SFC - Anexo Circular Externa 46 de 2006 (4)

PLAN UNICO DE CUENTAS

PARA EL SISTEMA FINANCIERO

CIRCULAR EXTERNA 046 DE 2006

CODIGO NOMBRE

161535 MANEJO Y DISTRIBUCION

161539 TRATAMIENTO DE MERCANCIAS

161544 MOVILIZACION Y TRANSPORTE DE MERCANCIAS

161549 ALMACENAJE

161595 OTRAS

1617 CUENTAS POR COBRAR A RETROGARANTES

1618 CESANT˝AS CAUSADAS SECTOR P(cid:218)BLICO

1620 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES

162005 MATRIZ, FILIALES, SUBSIDIARIAS

162010 OTRAS PERSONAS JURIDICAS

1625 ARRENDAMIENTOS

162505 DE BIENES PROPIOS

162510 DE BIENES ADJUDICADOS

1627 CANONES DE BIENES DADOS EN LEASING OPERACIONAL

162756 CATEGORIA A - CREDITO NORMAL, CONSUMO

162758 CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, CONSUMO

162760 CATEGORIA C – CREDITO APRECIABLE, CONSUMO

162762 CATEGORIA D – CREDITO SIGNIFICATIVO, CONSUMO

162764 CATEGORIA E – CREDITO IRRECUPERABLE, CONSUMO

162766 POR APLICACION DEL COEFICIENTE DE RIESGO, CONSUMO

162768 CATEGORIA A - CREDITO NORMAL, COMERCIAL

162770 CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, COMERCIAL

162772 CATEGORIA C – CREDITO APRECIABLE, COMERCIAL

162774 CATEGORIA D – CREDITO SIGNIFICATIVO, COMERCIAL

162776 CATEGORIA E – CREDITO IRRECUPERABLE, COMERCIAL

162778 POR APLICACION DEL COEFICIENTE DE RIESGO, COMERCIAL

162780 CATEGORIA A – CREDITO NORMAL, MICROCREDITOS

162782 CATEGORIA B - CREDITO ACEPTABLE, MICROCREDITOS

162784 CATEGORIA C – CREDITO APRECIABLE, MICROCREDITOS

162786 CATEGORIA D – CREDITO SIGNIFICATIVO, MICROCREDITOS

162788 CATEGORIA E – CREDITO IRRECUPERABLE, MICROCREDITOS

1630 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS

163005 BIENES

163010 SERVICIOS

1635 PAGOS POR CUENTA DE CLIENTES

163525 PRIVATIZACIONES

163530 GIROS DEL EXTERIOR

163595 OTROS

1636 PAGOS POR CUENTA DE CLIENTES, VIVIENDA

163605 CATEGORIA A RIESGO NORMAL

21

PLAN UNICO DE CUENTAS

PARA EL SISTEMA FINANCIERO Circular Externa 046 de 2006 C(cid:243)digo Nombre

2740 PENSIONES DE JUBILACION

274005 CALCULO ACTUARIAL PENSIONES DE JUBILACION (CR)

274010 PENSIONES DE JUBILACION POR AMORTIZAR (DB)

2745 CARTAS DE CREDITO DE PAGO DIFERIDO

2747 CREDITO POR CORRECCION MONETARIA DIFERIDA

274718 PROPIEDADES Y EQUIPO

274719 OTROS ACTIVOS

2750 ANTICIPOS INCREMENTO DE CAPITAL

2751 APORTES PENDIENTES POR RECAUDAR

2755 IMPUESTO DE RENTA DIFERIDO 2760 PROGRAMA EXTENSION AGROPECUARIA SUSTITUTIVO DE IMPUESTO DE RENTA 2765 EXIGIBILIDAD DISPONIBLE 10% ART.6 LEY 4/80

