SFC - Anexo Circular Externa 51 de 2016 (6)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO 1: EXTRACTOS FONDOS DE PENSIONES OBLIGATORIAS TEMA: Extractos Fondos de Pensiones Obligatorias NOMBRE DE LA PROFORMA: Extracto de pensiones para afiliados y pensionados

NUMERO DE LA PROFORMA: B.6000-14

B.6000-15

OBJETIVO: Establecer un formato œnico de los extractos para afiliados y otro para pensionados que les facilite a unos y otros ejercer un control sobre su cuenta individual. As(cid:237) mismo, estandarizar los citados formatos, con el fin de que sean comparables entre los diferentes tipos de fondos del RØgimen de

Ahorro Individual.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones del RØgimen de

Ahorro Individual. PERIODICIDAD Trimestral FECHA DE REMISION DE LOS Dentro de los 15 d(cid:237)as hÆbiles siguientes a la publicaci(cid:243)n por parte de la SFC EXTRACTOS de la rentabilidad m(cid:237)nima. FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION: Marzo 31, Junio 30, Septiembre 30 y Diciembre 31 GENERALIDADES El presente instructivo seæala los requerimientos m(cid:237)nimos de informaci(cid:243)n que las Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones del RØgimen de Ahorro Individual deben tener en cuenta en los extractos que remiten trimestralmente a los afiliados y pensionados de acuerdo con lo establecido en el presente Cap(cid:237)tulo, el cual contiene instrucciones relacionadas con las Sociedades Administradoras del RØgimen de Ahorro Individual con Solidaridad.

Los valores en pesos se deben expresar sin centavos, salvo los valores de la Unidad que se debe expresar con 6 decimales. Los porcentajes de rentabilidades se deben expresar con 2 decimales y el nœmero de Unidades se debe expresar con 6 decimales. En todos los casos se debe aproximar el œltimo decimal. Los valores negativos se deben identificar con el signo menos. El tamaæo de la letra (estilo normal) y nœmeros de la informaci(cid:243)n suministrada en el extracto y en el instructivo, no podrÆ ser inferior a 8 puntos. INSTRUCCIONES DEL EXTRACTO Las instrucciones de los extractos que las entidades distribuyan dentro de sus afiliados o pensionados, deben estar al respaldo de Øste y tanto el diseæo como el instructivo deben guardar correspondencia con lo aqu(cid:237) establecido. En el caso de los extractos de pensionados, las instrucciones que deben estar al respaldo son las de los campos que aplica al respectivo formato. ENCABEZADO DEL EXTRACTO En la parte superior izquierda, se debe identificar: Tipo de Fondo al que pertenece el afiliado: Nombre del (los) tipo(s) de fondo(s) al (los) cual(es) pertenece el afiliado. Nombre del Afiliado o Pensionado: Escriba el primer y segundo apellido, seguido del primer y segundo nombre del afiliado o pensionado tal como figura en el documento de identidad. Tipo de Pensi(cid:243)n: Para el caso de los extractos de pensionados (Proforma B.6000-15), escriba si se trata de una pensi(cid:243)n de vejez, de invalidez o de sobrevivientes. Direcci(cid:243)n: En este campo se debe registrar la direcci(cid:243)n de correspondencia que el afiliado o pensionado haya informado a la

