SFC - Anexo Circular Externa 54 de 2007

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISION DE INFORMACION

PARTE VI - PROFORMAS F.7000

PÆgina 38

TEMA: Controles de Ley NOMBRE DE PROFORMA: Declaraci(cid:243)n del control de ley margen de solvencia – Decreto 1797 de 1999.

NUMERO DE PROFORMA: F.7000–16

NUMERO DE FORMATO: 304

OBJETIVO: Realizar control al cumplimiento de las normas sobre relaci(cid:243)n de solvencia o patrimonio adecuado y a la autoliquidaci(cid:243)n de la sanci(cid:243)n que eventualmente se presente por el cÆlculo efectuado por las sociedades fiduciarias que administren patrimonios aut(cid:243)nomos que tengan a su cargo la administraci(cid:243)n de reservas y garant(cid:237)a de obligaciones del sistema de seguridad social, por el incumplimiento de la relaci(cid:243)n de solvencia, correspondiente al defecto patrimonial, de conformidad con lo dispuesto en los Decretos 2314 de 1995, 1797 de 1999, el numeral 5”., art(cid:237)culo 208 del Estatuto OrgÆnico del Sistema Financiero y el art(cid:237)culo 15 del Decreto 2175 de 2007.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Sociedades Fiduciarias.

PERIODICIDAD: Mensual.

TR`MITE: 753 - Controles de ley. FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION: (cid:218)ltimo d(cid:237)a del mes.

FECHA DE REPORTE: TØrmino establecido para los estados financieros.

DOCUMENTO TECNICO: SB DS 003.

TIPO Y NUMERO DEL INFORME: 0 - Estados financieros intermedios.

MEDIO DE ENV˝O: RDSI o RAS DEPENDENCIA USUARIA: Direcci(cid:243)n de Fiduciarias y grupo de cobro coactivo INSTRUCTIVO: El formato debe ser reportado en millones de pesos.

ENCABEZADO: Entidad: Tipo: Indique el tipo de entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia.

C(cid:243)digo: Registre el c(cid:243)digo de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia.

Entidad: Identificaci(cid:243)n (nombre) o raz(cid:243)n social de la entidad vigilada.

Fecha de Corte: Diligenciar la fecha de corte de la informaci(cid:243)n bajo el formato DDMMAAAA.

CUERPO DEL FORMATO Unidad de captura 01 - Patrimonio bÆsico Descripci(cid:243)n-Ponderaci(cid:243)n C(cid:243)digo PUC Sbta. Nombre de la Cuenta (Decretos 2314 de 1995, 1797 de 1999 y 2175 de y operando 2007) 005 +3105 Capital suscrito y pagado 100% 010 +3135 Aportes sociales 100% 015 +32 Reservas 100% 020 +3417 Revalorizaci(cid:243)n del patrimonio 100 % si y solo si PUC 3417 >0 025 +35 Resultados de ejercicios anteriores 100% si y s(cid:243)lo si PUC 35 >0 En una proporci(cid:243)n equivalente al porcentaje de las utilidades, que, en la œltima distribuci(cid:243)n, hayan sido

030 +36 Resultados del ejercicio capitalizadas o destinadas a incrementar la reserva legal, o la totalidad de las mismas que deban destinarse a enjugar pØrdidas acumuladas. 035 +37 Dividendos decretados en acciones 100% CIRCULAR EXTERNA 054 DE 2007 Octubre de 2007

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ANEXO I - REMISION DE INFORMACION

PARTE VI - PROFORMAS F.7000

PÆgina 39 100%, mientras la entidad estØ dando cumplimiento a las metas, compromisos y condiciones del programa de recuperaci(cid:243)n convenido con el Fondo de Garant(cid:237)as Las acciones representativas de capital 040 + de Instituciones Financieras. En caso de garant(cid:237)a. incumplimiento del programa, declarado por la Superintendencia tales acciones dejarÆn de ser computables. 045 -35 Resultados de ejercicios anteriores 100 % si y solo si PUC 35 <0 050 -36 Resultados del ejercicio 100 % si y solo si PUC 36 <0 055 -3417 Revalorizaci(cid:243)n del patrimonio 100 % si y solo si PUC 3417 <0 100%, mientras no se hayan enajenado los activos 060, -(814617 respectivos, hasta concurrencia de la sumatoria de la 065, +814618 Ajustes por inflaci(cid:243)n activos cuenta de revalorizaci(cid:243)n del patrimonio y del valor 070 +814619) capitalizado de dicha cuenta, cuando tal sumatoria sea posible. 075 Monto calculado de conformidad con lo establecido en la tabla nœmero 3” del 6.2 del T(cid:237)tulo VIII de la Circular BÆsica Jur(cid:237)dica, menos el œltimo