276505 ACCIONES FORZOSAS

276510 DIVIDENDOS DE ACCIONES FORZOSAS

2770 CUENTAS CANCELADAS

277005 CUENTA CORRIENTE BANCARIA

277020 CUENTAS DE AHORRO

277025 CUENTAS DE AHORRO DE VALOR REAL

2775 FONDOS COOPERATIVOS ESPECIFICOS

277505 DE EDUCACION

277510 DE SOLIDARIDAD

277515 PARA RECREACION

277520 MEJORAS DE VIVIENDA

277525 PREVENCION Y SEGURIDAD SOCIAL

277595 OTROS

2780 RESERVAS TECNICAS SEGURO DE DEP(cid:211)SITOS

278005 SEGURO DE DEP(cid:211)SITOS INSTITUCIONES FINANCIERAS

278010 SEGURO DE DEP(cid:211)SITOS ENTIDADES COOPERATIVAS

278015 GARANTIAS OTORGADAS FONDOS DE CESANTIAS

278020 TECNICAS GARANTIAS OTORGADAS FONDOS DE PENSIONES

278025 PENSIONES ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES

278030 ADMINISTRACI(cid:211)N DEL RIESGO DE GARANT˝AS FNG-

– 39

PLAN UNICO DE CUENTAS

PARA EL SISTEMA FINANCIERO

CIRCULAR EXTERNA 046 DE 2006

CODIGO NOMBRE

3140 CAPITAL MINIMO E IRREDUCIBLE - SECCION AHORROS

3150 AJUSTE POR CONVERSI(cid:211)N DE ESTADOS FINANCIEROS

32 RESERVAS

3205 RESERVA LEGAL

320505 APROPIACION DE UTILIDADES LIQUIDAS

320510 PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES

320515 PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES POR COBRAR (-)

320520 PARA PROTECCION DE APORTES SOCIALES

3210 RESERVAS ESTATUTARIAS

3215 RESERVAS OCASIONALES

321505 A DISPOSICION DE LA JUNTA DIRECTIVA

321510 PARA PROTECCION DE INVERSIONES

321515 PARA PROTECCION DE CARTERA DE CREDITOS

321520 PARA BENEFICENCIA Y DONACIONES

321525 POR DISPOSICIONES FISCALES

321530 PARA READQUISICION DE ACCIONES

321531 ACCIONES PROPIAS READQUIRIDAS (-)

321535 PARA ADQUISICION, MEJORA O REMODELACION DE PROPIEDADES Y

EQUIPO

321540 PARA REPOSICION DE SEMOVIENTES

321590 PARA LA SECCION DE SEGUROS

321595 OTRAS

3220 OTRAS RESERVAS

322005 RESERVAS DE ESTABILIZACI(cid:211)N

43

PLAN UNICO DE CUENTAS

PARA EL SISTEMA FINANCIERO Circular Externa 046 de 2006 C(cid:243)digo Nombre

4111 UTILIDAD EN VALORACION INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO

411106 POR INCREMENTO EN EL VALOR PRESENTE (CR)

411112 POR DISMINUCION EN EL VALOR PRESENTE (DB)

4112 UTILIDAD EN LA VALORACION DE CARRUSELES

411205 POR COMPROMISOS DE COMPRA

411210 POR COMPROMISOS DE VENTA

4113 UTILIDAD EN VALORACION POR TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES

411306 EN TITULOS DE DEUDA

411311 EN TITULOS PARTICIPATIVOS 4115 COMISIONES Y/O HONORARIOS 411505 ACEPTACIONES (BANCARIAS)

411510 CARTAS DE CREDITO

411515 AVALES

411520 GARANTIAS BANCARIAS

411525 SERVICIOS BANCARIOS

411530 NEGOCIOS FIDUCIARIOS (COMISIONES Y HONORARIOS)

411535 ESTABLECIMIENTOS AFILIADOS A TARJETAS DE CREDITO

411543 SERVICIO RED DE OFICINAS

411553 COMISION DE ADMINISTRACION - FONDO DE CESANTIA

411555 COMISION RETIROS PARCIALES - FONDO DE CESANTIA 411560 COMISION DE ADMINISTRACION FONDO DE PENSIONES OBLIGATORIAS 411561 COMISI(cid:211)N DE ADMINISTRACI(cid:211)N PENSIONES POR RETIRO PROGRAMADO 411562 COMISI(cid:211)N DE ADMINISTRACI(cid:211)N RECURSOS AFILIADOS CESANTES 411563 COMISI(cid:211)N POR TRASLADO DE AFILIADOS 411564 ADMINISTRACI(cid:211)N APORTES VOLUNTARIOS FONDOS DE PENSIONES OBLIGATORIAS 411565 COMISI(cid:211)N DE ADMINISTRACI(cid:211)N FONDO DE PENSIONES VOLUNTARIAS 411566 COMISI(cid:211)N DE ADMINISTRACI(cid:211)N PASIVOS PENSIONALES ENTIDADES TERRITORIALES Y SUS DESCENTRALIZADAS 411567 COMISI(cid:211)N DE ADMINISTRACI(cid:211)N FONPET 411568 COMISI(cid:211)N DE ADMINISTRACI(cid:211)N PASIVOS PENSIONALES POR REACTIVACI(cid:211)N