administradora. Ciudad / Departamento: Escriba la ciudad / departamento de correspondencia. En la parte superior derecha, se debe identificar: Raz(cid:243)n Social y Logotipo de la Administradora: Se registra la raz(cid:243)n social de la Administradora del Fondo de Pensiones incluyendo su logotipo y NIT. Fecha de afiliaci(cid:243)n: Registre la fecha a partir de la cual surte efecto la œltima afiliaci(cid:243)n al Fondo (aaaa/mm/dd). Aplica para extractos de afiliados (Proforma B.6000-14). Fecha de reconocimiento (estructuraci(cid:243)n o siniestro, segœn el caso): Para el caso de los extractos de pensionados por vejez, escriba la fecha a partir de la cual se reconoci(cid:243) la pensi(cid:243)n de vejez. TratÆndose de los extractos de pensionados por invalidez, reemplace este dato por la fecha de estructuraci(cid:243)n de la invalidez y en el caso de los extractos de pensionados de sobrevivencia, reemplace dicho dato por la fecha de ocurrencia del siniestro (aaaa/mm/dd). (Proforma B.6000-15) Nombre del causante: TratÆndose de pensi(cid:243)n de sobrevivencia, indique en este campo el nombre del causante de la pensi(cid:243)n. (Proforma B.6000-15). Nœmero de Identificaci(cid:243)n: Escriba el nœmero con el cual se identifica el afiliado o pensionado. Per(cid:237)odo: Escriba el periodo al cual corresponde el extracto (aaaa/mm/dd) Fecha de expedici(cid:243)n / Extracto Nœmero: Escriba la fecha de expedici(cid:243)n del extracto (aaaa/mm/dd) y al frente el nœmero del

extracto.

INFORMACI(cid:211)N CUERPO DEL FORMATO

1. RESUMEN DE LA CUENTA INDIVIDUAL DE AHORRO PENSIONAL: Corresponde al resumen de los movimientos de la cuenta individual del afiliado, durante el per(cid:237)odo reportado. En este resumen se debe incluir la informaci(cid:243)n relacionada con el saldo inicial, los aportes, retiros de la cuenta individual, traspasos entre los tipos de fondos administrados por la misma AFP, rendimientos, el saldo final para cada uno de los tipos de fondo al cual pertenece el afiliado, el nœmero de semanas cotizadas tanto en el RØgimen de Prima Media como en el RØgimen de Ahorro Individual PARTE II – T˝TULO III – CAP˝TULO II – ANEXO 1 P`GINA 1

Circular Externa 051 de 2016 Diciembre de 2016 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA con Solidaridad y el total de semanas cotizadas al Sistema General de Pensiones, a la fecha de corte del extracto. En el evento en que el afiliado pertenezca en un 100% al tipo de fondo conservador, o al de mayor riesgo o a estos dos se debe presentar la informaci(cid:243)n relacionada con estos tipos de fondos sin necesidad de incluir la informaci(cid:243)n correspondiente al tipo de fondo a travØs del cual se recaudaron los aportes (fondo moderado).

2. MOVIMIENTO CUENTA INDIVIDUAL – TIPO DE FONDO En esta secci(cid:243)n se deben describir los conceptos que a continuaci(cid:243)n se vean afectados en el Fondo por cada consignaci(cid:243)n o

retiro de aportes de la cuenta individual: Saldo inicial de aportes obligatorios al (aaaa/mm/dd): En este campo se debe registrar el saldo final de los aportes obligatorios de la cuenta individual del per(cid:237)odo inmediatamente anterior del tipo de fondo reportado, tanto en pesos como en unidades. Saldo inicial de aportes voluntarios al (aaaa/mm/dd): En este campo se debe registrar el saldo final de los aportes voluntarios de la cuenta individual del per(cid:237)odo inmediatamente anterior del tipo de fondo reportado, tanto en pesos como en unidades. Saldo final al (aaaa/mm/dd): En este campo se debe registrar el saldo de la cuenta individual del tipo de fondo reportado al cierre del per(cid:237)odo del extracto, tanto en pesos como en unidades. El saldo en pesos debe corresponder al valor que resulte de multiplicar el valor de la unidad al cierre del œltimo d(cid:237)a del per(cid:237)odo por el nœmero de unidades. De igual forma, este saldo se debe descomponer, cuando sea del caso, en el saldo final de aportes obligatorios y el saldo final de aportes voluntarios, ademÆs de reflejar el saldo acumulado de la retenci(cid:243)n contingente. Recaudo aporte obligatorio – Nombre y NIT o nœmero de identificaci(cid:243)n del empleador que realiza el aporte Recaudo aporte voluntario – Nombre y NIT o nœmero de identificaci(cid:243)n del empleador que realiza el aporte Intereses de mora Redenci(cid:243)n normal bono pensional Redenci(cid:243)n anticipada bono pensional Bono pensional negociado Recaudo suma adicional a cargo de la aseguradora Recaudo traslado de aportes obligatorios del tipo de fondo de pensiones (describir nombre)

