SFC - Anexo Circular Externa 52 de 2016 (1)

SUPERIENTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE VIII - PROFORMAS F.8000

PÆgina 236

TEMA: Fondos Mutuos de Inversi(cid:243)n Informe mensual del valor de la unidad, aportes, NOMBRE DE PROFORMA: rendimientos y afiliados de los Fondos Mutuos de

Inversi(cid:243)n.

NUMERO DE PROFORMA: F.8000–62

NUMERO DE FORMATO: 526

Obtener informaci(cid:243)n oportuna y actualizada de los

OBJETIVO:

Fondos Mutuos de Inversi(cid:243)n.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Fondos Mutuos de Inversi(cid:243)n.

PERIODICIDAD: Mensual.

FECHA DE CORTE DE LA INFORMACI(cid:211)N: Ultimo d(cid:237)a de cada mes. La misma establecida para el CatÆlogo (cid:218)nico de

FECHA DE REPORTE:

Informaci(cid:243)n Financiera con Fines de Supervisi(cid:243)n.

DOCUMENTO T(cid:201)CNICO: SB-DS-007.

TIPO Y NUMERO DEL INFORME: 29 Área 9 “Fondos Mutuos de Inversión”.

MEDIO DE ENV˝O: RAS o WEB.

DEPENDENCIA RESPONSABLE: Direcci(cid:243)n de Portafolios de Inversi(cid:243)n.

INSTRUCTIVO GENERALIDADES Todos los valores deben ser positivos a excepci(cid:243)n de aquellas subcuentas en donde expl(cid:237)citamente se indique que pueden tomar valores negativos. En la unidad de captura 3 cuando las utilidades del periodo sean negativas el valor de los

rendimientos del periodo por distribuir debe ser cero (0). La unidad de captura 3 solamente se debe diligenciar cuando hay cierre de ejercicio, de acuerdo con los estatutos de cada Fondo Mutuo de Inversi(cid:243)n (FMI). Si el periodo a diligenciar no corresponde a cierre de ejercicio en las subcuentas 005 y 010 de la unidad de captura 3 se debe registrar cero (0). Los datos en pesos y en unidades deben ser transmitidos con cuatro (4) decimales. Los datos de la unidad de captura 04, columnas 5, 6, 7 y 8 se reportan sin decimales. Cualquier transmisi(cid:243)n extemporÆnea debe ser previamente autorizada por la Direcci(cid:243)n de Portafolios de Inversi(cid:243)n. Las Æreas sombreadas no se diligencian. La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del Representante Legal, Revisor Fiscal y Contador. El presente formato debe ser remitido una vez sea transmitido el CatÆlogo (cid:218)nico de . Informaci(cid:243)n Financiera con fines de Supervisi(cid:243)n ENCABEZADO: Entidad: Identificaci(cid:243)n de la entidad que diligencia el formato, indicando tipo y c(cid:243)digo asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o sigla.

Fecha de corte: Registre la fecha de corte de la informaci(cid:243)n reportada bajo el formato

DDMMAAAA.

CUERPO DEL FORMATO Para cada una de las subcuentas registre la informaci(cid:243)n del mes reportado de acuerdo con las siguientes indicaciones: Circular Externa 052 de 2016 Diciembre de 2016 Proforma F.8000-62 (Formato 526)

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ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE VIII - PROFORMAS F.8000