ECON(cid:211)MICA

411570 COMISIONES POR GIROS

411572 PRIVATIZACIONES

411573 CAPITAL GARANTIA

411575 COMISIONES POR PRODUCTOS DERIVADOS

411580 COMISIONES POR GARANT˝AS-FNG47

PLAN UNICO DE CUENTAS

PARA EL SISTEMA FINANCIERO Circular Externa 046 de 2006 C(cid:243)digo Nombre

411593 PRECIO POR TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES

411595 OTRAS

4116 GANANCIA REALIZADA EN INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA

411605 TITULOS DE DEUDA

411610 TITULOS PARTICIPATIVOS DE ALTA O MEDIA BURSATILIDAD

411615 TITULOS PARTICIPATIVOS O MIXTOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION

411620 EN TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES

4117 INGRESOS POR RETROGARANTES

4120 SERVICIOS DE ALMACEN

412005 ALMACEN BODEGAS PROPIAS

412010 ALMACEN BODEGAS PARTICULARES

412015 ALMACEN MERCANCIAS EN TRANSITO

412020 ALMACEN SILOS

412025 AGENCIAMIENTO ADUANERO

412030 OPERACIONES COMPRA VENTA

412035 MANEJO Y DISTRIBUCION

412039 TRATAMIENTO DE MERCANCIAS

412044 MOVILIZACION Y TRANSPORTE DE MERCANCIAS

412049 ALMACENAJE

412095 OTRAS

4125 UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES

412504 NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA

412506 NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS

412507 PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO

412509 DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS DE DEUDA

412511 DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS PARTICIPATIVOS

4127 UTILIDAD EN VENTA DE CARTERA

412705 UTILIDAD EN VENTA DE CARTERA

4128 UTILIDAD EN LA VALORACION DE OPERACIONES DE CONTADO

412805 CONTRATOS DE COMPRA DE DIVISAS

412806 CONTRATOS DE VENTA DE DIVISAS

412815 CONTRATOS DE COMPRA DE TITULOS

412816 CONTRATOS DE VENTA DE TITULOS 412820 CONTRATOS - OTROS

48

PLAN UNICO DE CUENTAS

PARA EL SISTEMA FINANCIERO

CIRCULAR EXTERNA 046 DE 2006

CODIGO NOMBRE

5108 PERDIDA EN VALORACION DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS 5109 PERDIDA EN VALORACION DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN

TITULOS DE DEUDA

5110 REAJUSTE DE LA UNIDAD DE VALOR REAL - UVR

511005 CUENTAS DE AHORRO DE VALOR CONSTANTE 511011 CERTIFICADOS DE AHORRO DE VALOR CONSTANTE HASTA 6 MESES 511012 CERTIFICADOS DE AHORRO DE VALOR CONSTANTE ENTRE 6 Y 12 MESES 511013 CERTIFICADOS DE AHORRO DE VALOR CONSTANTE MAS DE 12 MESES