Recaudo traslado de aportes voluntarios del tipo de fondo de pensiones (describir nombre) Recaudo traslado de aportes de Colpensiones Retiro aporte voluntario Traslado de aportes obligatorios al tipo de fondo de pensiones (describir nombre) Traslado de aportes voluntarios al tipo de fondo de pensiones (describir nombre) Traslado de aportes a Colpensiones Comisi(cid:243)n por administraci(cid:243)n de recursos de afiliados cesantes Comisi(cid:243)n pensi(cid:243)n retiro programado Comisi(cid:243)n por traslado Retiro por compra de renta vitalicia Pago mesada pensional Pago de mesadas retroactivas. Aporte E.P.S Aportes a la Caja de Compensaci(cid:243)n Familiar Aporte Fondo de Solidaridad Pensional Devoluciones de saldos por vejez Devoluciones de saldos por Invalidez Devoluciones de saldos a sobrevivientes Devoluci(cid:243)n excedentes de libre disponibilidad Conceptos a utilizar por el traspaso de recursos entre tipos de fondos administrados por la misma AFP: Concepto Tipo de fondo () Traspaso de aportes obligatorios al fondo (describir nombre), por distribuci(cid:243)n cotizaciones recaudadas 2 Aportes obligatorios recibidos del fondo Moderado, por distribuci(cid:243)n cotizaciones recaudadas 1, 3, 4 Traspaso de aportes voluntarios al fondo (describir nombre), por distribuci(cid:243)n cotizaciones recaudadas 2 Aportes voluntarios recibidos del fondo Moderado, por distribuci(cid:243)n cotizaciones recaudadas 1,3, 4

Traspaso de aportes obligatorios al fondo (describir nombre), por distribuci(cid:243)n de traslados recibidos del fondo 2 (describir nombre). Aportes obligatorios recibidos del fondo moderado, por distribuci(cid:243)n de traslados del fondo (describir nombre). 1, 3 Traspaso de aportes obligatorios al fondo (describir nombre), por cambio de tipo de fondo 1, 2, 3 Aportes obligatorios recibidos del fondo (describir nombre), por cambio de tipo de fondo 1, 2, 3 Traspaso de aportes voluntarios al fondo (describir nombre), por cambio de tipo de fondo 1, 2, 3 Aportes voluntarios recibidos del fondo (describir nombre), por cambio de tipo de fondo 1, 2, 3 Traspaso de aportes obligatorios al fondo (describir nombre), por primera elecci(cid:243)n tipo de fondo 2 Aportes obligatorios recibidos del fondo moderado, por primera elecci(cid:243)n tipo de fondo 1, 3

PARTE II – T˝TULO III – CAP˝TULO II – ANEXO 1 P`GINA 2

Circular Externa 051 de 2016 Diciembre de 2016 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Saldo final aportes voluntarios: Corresponde al saldo final a la fecha de corte, de los aportes voluntarios en cada tipo de fondo. Saldo total retenci(cid:243)n contingente: Corresponde al saldo total, a la fecha de corte, por retenci(cid:243)n contingente.