PÆgina 238 Su monto se trasladarÆ a la cuenta de afiliados en unidades por su valor promedio. Registre la contribuci(cid:243)n extraordinaria de la empresa con condici(cid:243)n, entendida como el valor de los aportes no obligatorios 01 050 que efectœa la empresa y que requieren el cumplimiento de ciertas condiciones para ser abonados en cabeza de los afiliados Registre los rendimientos contribuci(cid:243)n de la empresa con 01 055 condici(cid:243)n. Registre el fondo de perseverancia en trÆnsito cuando el afiliado no haya cumplido con el 100% de los requisitos para que se le reconozca la contribuci(cid:243)n de la empresa y, adicionalmente, no se 01 060 tiene claridad a quien corresponde, si al socio o al fondo de perseverancia. Es equivalente al valor del fondo al momento de la terminaci(cid:243)n del contrato. 01 065 Registre los rendimientos del fondo de perseverancia en trÆnsito. Registre los rendimientos por aportes extraordinarios con condici(cid:243)n, entendidos como los aportes no obligatorios que efectœa 01 070 la empresa y que requiere el cumplimiento de ciertas condiciones para ser abonados en cabeza del afiliado. Registre el total de las contribuciones de las empresas. 01 090 Corresponde a la sumatoria de las subcuentas 045 a la 070. Registre la reserva para estabilizaci(cid:243)n de rendimientos, entendida

como el valor que los fondos pueden constituir para la estabilizaci(cid:243)n de rendimientos y protecci(cid:243)n de activos. Como dicha reserva no es obligatoria sino opcional, se considera indispensable que los fondos que la creen le den un manejo adecuado, para lo cual es necesario convertirla en unidades en el momento de 01 095 constituirse. De no hacerse lo anterior, la misma se distribuir(cid:237)a entre los afiliados que efectœen retiros parciales o definitivos. Los fondos podrÆn constituir esta reserva, previa autorizaci(cid:243)n de la Junta Directiva y deben, as(cid:237) mismo, especificar claramente los casos en que se podrÆ afectar. En el momento de aplicarla se debe utilizar el costo promedio de adquisici(cid:243)n para el retiro de las unidades correspondientes. Registre los rendimientos por aplicar, entendidos como el valor de las utilidades o pØrdidas del ejercicio y de ejercicios anteriores, 01 100 correspondientes al c(cid:243)digo 39 del catÆlogo œnico de informaci(cid:243)n financiera con fines de supervisi(cid:243)n. Registre el total de la reserva de estabilizaci(cid:243)n y los rendimientos 01 120 por aplicar, corresponde a la sumatoria de las subcuentas 095 y 100. Registre el superÆvit o dØficit por valorizaci(cid:243)n que se genere por efecto de las inversiones clasificadas como disponibles 01 130 para la venta, correspondientes al c(cid:243)digo 38 del catÆlogo œnico de informaci(cid:243)n financiera con fines de supervisi(cid:243)n y las demÆs partidas del ORI.

Registre el valor neto del Fondo, corresponde a la sumatoria de las 01 140 subcuentas 040, 090, 120 y 130 Para la columna 4, registre el valor de la unidad que debe corresponder al resultado de dividir la subcuenta 140, columna 04 02 005 de la unidad de captura 01 entre la subcuenta 140, columna 08 de la unidad de captura 01. Para la columna 4, registre el valor de los rendimientos por distribuir que se causaron durante el periodo. Este campo no 03 005 puede contener rendimientos de otros periodos que continœen pendientes por distribuir. Para la columna 4, registre el valor del dividendo por unidad que debe corresponder al resultado de dividir la subcuenta 005, 03 010 columna 4 de la unidad de captura 03 entre la subcuenta 025, columna 8 de la unidad de captura 03. Para la columna 8, registre el nœmero de unidades de la reserva de 03 015 estabilizaci(cid:243)n de rendimientos. Para la columna 8, registre el nœmero de unidades de la 03 020 contribuci(cid:243)n de la empresa por consolidar. Circular Externa 052 de 2016 Diciembre de 2016 Proforma F.8000-62 (Formato 526)

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ANEXO l - REMISI(cid:211)N DE INFORMACI(cid:211)N

PARTE VIII - PROFORMAS F.8000

PÆgina 238-1 Para la columna 8, registre el nœmero de unidades base para la 025 03 distribuci(cid:243)n de rendimientos, entendidos como el total de aportes

en poder de los afiliados (consolidados). Para la columna 8, registre el nœmero total de unidades que debe 03 040 corresponder al resultado de sumar las subcuentas 015, 020 y 025 Circular Externa 052 de 2016 Diciembre de 2016 Proforma F.8000-62 (Formato 526)