511015 CREDITOS

511020 BONOS DE FOMENTO URBANO

511025 BONOS DE GARANTIA GENERAL

511095 OTROS

5111 PERDIDA EN VALORACION DE INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL

VENCIMIENTO

5112 PERDIDA EN LA VALORACION DE CARRUSELES

511205 POR COMPROMISOS DE COMPRA

511210 POR COMPROMISOS DE VENTA

5114 PERDIDA EN VALORACION POR TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES

511415 EN TITULOS DE DEUDA

511420 EN TITULOS PARTICIPATIVOS

5115 COMISIONES

511505 ACEPTACIONES BANCARIAS

511510 CARTAS DE CREDITO

511515 AVALES

511520 SERVICIOS BANCARIOS

511525 GARANTIAS BANCARIAS

511530 NEGOCIOS FIDUCIARIOS

511543 SERVICIO RED DE OFICINAS

511555 POR AFILIACIONES AL FONDO DE CESANTIA

511563 POR AFILIACIONES A LOS FONDOS DE PENSIONES

511575 POR PRODUCTOS DERIVADOS

511580 COMISIONES POR GARANT˝AS FNG-

–

511593 PRECIO POR TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES

511595 OTROS SERVICIOS

54

PLAN UNICO DE CUENTAS

PARA EL SISTEMA FINANCIERO

CIRCULAR EXTERNA 046 DE 2006

CODIGO NOMBRE

5116 PERDIDA REALIZADA EN INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA

511605 TITULOS DE DEUDA

511610 TITULOS PARTICIPATIVOS DE ALTA O MEDIA BURSATILIDAD

511615 TITULOS PARTICIPATIVOS O MIXTOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION

511620 EN TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES

5117 GASTOS POR RETROGARANTES

5120 GASTOS DE PERSONAL

512003 SALARIO INTEGRAL

512005 SUELDOS

512010 HORAS EXTRAS

512015 AUXILIO DE TRANSPORTE

512020 SUBSIDIO DE ALIMENTACION

512025 CESANTIAS

512030 INTERESES SOBRE CESANTIAS

512035 PRIMA LEGAL

512040 PRIMA EXTRALEGAL

512045 VACACIONES

512050 PRIMA DE VACACIONES

512055 PRIMA DE ANTIGUEDAD

512060 PENSIONES DE JUBILACION

512065 OTRAS PRESTACIONES SOCIALES

512070 BONIFICACIONES

512075 INDEMNIZACIONES

512080 VIATICOS

512085 APORTES ISS

512090 APORTES CAJA COMPENSACION FAMILIAR, ICBF Y SENA

512092 APORTES CAJA COMPENSACION, ICBF Y SENA - SALARIO INTEGRAL

512095 OTROS APORTES

512096 AUXILIOS AL PERSONAL

5122 SERVICIOS DE ALMACENADORAS

512205 SERVICIOS DE ALMACENAJE

512295 OTROS

5125 PERDIDA EN VENTA DE INVERSIONES

512504 NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA

512506 NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS

512507 PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO

55

PLAN UNICO DE CUENTAS

PARA EL SISTEMA FINANCIERO

CIRCULAR EXTERNA 046 DE 2006

CODIGO NOMBRE

5172 PROVISIONES OTROS PASIVOS ESTIMADOS

517205 PROVISIONES OTROS PASIVOS ESTIMADOS

5173 PROVISIONES RESERVAS TECNICAS FONDOS DE GARANTIAS

517330 RESERVA POR ADMINISTRACI(cid:211)N DEL RIESGO DE GARANT˝AS FNG-

–

517305 SEGURO DE DEP(cid:211)SITO DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

517310 SEGURO DE DEP(cid:211)SITO DE ENTIDADES COOPERATIVAS

517315 GARANTIAS OTORGADAS FONDOS DE CESANTIAS

517320 GARANTIAS OTORGADAS FONDOS DE PENSIONES

517325 PENSIONES ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES

5174 PAGOS SINIESTROS SIN RECUPERACI(cid:211)N

5175 DEPRECIACIONES

517505 EDIFICIOS

517510 EQUIPO, MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA

517515 EQUIPO DE COMPUTACION

517520 VEHICULOS

517525 EQUIPO DE MOVILIZACION Y MAQUINARIA

517530 SILOS

517535 BODEGAS

517545 BIENES RURALES

517548 MAQUINARIA Y EQUIPO EN LEASING

517550 VEHICULOS EN LEASING

517552 MUEBLES Y ENSERES EN LEASING

517554 BARCOS, TRENES, AVIONES Y SIMILARES EN LEASING

517556 EQUIPO DE COMPUTACION EN LEASING

517558 BIENES INMUEBLES EN LEASING

5180 AMORTIZACIONES

518005 ORGANIZACION Y PREOPERATIVOS

