SFC - Anexo Circular Externa 46 de 2009 (2)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISION DE INFORMACION

PARTE II - PROFORMAS F.0000

PÆgina 504

TEMA: Provisiones Individuales de Cartera de CrØditos

Informe Consolidado de Provisiones Individuales de

NOMBRE DE PROFORMA:

Cartera de CrØditos

N(cid:218)MERO DE PROFORMA: F.0000149

N(cid:218)MERO DE FORMATO: 477

Recopilar informaci(cid:243)n desagregada en relaci(cid:243)n con las OBJETIVO: provisiones individuales de cartera de CrØditos y los componentes para su cÆlculo. Entidades obligadas a implementar los modelos de referencia TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: segœn lo establecido en el Cap(cid:237)tulo II de la C.E 100 de 1995.

TRAMITE: 72 – Endeudamiento de clientes.

PERIODICIDAD: Mensual FECHA DE CORTE DE LA Corte de estados financieros INFORMACI(cid:211)N: FECHA DE REPORTE: El tØrmino establecido para el reporte de estados financieros.

DOCUMENTO T(cid:201)CNICO: SBDS-003

TIPO Y NUMERO DE INFORME: 70 – Provisiones Individuales

MEDIO DE ENV˝O: RAS

DEPENDENCIA USUARIA: Delegatura para Riesgo de CrØdito

INSTRUCTIVO Generalidades Cuando en el presente instructivo se haga referencia a: “operaciones activas de crédito”, “activos de crØdito”, “crédito” o “crØditos”, “cartera de crØditos” u “operaciones” se entenderÆ que incluyen los

contratos de leasing que celebren las entidades autorizadas para el efecto. Las cifras deben venir expresadas en pesos. Las operaciones se deben registrar en moneda total. Las celdas sombreadas no deben ser diligenciadas. La informaci(cid:243)n reportada en este formato de crØdito debe coincidir con los registros consignados en los estados financieros para el mismo per(cid:237)odo de reporte. La conciliaci(cid:243)n del informe se efectuarÆ por tipo de cartera (consumo, comercial, microcrØdito y vivienda) utilizando los c(cid:243)digos mencionados en la relaci(cid:243)n “Cuentas PUC a considerar en el informe consolidado de provisiones individuales de cartera de crØditos” que se incluye al final de este instructivo. Instrucci(cid:243)n para las Instituciones Oficiales Especiales Las entidades oficiales especiales que realicen operaciones de primer piso deben reportar la informaci(cid:243)n correspondiente a este formato. ENCABEZADO Tipo y c(cid:243)digo de entidad: registre el c(cid:243)digo y tipo de entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC).

Nombre entidad: registre el nombre o sigla de la entidad.

Fecha de Corte: registre la fecha de corte de la informaci(cid:243)n reportada, bajo el formato DD (d(cid:237)a) MM (mes) y AAAA (aæo).

CUERPO DEL FORMATO Corresponde a la informaci(cid:243)n consolidada sobre las provisiones individuales de crØdito de las operaciones activas de crØdito entendidas como cartera, leasing financiero y leasing operativo. Circular Externa 046 de 2009 Noviembre de 2009

Proforma F.0000-149 (Formato 477)

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ANEXO I - REMISION DE INFORMACION

