SFC - Anexo Circular Externa 65 de 2008 (1)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA CAPITULO XVI - VALIDACIONES PREVIAS A LA TRANSMISION O RETRANSMISION DE ESTADOS

FINANCIEROS V˝A RDSI O RAS

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CAPITULO XVI

1. VALIDACIONES PREVIAS A LA TRANSMISI(cid:211)N O RETRANSMISI(cid:211)N DE ESTADOS FINANCIEROS V˝A RAS Con el fin de garantizar que las transmisiones de los estados financieros se efectœen libres de errores aritmØticos o en la estructura del archivo que se reporta, la Superintendencia Financiera de Colombia darÆ por no recibidos los archivos que presenten alguno de los errores de que trata el presente instructivo, con las implicaciones a que ello diere lugar.

Para tal efecto las entidades deberÆn realizar las validaciones previas a sus archivos antes de su transmisi(cid:243)n, teniendo en cuenta los siguientes aspectos: 1.1. Se debe crear un archivo a transmitir, exactamente como lo define el documento tØcnico SB-DS-003. 1.2. Se debe validar el archivo a transmitir, en particular: 1.2.1. Para la utilizaci(cid:243)n de los c(cid:243)digos de los planes de cuentas que se deben transmitir, la entidad deberÆ tener en cuenta las operaciones que les es permitido realizar por las disposiciones legales vigentes. 1.2.2. Que los signos empleados sean consistentes y acordes con los listados "c(cid:243)digos negativos" y "c(cid:243)digos puc que admiten saldo positivo o negativo". El primer listado relaciona los c(cid:243)digos cuyo valor restan y que deben ser

reportados con signo positivo. 1.2.3. Que se valide aritmØticamente, para cada moneda, el balance a reportar, de tal manera que siempre la suma de las subcuentas coincida contra su respectiva cuenta, la suma de las cuentas coincida contra su respectivo grupo y la suma de los grupos coincida contra su respectiva clase. 1.2.4. Que la suma de los valores reportados en moneda legal (sufijo 1) mÆs los valores reportados en moneda extranjera (sufijo 2) coincida con el valor total de la moneda a reportar (sufijo 0). 1.2.5. No se debe reportar un c(cid:243)digo de los planes de cuentas o una subcuenta de los formatos, cuando todos los valores que lo conforman sean igual a cero. En este caso la entidad debe atender las instrucciones de la Circular Externa 043 de 1994. Se deben reportar los c(cid:243)digos de los planes de cuentas o de los formatos, cuyo valor sea cero, si se obtiene dicho valor como resultado de sumar los c(cid:243)digos que lo conforman. 1.2.6. Que los c(cid:243)digos de los formatos a transmitir estØn habilitados para esa entidad para el per(cid:237)odo a reportar. 1.2.7. Que para las unidades de captura que tengan subtotal, Øste sea igual a la suma de sus respectivas subcuentas. 1.2.8. Que para las unidades de captura que manejen totales Østos sean iguales a la suma de los subtotales y/o de las subcuentas respectivas. 1.2.9. Que se valide contablemente el archivo, de acuerdo con las validaciones definidas en el listado unidades de

validaci(cid:243)n. 1.2.10. Que los c(cid:243)digos de los diferentes negocios que administren y que se deban transmitir, hayan sido previamente reportados a la Subdirecci(cid:243)n de Operaciones de la SFC mediante la proforma F0000-102 o registrados a travØs de los mecanismos dispuestos para el efecto segœn el tipo de entidad. 1.3. Para facilitar la validaci(cid:243)n que las entidades deben efectuar a sus archivos de acuerdo con lo que dispone esta circular, se anexan los siguientes listados: 1.3.1. PLAN (UNICO) DE CUENTAS - CODIGOS NEGATIVOS: Relaciona para las œltimas versiones de los Planes de Cuentas, los c(cid:243)digos que restan y que deben ser reportados con signo positivo. 1.3.2. UNIDADES DE VALIDACION: Relaciona las operaciones comunes o las validaciones que aplican a todos los tipos de entidad, de fideicomiso, fondos de pensiones y de cesant(cid:237)a y a los fondos comunes. 1.3.3. CODIGOS PUC QUE SOLO ADMITEN SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA: Relaciona los c(cid:243)digos en los que s(cid:243)lo se podrÆ reportar saldos de operaciones en moneda extranjera. 1.3.4. CODIGOS PUC QUE ADMITEN SALDO POSITIVO O NEGATIVO: Relaciona para las nuevas versiones de los Planes de Cuentas, los c(cid:243)digos que admiten saldo diferente al de su propia naturaleza, es decir, que puede ser dØbito o crØdito dependiendo del resultado de la operaci(cid:243)n que da origen a la contabilizaci(cid:243)n. En consecuencia, los

c(cid:243)digos que no figuren en esta relaci(cid:243)n, no podrÆn ser transmitidos con valores negativos.

CIRCULAR EXTERNA 065 DE 2008 DICIEMBRE 2008

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA CAPITULO XVI - VALIDACIONES PREVIAS A LA TRANSMISION O RETRANSMISION DE ESTADOS

FINANCIEROS V˝A RDSI O RAS

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7151835 PUTS SOBRE TITULOS 7151840 PUTS - OTRAS

7151845 CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS SOBRE DIVISAS

7151850 CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS SOBRE TASAS DE INTERES

7151855 CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS SOBRE TITULOS

7151860 CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS - OTRAS

719 OTROS ACTIVOS

727 OTROS PASIVOS

73 PATRIMONIO

734 SUPERAVIT O DEFICIT

73413 GANANCIAS O PERDIDAS ACUMULADAS NO REALIZADAS EN INVERSIONES DISPONIBLES

PARA LA VENTA

7341305 TITULOS DE DEUDA

7341310 TITULOS PARTICIPATIVOS DE ALTA O MEDIA BURSATILIDAD

7341315 TITULOS PARTICIPATIVOS O MIXTOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION

7341320 EN TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES

73417 REVALORIZACION DE LOS BIENES FIDEICOMITIDOS

7341710 AJUSTES A LOS BIENES FIDEICOMITIDOS

735 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

736 RESULTADOS DEL EJERCICIO

74 INGRESOS 741 OPERACIONALES 74107 UTILIDAD EN VALORACION DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS DE DEUDA 74108 UTILIDAD EN VALORACION DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA 74109 UTILIDAD EN VALORACION DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS 74111 UTILIDAD EN VALORACION DE INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO

74116 GANANCIA REALIZADA EN INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA

7411605 TITULOS DE DEUDA

7411610 TITULOS PARTICIPATIVOS DE ALTA O MEDIA BURSATILIDAD

7411615 TITULOS PARTICIPATIVOS O MIXTOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION

7411620 EN TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES

74128 UTILIDAD EN LA VALORACION DE OPERACIONES DE CONTADO

7412805 CONTRATOS DE COMPRA DE DIVISAS

7412806 CONTRATOS DE VENTA DE DIVISAS

7412815 CONTRATOS DE COMPRA DE TITULOS 7412816 CONTRATOS DE VENTA DE TITULOS 7412820 CONTRATOS - OTROS CIRCULAR EXTERNA 065 DE 2008 DICIEMBRE 2008