SFC - Anexo Circular Externa 56 de 2009 (11)

Superintendencia Financiera de Colombia

PLAN UNICO DE CUENTAS

PARA LOS FONDOS DE PENSIONES

Hoja No. 215

CLASE GRUPO CUENTA

75. GASTOS Y 751 Operacionales 75116 Por Negociaci(cid:243)n de

COSTOS Inversiones DESCRIPCI(cid:211)N En las subcuentas 7511605 y 7511610 se registran los gastos en que incurra el fondo en la negociaci(cid:243)n de las inversiones a travØs de sistemas de negociaci(cid:243)n de valores aprobados por la Superintendencia Financiera de Colombia o en el mercado mostrador registradas en un sistema de registro de operaciones sobre valores debidamente autorizado por la Superintendencia Financiera de Colombia, incluidos los gastos correspondientes a la utilizaci(cid:243)n y acceso a tales sistemas. En la subcuenta 7511615 se registran los gastos en que haya de incurrirse en la realizaci(cid:243)n de operaciones a travØs de las cÆmaras de riesgo central de contraparte. En la subcuenta 7511620 se registran los gastos de compensaci(cid:243)n y liquidaci(cid:243)n provenientes de la negociaci(cid:243)n de inversiones. En la subcuenta 7511625 se registra los gastos derivados del registro de valores y los del Dep(cid:243)sito Centralizado de Valores que se generen en la realizaci(cid:243)n de operaciones repo, transferencia temporal de valores (TTV·s) y simultÆneas.

DINAMICA

DEBITOS CREDITOS

1. Por los valores de los gastos causados en Por la cancelaci(cid:243)n de saldos al cierre del la negociaci(cid:243)n de inversiones. ejercicio.

CIRCULAR EXTERNA 056 DE 2009 VIGENCIA: ENERO DE 2010