO T(cid:201)CNICO: SB–DS-003

TIPO Y NUMERO DEL INFORME 64 - Flujos de Caja y Riesgo de Liquidez Semanal 69 - Flujos de Caja y Riesgo de Liquidez Mensual 71 - Flujos de Caja y Riesgo de Liquidez Diario. MEDIO DE ENV˝O: Semanal, mensual y diario: RAS (cid:243) WEB.

DEPENDENCIA RESPONSABLE: Delegatura para Riesgos de Mercado e Integridad.

DEPENDENCIA USUARIA: Delegatura para Intermediarios Financieros.

INSTRUCTIVO: ENCABEZADO ENTIDAD: Identificaci(cid:243)n de la entidad vigilada reportante que diligencia esta proforma. Con este fin indique el c(cid:243)digo del tipo de entidad al que pertenece, el c(cid:243)digo de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o sigla de la entidad.

FECHA DE CORTE: Se debe seæalar bajo el formato DDMMAAAA (d(cid:237)a, mes, aæo), la fecha de corte a la que corresponde la informaci(cid:243)n reportada.

GENERALIDADES: La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal de la entidad o por parte de quien cumpla dichas funciones, de acuerdo con la ley, el reglamento o el contrato.

La informaci(cid:243)n se deberÆ reportar en miles de pesos. Los valores porcentuales deberÆn reportarse con un decimal, as(cid:237): 5% como 5.0.

Las celdas que no apliquen no se deben reportar en el archivo, a menos que el instructivo indique que se reporten en cero. La informaci(cid:243)n deberÆ reportarse atendiendo las instrucciones establecidas en el Anexo 1 – Metodolog(cid:237)a para la Medici(cid:243)n y Reporte EstÆndar del Riesgo de Liquidez de los Establecimientos de CrØdito, Organismos Cooperativos de Grado Superior e IOEs, del Capítulo VI “Reglas Relativas al Sistema de Administración del Riesgo de Liquidez” de la Circular Externa 100 de 1995, adoptado mediante la Circular Externa 016 de 2008. Circular Externa 045 de 2011 NOVIEMBRE DE 2011 Proforma F.1000-125 (Formato 458)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I - PROFORMAS F.1000

PÆgina 229 En las columnas 8 a 19, subcuentas 010, 015 y 035 a la 070 se deben reportar los flujos contractuales con base en los vencimientos que a la fecha de corte de la informaci(cid:243)n se encuentren pactados, ya sea en la forma de cuotas, cupones, redenciones, etc., que impliquen flujos en efectivo. En ninguna subcuenta y banda de tiempo deberÆ registrarse una proyecci(cid:243)n, estimativo o ajuste de otra (cid:237)ndole, que sea ajeno a flujos convenidos en fechas (o bandas de tiempo) preestablecidas. Subcuenta 005: Se debe reportar el saldo total de las cuentas corrientes.

Subcuenta 010: Se deben reportar los vencimientos contractuales de los certificados de dep(cid:243)sito a tØrmino. Subcuenta 015: Se deben reportar los vencimientos contractuales de los certificados de dep(cid:243)sito de ahorro a tØrmino (CDAT), correspondiente a la cuenta 212010 del PUC. Subcuenta 020: Se debe reportar el saldo total de los demÆs dep(cid:243)sitos de ahorro incluidos los intereses asociados. Subcuenta 025: Se debe reportar el saldo total de los dep(cid:243)sitos judiciales incluidos los intereses asociados. Subcuenta 030: Se debe reportar el saldo total de las exigibilidades por servicios bancarios y otros dep(cid:243)sitos y exigibilidades, incluidos los intereses asociados. Subcuenta 035: Se deben reportar los vencimientos contractuales de los fondos interbancarios comprados. Subcuenta 040: Se deben reportar los vencimientos contractuales de repos, simultÆneas y TTVs que forman parte del Pasivo. Subcuenta 045: Se deben reportar los flujos netos de caja que se esperan pagar en cada banda de tiempo por las operaciones con instrumentos financieros derivados vigentes a la fecha de corte de la informaci(cid:243)n que se encuentren registradas en el Pasivo. Subcuenta 050: Se deben reportar los vencimientos contractuales de los crØditos de bancos y otras obligaciones financieras. Subcuenta 055: Se deben reportar los vencimientos contractuales de las cuentas por pagar, no incluidas en otras subcuentas de esta unidad de captura. Subcuenta 060: Se deben reportar los vencimientos contractuales de los t(cid:237)tulos de inversi(cid:243)n en circulaci(cid:243)n.

Subcuenta 065: Se deben reportar los vencimientos contractuales de los demÆs pasivos y las contingencias acreedoras. Para la columna 7, se deben incluir los t(cid:237)tulos o cupones transferidos a la entidad en desarrollo de operaciones activas de mercado monetario y que no hayan sido utilizados posteriormente en operaciones pasivas en el mercado monetario a precios de mercado. Es importante aclarar que en esta subcuenta, a partir de la columna 8, no se deben incluir vencimientos de cupones o de capital de estas inversiones. Subcuenta 070: Se deben reportar los vencimientos contractuales del patrimonio (capitalizaciones y descapitalizaciones). Subcuenta 999: Se debe reportar la sumatoria de las subcuentas 005 hasta 070. La sumatoria de la columna 7 debe corresponder a la diferencia entre el saldo de la cuenta PUC 21Dep(cid:243)sitos y Exigibilidades y el saldo total de CDTs, CDATs y Cuentas de Ahorro Especial (cuentas PUC 2115, 212010, 2127 y 2130). UNIDAD DE CAPTURA 07: FLUJO NETO ESPERADO DE RUBROS CON VENCIMIENTOS CONTRACTUALES Subcuenta 005: En la columna 7 se debe reportar el œltimo (cid:237)ndice de cartera vencida total registrado por la entidad al cierre del mes inmediatamente anterior. Circular Externa 045 de 2011 NOVIEMBRE DE 2011 Proforma F.1000-125 (Formato 458)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE I - PROFORMAS F.1000

