SFC - Capítulo 16-1 - Circular 040 de 2003, Anexo unidades de validacion-2

SUPERINTENDENCIA BANCARIA DE COLOMBIA CAPITULO XVI -VALIDACIONES PREVIAS A LA TRANSMISION DE ESTADOS FINANCIEROS VIA RDSI O RAS

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UNIDADES DE VALIDACIÓN

PLAN ÚNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO

OPERACIONES COMUNES A TODOS LOS TIPOS DE ENTIDAD Y PERIODOS

CIRCULAR EXTERNA 040 DE 2003

UNIDAD DE VALIDACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN OPERADOR ECUACION PATRIMONIAL: ACTIVO = PASIVO + 1 ACTIVO =

PATRIMONIO (VALIDO PARA SUFIJO 0 SI REPORTA 2 PASIVO + M/E SI NO PARA SUFIJO 1) 3 PATRIMONIO VALORIZACIONES 1995 VALORIZACIONES = 3415 VALORIZACIONES DESVALORIZACIONES 1996 DESVALORIZACIONES (CR) = 3416 DESVALORIZACIONES (DB) INVERSIONESDISPONIBLESPARALAVENTAENTÍTULOSPARTICIPATIVOSDEBAJAO VALORACIÓN DE INVERSIONES 199550 = MÍNIMA BURSATILIDAD O SIN COTIZACIÓN EN BOLSA INVERSIONESDISPONIBLESPARALAVENTAENTÍTULOSPARTICIPATIVOSDEBAJAO 341550

MÍNIMA BURSATILIDAD O SIN COTIZACIÓN EN BOLSA

VALORIZACION APORTES PERMANENTES 199507 APORTES PERMANENTES =

341507 APORTES PERMANENTES

VALORIZACIONES PROPIEDADES Y EQUIPO 199510 PROPIEDADES Y EQUIPO = 341510 PROPIEDADES Y EQUIPO VALORIZACION BIENES RECIBIDOS EN PAGO 199515 BIENES RECIBIDOS EN PAGO =

341515 BIENES RECIBIDOS EN PAGO

VALORIZACION SEMOVIENTES 199520 SEMOVIENTES = 341520 SEMOVIENTES VALORIZACION BIENES DE ARTE Y CULTURA 199580 BIENES DE ARTE Y CULTURA =

341525 BIENES DE ARTE Y CULTURA

INGRESOS = GASTOS Y COSTOS 4 INGRESOS =

5 GASTOS Y COSTOS

GANANCIAS (EXCEDENTES) Y PERDIDAS 59 GANANCIAS (EXCEDENTES) Y PERDIDAS = 36 RESULTADOS DEL EJERCICIO RESULTADOS DEL EJERCICIO 4 INGRESOS51 OPERACIONALES52 NO OPERACIONALES53 GASTOS COMPENSADOS54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS = 59 GANANCIAS (EXCEDENTES) Y PERDIDAS CERTIFICADOS DE CAMBIO EN ADMINISTRACION 1930 CERTIFICADOS DE CAMBIO EN ADMINISTRACION +

111015 CERTIFICADOS DE CAMBIO EN ADMINISTRACION =

2730 CERTIFICADOS DE CAMBIO EN ADMINISTRACION

INGRESOS COMPENSADOS = GASTOS COMPENSADOS 43 INGRESOS COMPENSADOS = 53 GASTOS COMPENSADOS CUENTAS CONTINGENTES = 0 (CERO) 6 CUENTAS CONTINGENTES = 0

CUENTAS DE ORDEN = 0 (CERO) 8 CUENTAS DE ORDEN = 0

SI 1947 CARGO POR CORRECCION MONETARIA DIFERIDA <> 0

ENTONCES 2747 CREDITO POR CORRECCION MONETARIA DIFERIDA <> 0

SI 2210 COMPROMISOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES <> 0

ENTONCES 1331 DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA +

1332 DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS + 1333 DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO + 1335 DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS DE DEUD+A 1336 DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS PARTIC<I>P 0ATIVOS

SI 2215 COMPROMISOS DE RECOMPRA DE CARTERA <> 0

ENTONCES 1488 DERECHOS DE RECOMPRA DE CARTERA <> 0

SI 1505 ACEPTACIONES (BANCARIAS) EN PLAZO <> 0

ENTONCES 2305 ACEPTACIONES (BANCARIAS) EN PLAZO <> 0

ACEPTACIONES BANCARIAS EN PLAZO 1505 ACEPTACIONES (BANCARIAS) EN PLAZO < = 2305 ACEPTACIONES (BANCARIAS) EN PLAZO SI 1510 ACEPTACIONES (BANCARIAS) DESPUES DEL PLAZO <> 0

ENTONCES 2310 ACEPTACIONES (BANCARIAS) DESPUES DEL PLAZO <> 0

ACEPTACIONES DESPUES DEL PLAZO 1510 ACEPTACIONES (BANCARIAS) DESPUES DEL PLAZO < = 2310 ACEPTACIONES (BANCARIAS) DESPUES DEL PLAZO SI 1505 ACEPTACIONES (BANCARIAS) EN PLAZO + 1510 ACEPTACIONES (BANCARIAS) DESPUES DEL PLAZO <> 0