3. DESCUENTOS Y COMISI(cid:211)N POR ADMINISTRACI(cid:211)N PENSI(cid:211)N RETIRO PROGRAMADO

Para uso exclusivo de los extractos de pensionados (Proforma B.6000-15). En este campo se deben registrar los descuentos mensuales por cotizaci(cid:243)n a salud, embargos por pensiones alimenticias o crØditos a favor de cooperativas y demÆs que determine la ley, as(cid:237) como el porcentaje aplicado sobre los rendimientos abonados durante el mes en la cuenta individual, por concepto de comisi(cid:243)n de administraci(cid:243)n de los recursos pensionales de cada uno de los meses reflejados en los extractos.

3. COMISI(cid:211)N POR ADMINISTRACI(cid:211)N PENSI(cid:211)N RETIRO PROGRAMADO Para uso exclusivo de los extractos de pensionados (Proforma B.6000-15). En este campo se debe registrar el porcentaje aplicado sobre los rendimientos abonados durante el mes en la cuenta individual, por concepto de comisi(cid:243)n de administraci(cid:243)n de los recursos pensionales de cada uno de los meses reflejados en los extractos.

4. RENTABILIDADES ACUMULADAS DEL FONDO (DESCRIBIR NOMBRE) DURANTE EL (cid:218)LTIMO PER˝ODO DE C`LCULO DE RENTABILIDAD M˝NIMA Rentabilidad del fondo: Rentabilidad efectiva anual obtenida por el tipo de fondo que se estÆ reportando, durante el œltimo per(cid:237)odo de cÆlculo de rentabilidad m(cid:237)nima.

Rentabilidad m(cid:237)nima obligatoria: Rentabilidad efectiva anual del tipo de fondo que se estÆ reportando, que como m(cid:237)nimo debe garantizar la sociedad administradora durante el œltimo per(cid:237)odo de cÆlculo de rentabilidad m(cid:237)nima. .

Rentabilidad de la Cuenta Individual: Rentabilidad efectiva anual obtenida por la cuenta individual del tipo de fondo que se estÆ reportando, durante el œltimo per(cid:237)odo de cÆlculo de rentabilidad m(cid:237)nima. En el evento en que la cuenta individual del fondo reportado no haya cumplido el citado per(cid:237)odo, en este campo se registrarÆ N/A (no aplica). Rendimientos abonados en la cuenta individual del fondo (describir nombre) durante xxx aæos: Corresponde al valor de los rendimientos abonados en la cuenta individual del afiliado del tipo de fondo que se estÆ reportando, durante el œltimo per(cid:237)odo de cÆlculo de rentabilidad m(cid:237)nima. En el evento en que la cuenta individual del fondo reportado no haya cumplido el citado per(cid:237)odo, en este campo se registrarÆ N/A (no aplica) y en el campo de observaciones se indicarÆ la raz(cid:243)n por la cual no aplica. En el campo de observaciones se podrÆ informar los rendimientos abonados en la cuenta individual durante el per(cid:237)odo transcurrido entre el inicio de la cuenta individual y la fecha de corte del extracto. Las citadas rentabilidades corresponden a la Tasa Interna de Retorno del flujo de caja diario del per(cid:237)odo de cÆlculo que considera como ingresos el valor del tipo de fondo o la cuenta individual, segœn el caso, al inicio de operaciones del primer d(cid:237)a de dicho per(cid:237)odo y el valor neto de los aportes diarios efectuados durante el mismo per(cid:237)odo, y como egreso el valor del tipo de fondo o de la cuenta individual al cierre del œltimo d(cid:237)a del per(cid:237)odo de cÆlculo.

Los campos de rentabilidades y rendimientos antes mencionados, se deben reportar en los extractos cuya fecha de corte sea posterior a la fecha de la primera verificaci(cid:243)n de rentabilidad m(cid:237)nima de cada uno de los tipos de fondos.

5. DISTRIBUCI(cid:211)N DEL PORCENTAJE DE COTIZACI(cid:211)N OBLIGATORIA Corresponde a los porcentajes del Ingreso Base de Cotizaci(cid:243)n del afiliado que por Ley se destina a cada uno de los conceptos descritos al final del per(cid:237)odo del extracto. Cualquier diferencia entre dichos porcentajes y los de los per(cid:237)odos recaudados se debe revelar en el campo de “OBSERVACIONES”.