518010 REMODELACION

518015 ESTUDIOS Y PROYECTOS

518020 PROGRAMAS PARA COMPUTADOR (SOFTWARE)

518025 MEJORAS A PROPIEDADES TOMADAS EN ARRENDAMIENTO

518060 SEMOVIENTES EN LEASING

518061 PROGRAMAS PARA COMPUTADOR - SOFTWARE DADOS EN LEASING

518080 CREDITO MERCANTIL

518095 OTRAS

61

PLAN UNICO DE CUENTAS

PARA EL SISTEMA FINANCIERO

CIRCULAR EXTERNA 046 DE 2006

CODIGO NOMBRE

6205 AVALES

6207 GARANT˝AS FONDO NACIONAL DE GARANT˝AS

620705 GARANT˝AS OTORGADAS POR EL FONDO NACIONAL DE GARANT˝AS

6210 GARANTIAS BANCARIAS

6215 CARTAS DE CREDITO

621505 EMITIDAS POR LA ENTIDAD

621510 CONFIRMADAS POR LA ENTIDAD

6220 CREDITOS APROBADOS NO DESEMBOLSADOS

6225 APERTURAS DE CREDITO

622505 CREDITOS

622510 TARJETAS DE CREDITO

6227 RESERVAS DE CUPO DE GARANT˝AS

622705 ESTABLECIMIENTOS DE CR(cid:201)DITO BANCARIOS

622710 OTRAS ENTIDADES

6230 RESPONSABILIDAD POR CHEQUES DE VIAJERO

6235 UNDERWRITING EN FIRME

6240 DIVIDENDOS ACUMULADOS - ACCIONES PREFERENTES

6245 OBLIGACIONES EN OPCIONES

624504 EMITIDAS CALLS SOBRE DIVISAS

624508 EMITIDAS CALLS SOBRE TASAS DE INTERES

624512 EMITIDAS CALLS SOBRE TITULOS

624516 EMITIDAS CALLS - OTRAS

624520 EMITIDAS PUTS SOBRE DIVISAS

624524 EMITIDAS PUTS SOBRE TASAS DE INTERES

624528 EMITIDAS PUTS SOBRE TITULOS

624532 EMITIDAS PUTS - OTRAS 624536 EMITIDAS CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS SOBRE DIVISAS 624540 EMITIDAS CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS SOBRE TASAS DE INTERES

624544 EMITIDAS CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS SOBRE TITULOS

624548 EMITIDAS CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS - OTRAS

624552 COMPRADAS CALLS SOBRE DIVISAS

624556 COMPRADAS CALLS SOBRE TASAS DE INTERES

624560 COMPRADAS CALLS SOBRE TITULOS

67

PLAN UNICO DE CUENTAS

PARA EL SISTEMA FINANCIERO

CIRCULAR EXTERNA 046 DE 2006

CODIGO NOMBRE

644524 EMITIDAS PUTS SOBRE TASAS DE INTERES

644528 EMITIDAS PUTS SOBRE TITULOS

644532 EMITIDAS PUTS - OTRAS 644536 EMITIDAS CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS SOBRE DIVISAS 644540 EMITIDAS CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS SOBRE TASAS DE INTERES

644544 EMITIDAS CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS SOBRE TITULOS

644548 EMITIDAS CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS - OTRAS

644552 COMPRADAS CALLS SOBRE DIVISAS

644556 COMPRADAS CALLS SOBRE TASAS DE INTERES

644560 COMPRADAS CALLS SOBRE TITULOS

644564 COMPRADAS CALLS - OTRAS

644568 COMPRADAS PUTS SOBRE DIVISAS

644572 COMPRADAS PUTS SOBRE TASAS DE INTERES

644576 COMPRADAS PUTS SOBRE TITULOS

644580 COMPRADAS PUTS - OTRAS 644584 COMPRADAS CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS SOBRE DIVISAS 644588 COMPRADAS CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS SOBRE TASAS DE INTERES

644592 COMPRADAS CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS SOBRE TITULOS

644596 COMPRADAS CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS - OTRAS

6455 DERECHOS POR CAPITAL GARANT˝A

6462 CARTERA DE VIVIENDA ALIVIO LEY 546 DE 1999

646205 CAPITAL

646210 INTERESES

646215 SEGUROS

646220 OTROS CONCEPTOS

6463 CONTRIBUCIONES PENDIENTES DE RECAUDO

6475 CANONES POR RECIBIR

647505 PARTE CORRIENTE

647510 PARTE NO CORRIENTE

6480 OPCIONES DE COMPRA POR RECIBIR

648005 PARTE CORRIENTE 648010 PARTE NO CORRIENTE 6485 GARANT˝AS CEDIDAS POR EL FONDO NACIONAL DE GARANT˝AS-FNG6495 OTRAS CONTINGENCIAS DEUDORAS

649505 PERDIDAS FISCALES POR AMORTIZAR

649510 EXCESO ENTRE RENTAS PRESUNTIVA Y LIQUIDA ORDINARIA

649595 OTRAS

70-1