PÆgina 229-1 Subcuenta 010: En las columnas 8 a 19 se debe reportar el valor de los cupones, amortizaciones, redenciones contractuales y pagos de dividendos de inversiones incluidas en activos l(cid:237)quidos, correspondiente a las subcuentas 020, 025, 030 y 040 de la unidad de captura 05. Subcuenta 015: En las columnas 8 a 19 se debe reportar –con el signo que arrojeel resultado de la sumatoria de los flujos contractuales del activo (unidad de captura 05, subcuenta 999), ajustado en su componente de cartera de crØditos y operaciones de leasing por un factor igual a uno (1) menos cero punto cinco (0.5) veces el (cid:237)ndice de cartera vencida total que se haya registrado al cierre del mes inmediatamente anterior (1 – 0.5[˝ndice de Cartera Vencida Total]), menos los flujos de la subcuenta 010 y menos la sumatoria de los flujos contractuales del pasivo (unidad de captura 06, subcuenta 999). UNIDAD DE CAPTURA 08: FLUJO NETO ESTIMADO DE RUBROS CON VENCIMIENTOS NO CONTRACTUALES Subcuenta 005: En la columna 7 se debe reportar el saldo de los dep(cid:243)sitos y exigibilidades que no tienen vencimientos contractuales, correspondiente al valor de la unidad de captura 06, columna 7, subcuenta 999 menos la subcuenta 065 de la columna 7 de la unidad de captura 6. Subcuenta 010: En la columna 7 se debe reportar el Factor de Retiros Netos (FRN) mensual para

dep(cid:243)sitos que no tienen vencimientos contractuales, correspondiente al mayor porcentaje de reducci(cid:243)n neta de la suma del saldo de las cuentas corrientes, las cuentas de ahorro y los dep(cid:243)sitos de valor constante (cuentas PUC 2105, 2110, 2120 -excepto 212010y 2125), que haya sufrido la respectiva entidad entre el œltimo d(cid:237)a de cada mes y el œltimo d(cid:237)a del mes inmediatamente anterior, en el horizonte de tiempo comprendido entre Diciembre 31 de 1996 y el œltimo d(cid:237)a del mes inmediatamente anterior al de la fecha del reporte del riesgo de liquidez. Subcuenta 015: En las columnas 8 a 19 se debe reportar el flujo neto estimado de rubros con vencimientos no contractuales, que corresponde a: Aplicar el porcentaje espec(cid:237)fico de reducci(cid:243)n mensual de los dep(cid:243)sitos a la vista (FRN) registrado en la subcuenta 010 al valor reportado en la subcuenta 005 y distribuirlo en forma proporcional en cada banda de tiempo, al nœmero de d(cid:237)as calendario comprendidos en la misma, teniendo en cuenta siempre un mes calendario de 30 d(cid:237)as. Se debe reportar con signo positivo. UNIDAD DE CAPTURA 09 - TOTAL REQUERIMIENTOS DE LIQUIDEZ NETO ESTIMADO Subcuenta 005: En las columnas 8 a 19 se debe reportar el requerimiento de liquidez neto estimado (vencimiento contractual y no contractual), correspondiente a los flujos de la unidad de captura 07, subcuenta 015, menos los flujos de la unidad de captura 08, subcuenta 015.

Subcuenta 010: En las columnas 8 a 19 se debe reportar el requerimiento de liquidez neto estimado modificado, correspondiente a los flujos de la unidad de captura 06, subcuenta 999, mÆs los flujos de la unidad de captura 08, subcuenta 015 (FEVC + FNVNC), menos el m(cid:237)nimo entre el 75% de la suma de los flujos de la unidad de captura 06, subcuenta 999 y los flujos de la unidad de captura 08, subcuenta 015 (FEVC + FNVNC) (cid:243) los flujos de la unidad de captura 05, subcuenta 999 (FIVC), ajustados por la subcuenta 005 de la unidad de captura 07 ((cid:237)ndice de cartera vencida) y netos de los flujos de la subcuenta 010 de la unidad de captura 07, columnas 8 a 19 (cupones, amortizaciones, redenciones contractuales y pagos de dividendos de inversiones incluidas en activos l(cid:237)quidos). Dichos valores siempre deben ser positivos. RLN = FEVC + FNVNC – (min (75%(FEVC+FNVNC);FIVC)) UNIDAD DE CAPTURA 10 - C`LCULO ACTIVOS L˝QUIDOS AJUSTADOS POR LIQUIDEZ DE MERCADO Y RIESGO CAMBIARIO Subcuenta 005: En la columna 7, se debe reportar el valor exacto conocido por la entidad del “requerido promedio de encaje ordinario” que está obligada a cumplir en la bisemana que cobija el día 7 de la banda de tiempo 1 del correspondiente reporte. Subcuenta 010: En la columna 7, se debe reportar –con el signo que resulteel disponible, que corresponde

al valor reportado en la unidad de captura 05, subcuenta 005. Circular Externa 045 de 2011 NOVIEMBRE DE 2011 Proforma F.1000-125 (Formato 458)