6. INFORMACI(cid:211)N SOBRE SU BONO PENSIONAL La informaci(cid:243)n que sobre el bono pensional se debe reflejar en el extracto, depende del estado en que se encuentre el mismo, de acuerdo con los siguientes parÆmetros: Si a la fecha de corte del extracto no se ha solicitado la liquidaci(cid:243)n provisional del bono pensional, se debe indicar las razones por las cuales no se ha adelantado dicho trÆmite. En el evento de haberse solicitado sin que aœn se haya obtenido la citada liquidaci(cid:243)n provisional, se debe indicar la fecha en que se solicit(cid:243) y las razones por las cuales no se ha obtenido.

Si a la fecha de corte del extracto ya se tiene la liquidaci(cid:243)n provisional del bono pensional, se debe indicar las razones por las cuales no se ha efectuado el proceso de emisi(cid:243)n del mismo.

Si a la fecha de corte del extracto el bono ya se encuentra emitido o expedido, se debe indicar, segœn el caso, cada uno de los siguientes conceptos con una descripci(cid:243)n de los mismos en las respectivas instrucciones, guardando correspondencia con los tØrminos que se seæalan a continuaci(cid:243)n: Nombre del emisor. Si el bono tiene cupones, se debe reflejar el nombre de cada entidad contribuyente. Fecha de emisi(cid:243)n: En el caso de los emisores privados, corresponde a la fecha de la comunicaci(cid:243)n por medio de la cual se confirma o certifica la informaci(cid:243)n contenida en la liquidaci(cid:243)n provisional. En el caso de los emisores pœblicos, corresponde a la fecha en que se expide el acto administrativo (Resoluci(cid:243)n) que reconoce el derecho al bono pensional. Fecha de expedici(cid:243)n: Momento de suscripci(cid:243)n del t(cid:237)tulo f(cid:237)sico o del ingreso de la informaci(cid:243)n, en medio magnØtico (desmaterializado), al Dep(cid:243)sito Central de Valores. Fecha de redenci(cid:243)n normal: Fecha en la cual se pagarÆ el bono por parte del emisor y de las entidades contribuyentes. Fecha de corte del bono pensional: Fecha del primer traslado o selecci(cid:243)n de rØgimen efectuado despuØs de la entrada en vigencia del SGP. Valor a la fecha de corte del bono Tasa nominal del bono PARTE II – T˝TULO III – CAP˝TULO II – ANEXO 1 P`GINA 4

Circular Externa 051 de 2016 Diciembre de 2016 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Valor del bono actualizado y capitalizado a la fecha de corte del extracto. Con un llamado a este valor, es importante advertir en el extracto que en el evento de negociarse el bono antes de la fecha de redenci(cid:243)n normal, el valor del mismo puede ser distinto al valor a la fecha de corte del extracto, en raz(cid:243)n a que se tiene que descontar a la tasa de mercado vigente a la fecha de negociaci(cid:243)n del mismo.

NOTA: De conformidad con el art. 17 de la Ley 549 de 1999 “Cuando sea necesario reliquidar bonos ya expedidos que no se encuentren en firme, por raz(cid:243)n del cambio en la forma de cÆlculo de los bonos o por error cometido en la expedici(cid:243)n, la entidad emisora procederÆ a reliquidar el bono, anulando el bono inicial y expidiendo uno nuevo, para lo cual s(cid:243)lo se requerirÆ comunicación al beneficiario” En el evento de que el afiliado no tenga derecho a bono pensional, deberÆ expresarse tal hecho en el extracto.

PARTE II – T˝TULO III – CAP˝TULO II – ANEXO 1 P`GINA 4-1

Circular Externa 051 de 2016 Diciembre de 2016