PARTE II - PROFORMAS F.0000

PÆgina 505 UNIDAD DE CAPTURA 01: Reporte la informaci(cid:243)n de cartera de crØditos y operaciones de leasing financiero comercial. UNIDAD DE CAPTURA 02: Reporte la informaci(cid:243)n de Leasing Operativo Comercial. UNIDAD DE CAPTURA 03: Reporte la informaci(cid:243)n de Leasing Habitacional. UNIDAD DE CAPTURA 04: Reporte la informaci(cid:243)n de cartera de crØditos y operaciones de leasing financiero de consumo. UNIDAD DE CAPTURA 05: Reporte la informaci(cid:243)n de Leasing Operativo de Consumo. UNIDAD DE CAPTURA 06: Reporte la informaci(cid:243)n de Cartera de Vivienda. UNIDAD DE CAPTURA 07: Reporte la informaci(cid:243)n de cartera de crØditos y operaciones de leasing financiero de microcrØdito. UNIDAD DE CAPTURA 08: Reporte la informaci(cid:243)n de Leasing Operativo de MicrocrØdito. UNIDAD DE CAPTURA 09: Reporte la informaci(cid:243)n de castigos por modalidad. UNIDAD DE CAPTURA 10: Corresponde a la sumatoria de las unidades de captura 01 a la 08. Las subcuentas 010 a 050 de las unidades de captura 01 a 08 identifican las categor(cid:237)as de riesgo A, B, C, D y E. Las subcuentas 010 a 080 de la unidad de captura 09 identifican las modalidades de cartera y leasing.

Columna 1 - Provisi(cid:243)n Individual: Registre el saldo de la provisi(cid:243)n individual de cartera de crØditos por modalidad y calificaci(cid:243)n a la fecha de corte de la informaci(cid:243)n. Columna 2 - Componente Individual Proc(cid:237)clico: Registre el saldo correspondiente al componente individual proc(cid:237)clico de la provisi(cid:243)n individual de cartera de crØditos por modalidad y calificaci(cid:243)n a la fecha de corte de la informaci(cid:243)n. Columna 3 - Componente Individual Contrac(cid:237)clico: Registre el saldo correspondiente al componente individual contrac(cid:237)clico de la provisi(cid:243)n individual de cartera de crØditos por modalidad y calificaci(cid:243)n a la fecha de corte de la informaci(cid:243)n. Columna 4 - Gasto_Provisi(cid:243)n Individual: Registre el valor correspondiente al gasto incurrido por concepto de provisi(cid:243)n individual de cartera de crØditos por modalidad y calificaci(cid:243)n, acumulado en el periodo comprendido entre el 1(cid:176) de enero del aæo fiscal y fecha de corte de la informaci(cid:243)n. En la unidad de captura 09 registre el valor correspondiente al gasto incurrido, por concepto de provisi(cid:243)n individual de la cartera castigada en el periodo comprendido entre el 1(cid:176) de enero del aæo fiscal y fecha de corte de la informaci(cid:243)n. Columna 5 - Gasto_Componente Individual Proc(cid:237)clico: Registre el valor correspondiente al gasto incurrido por concepto de componente individual proc(cid:237)clico de la provisi(cid:243)n individual de cartera de

crØditos por modalidad y calificaci(cid:243)n, acumulado en el periodo comprendido entre el 1(cid:176) de enero del aæo fiscal y fecha de corte de la informaci(cid:243)n. En la columna 5 de la unidad de captura 09, subcuentas 060, 070, 080 no se debe registrar ningœn valor. Para las demÆs subcuentas de esta unidad de captura registre el valor correspondiente al gasto incurrido por concepto de componente individual proc(cid:237)clico de la provisi(cid:243)n individual de la cartera castigada en el periodo comprendido entre el 1(cid:176) de enero del aæo fiscal y fecha de corte de la informaci(cid:243)n. Columna 6 - Gasto_Componente Individual Contrac(cid:237)clico: Registre el valor correspondiente al gasto incurrido por concepto de componente individual contrac(cid:237)clico de la provisi(cid:243)n individual de cartera de crØdito por modalidad y calificaci(cid:243)n, acumulado en el periodo comprendido entre el 1(cid:176) de enero del aæo fiscal y fecha de corte de la informaci(cid:243)n. Circular Externa 046 de 2009 Noviembre de 2009 Proforma F.0000-149 (Formato 477)

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ANEXO I - REMISION DE INFORMACION