valor registrado de las inversiones participativas en sociedades comisionistas de bolsas de valores, sociedades administradoras de inversi(cid:243)n o en otras sociedades fiduciarias, requeridos para respaldar en el monto total de suscripciones de acuerdo con el art(cid:237)culo 17 del decreto 2175 de 2007. Monto m(cid:237)nimo de patrimonio para 731/100 gestionar carteras colectivas El valor que se descuente por inversiones participativas en las entidades relacionadas anteriormente debe coincidir con el œltimo valor reportado de conformidad con numeral 6.3. del T(cid:237)tulo VIII de la Circular BÆsica Jur(cid:237)dica.

Resultado de: Valor del c(cid:243)digo 731 Acreedores fiduciarios, para las carteras colectivas, dividido entre 100. (No se debe incluir a los fondos de capital privado administrados por la sociedad fiduciaria) Resultado de la sumatoria de las subcuentas 005 a 999 = Subtotal - Patrimonio bÆsico

075. Unidad de captura 02 - Patrimonio adicional C(cid:243)digo PUC Descripci(cid:243)n-Ponderaci(cid:243)n Sbta. Nombre de la Cuenta y operando (Decretos 2314 de 1995 y 1797 de 1999) 005, +814617 50%, mientras no se hayan enajenado los activos 010, +814618 Ajustes por inflaci(cid:243)n activos respectivos. 015 +814619 50% de las valorizaciones de los activos, contabilizados de acuerdo con los criterios 020, +1995 establecidos por la Superintendencia Financiera de Valorizaciones de los activos

025 -199515 Colombia. En todo caso, no se computarÆn las valorizaciones correspondientes a bienes recibidos en daci(cid:243)n en pago o adquiridos en remate judicial. Siempre y cuando se hayan emitido en las Bonos Obligatoriamente Convertibles en condiciones de plazo y tasa de interØs que autorice, 030 +2905 Acciones mediante normas de carÆcter general, la Superintendencia Financiera de Colombia. CIRCULAR EXTERNA 054 DE 2007 Octubre de 2007

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ANEXO I - REMISION DE INFORMACION

PARTE VI - PROFORMAS F.7000

PÆgina 40 Resultado de la sumatoria de las subcuentas 005 a 999 = Subtotal - Patrimonio adicional 030. El valor total del patrimonio adicional no podrÆ exceder del 100% del patrimonio bÆsico. PÆgina 40 Unidad de captura 03 - Patrimonio tØcnico C(cid:243)digo PUC Descripci(cid:243)n Ponderaci(cid:243)n Sbta. Nombre de la Cuenta y operando (Decretos 2314 de 1995 y 1797 de 1999) Resultado de la sumatoria de las subcuentas 999 de 005 = Patrimonio tØcnico las unidades de captura 01 y 02. Unidad de captura 04 C(cid:243)digo PUC Descripci(cid:243)n-Ponderaci(cid:243)n Sbta. Nombre de la Cuenta y operando (Decretos 2314 de 1995 y 1797 de 1999) Resulta de lo previsto en el art(cid:237)culo 2(cid:176) del Decreto

1797 de 1999: El valor de los activos de los fideicomisos que administren reservas u obligaciones 005 Relaci(cid:243)n de solvencia de la seguridad social, no podrÆn exceder de cuarenta y ocho (48) veces el patrimonio tØcnico de la entidad administradora (en este caso la sociedad fiduciaria). Se registra el nœmero de veces mayor a 48,00 al reportado en la subcuenta 005 de esta unidad de captura. En este caso se debe reportar el dØficit de 010 Defecto patrimonial valor patrimonial para que los activos netos administrados no excedan a 48,00 veces el patrimonio tØcnico de la sociedad. En caso contrario registrar cero (0) Monto correspondiente a la sanci(cid:243)n que la Superintendencia Financiera de Colombia debe imponer a la entidad por el defecto patrimonial, de 015 Autoliquidaci(cid:243)n de sanci(cid:243)n acuerdo con el art(cid:237)culo 7 del Decreto 1797 de 1999. Es decir, el 3.5% del valor del defecto mensual, sin exceder, del 1.5% del patrimonio requerido para su cumplimiento. CIRCULAR EXTERNA 054 DE 2007 Octubre de 2007