PARTE II - PROFORMAS F.0000

PÆgina 506 En la columna 6 de la unidad de captura 09, subcuentas 060, 070, 080 no se debe registrar ningœn valor. Para las demÆs subcuentas de esta unidad de captura registre el valor correspondiente al gasto incurrido

por concepto de componente individual contrac(cid:237)clico de la provisi(cid:243)n individual de la cartera castigada en el periodo comprendido entre el 1(cid:176) de enero del aæo fiscal y fecha de corte de la informaci(cid:243)n. Columna 7 - Reintegro_Provisi(cid:243)n Individual: Registre el valor correspondiente al reintegro de provisiones por concepto de provisi(cid:243)n individual de cartera de crØditos por modalidad y calificaci(cid:243)n, acumulado en el periodo comprendido entre el 1(cid:176) de enero del aæo fiscal y fecha de corte de la informaci(cid:243)n. Columna 8 – Reintegro_Componente Individual Proc(cid:237)clico: Registre el valor correspondiente al reintegro de provisiones por concepto de componente individual proc(cid:237)clico de la provisi(cid:243)n individual de cartera de crØditos por modalidad y calificaci(cid:243)n, acumulado en el periodo comprendido entre el 1(cid:176) de enero del aæo fiscal y fecha de corte de la informaci(cid:243)n. Columna 9 – Reintegro_Componente Individual Contrac(cid:237)clico: Registre el valor correspondiente al reintegro de provisiones por concepto de componente individual contrac(cid:237)clico de la provisi(cid:243)n individual de cartera de crØdito por modalidad y calificaci(cid:243)n, acumulado en el periodo comprendido entre el 1(cid:176) de enero del aæo fiscal y fecha de corte de la informaci(cid:243)n. Circular Externa 046 de 2009 Noviembre de 2009 Proforma F.0000-149 (Formato 477)

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ANEXO I - REMISION DE INFORMACION

PARTE II - PROFORMAS F.0000

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CUENTAS PUC A CONSIDERAR EN EL INFORME CONSOLIDADO DE PROVISIONES INDIVIDUALES

DE CARTERA DE CR(cid:201)DITOS Provisiones 148700 Componente contrac(cid:237)clico provisi(cid:243)n individual 148900 Provisi(cid:243)n CrØditos De Vivienda (descontada la Subcuenta 148990) 149100 Provisi(cid:243)n CrØditos y Operaciones Leasing Financiero de Consumo (descontada la Subcuenta 149190) 149300 Provisi(cid:243)n MicrocrØditos (descontada la Subcuenta 149390) 149500 Provisi(cid:243)n CrØditos Y Operaciones De Leasing Comerciales (descontada la Subcuenta 149590) 169200 Provisi(cid:243)n Cuentas Por Cobrar MicrocrØdito. 169400 Provisi(cid:243)n Cuentas Por Cobrar Comerciales (descontadas las cuentas 169410, 169415, 169430, 169440 169450, 169474, 169495) 169600 Provisi(cid:243)n Cuentas Por Cobrar Consumo (descontadas las cuentas 169610, 169615, 169630, 169640 169650, 169674, 169695) 169700 Provisi(cid:243)n Cuentas Por Cobrar Vivienda. Gastos por Provisiones 517010 Cartera De CrØditos 517011 Operaciones De Leasing Financiero 517012 Operaciones De Leasing Operativo 517100 Componente contrac(cid:237)clico provisiones individuales

Reintegro por Provisiones 416009 Reintegro Provisiones De Cartera De CrØditos 416011 Reintegro Provisiones De Operaciones De Leasing Financiero 416012 Reintegro Provisiones De Operaciones De Leasing Operativo 416035 Reintegro Provisiones Componente Individual Contrac(cid:237)clico de Cartera de CrØditos y Operaciones de Leasing de Consumo 416040 Reintegro Provisiones Componente Individual Contrac(cid:237)clico de Operaciones de Leasing Operacional de Consumo 416045 Reintegro Provisiones Componente Individual Contrac(cid:237)clico de Cartera de CrØditos y Operaciones de Leasing Comerciales 416050 Reintegro Provisiones Componente Individual Contrac(cid:237)clico de Operaciones de Leasing Operacional Comerciales 416055 Reintegro Provisiones Componente Individual Contrac(cid:237)clico de Operaciones de Leasing Habitacional Circular Externa 046 de 2009 Noviembre de 2009 Proforma F.0000-149 (Formato 477)