ENTONCES 23 ACEPTACIONES (BANCARIAS) EN CIRCULACION <> 0

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UNIDADES DE VALIDACIÓN

PLAN ÚNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO

OPERACIONES COMUNES A TODOS LOS TIPOS DE ENTIDAD Y PERIODOS

CIRCULAR EXTERNA 040 DE 2003

UNIDAD DE VALIDACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN OPERADOR ACEPTACIONES (BANCARIAS) 1505 ACEPTACIONES (BANCARIAS) EN PLAZO + 1510 ACEPTACIONES (BANCARIAS) DESPUES DEL PLAZO < = 23 ACEPTACIONES (BANCARIAS) EN CIRCULACION DEPOSITOS PARA PAGOS AL EXTERIOR 1935 DEPOSITOS PROVISIONALES BANCO DE LA REPUBLICA > = 2735 DEPOSITOS EN TRAMITE PAGOS EXTERIOR PATRIMONIO (VALIDO PARA SUFIJO 0 SI REPORTA 3 PATRIMONIO > 0

M/E SI NO PARA SUFIJO 1)

SI 2755 IMPUESTO DE RENTA DIFERIDO <> 0

ENTONCES 189805 EXCESO FISCAL SOBRE EL CONTABLE <> 0

SI 8147 DISTRIBUCION DEL CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO <> 0

ENTONCES 3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO =

8147 DISTRIBUCION DEL CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO

ACREEDORAS POR CONTRA 61 ACREEDORAS POR CONTRA =

62 ACREEDORAS

DEUDORAS POR CONTRA 63 DEUDORAS POR CONTRA =

64 DEUDORAS

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 81 DEUDORAS =

83 DEUDORAS POR CONTRA

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 82 ACREEDORAS =

84 ACREEDORAS POR CONTRA

CAPITAL CREDITOS DE VIVIENDA 1404 CREDITOS DE VIVIENDA +

148820 CREDITOS DE VIVIENDA = 828102 CAPITAL - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES + 828103 CAPITAL - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 4 MESES + 828105 CAPITAL - MORA MAYOR A 4 MESES HASTA 6 MESES + 828106 CAPITAL - MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES + 828108 CAPITAL - MORA MAYOR A 12 MESES HASTA 18 MESES + 828110 CAPITALMORA MAYOR A 18 MESES + 828202 CAPITAL - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES + 828203 CAPITAL - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 4 MESES + 828204 CAPITAL - MORA MAYOR A 4 MESES HASTA 6 MESES + 828206 CAPITAL - MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES + 828208 CAPITAL - MORA MAYOR A 12 MESES HASTA 18 MESES + 828210 CAPITAL - MORA MAYOR A 18 MESES CAPITAL CREDITOS DE CONSUMO 141105 a 80 CATEGORIA A RIESGO NORMAL, GARANTIA IDÓNEA, CREDITOS DE CONSUMO + 141905 a 80 CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, GARANTIA IDÓNEA, CREDITOS DE CONSUMO + 143205 a 80 CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, GARANTIA IDÓNEA, CREDITOS DE CONSUMO + 143305 a 80 CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, GARANTIA IDÓNEA, CREDITOS DE CONSUMO +

143605 a 80 CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, GARANTIA IDÓNEA, CREDITOS DE CONSUMO + 144108 a 80 CATEGORIA A RIESGO NORMAL, OTRAS GARANTIAS, CREDITOS DE CONSUMO + 144205 a 80 CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, OTRAS GARANTIAS, CREDITOS DE CONSUMO + 144405 a 80 CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, OTRAS GARANTIAS, CREDITOS DE CONSUMO + 144505 a 80 CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, OTRAS GARANTIAS, CREDITOS DE CONSUMO + 145005 a 80 CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, OTRAS GARANTIAS, CREDITOS DE CONSUMO + 148825 CREDITOS DE CONSUMO = 828302 CAPITAL - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES + 828304 CAPITAL - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES + 828306 CAPITAL - MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES + 828308 CAPITAL - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES + 828310 CAPITAL - MORA MAYOR A 6 MESES + 828402 CAPITAL - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES + 828404 CAPITAL - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES + 828406 CAPITAL - MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES + 828408 CAPITAL - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES + 828410 CAPITAL - MORA MAYOR A 6 MESES CAPITAL LEASING DE CONSUMO 141183 a 98 CATEGORIA A RIESGO NORMAL, GARANTIA IDÓNEA, LEASING DE CONSUMO +

141983 a 98 CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, GARANTIA IDÓNEA, LEASING DE CONSUMO + 143283 a 98 CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, GARANTIA IDÓNEA, LEASING DE CONSUMO + 143383 a 98 CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, GARANTIA IDÓNEA, LEASING DE CONSUMO + 143683 a 98 CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, GARANTIA IDÓNEA, LEASING DE CONSUMO + 144183 a 98 CATEGORIA A RIESGO NORMAL, OTRAS GARANTIAS, LEASING DE CONSUMO + 144283 a 98 CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, OTRAS GARANTIAS, LEASING DE CONSUMO + 144483 a 98 CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, OTRAS GARANTIAS, LEASING DE CONSUMO + 144583 a 98 CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, OTRAS GARANTIAS, LEASING DE CONSUMO + 145083 a 98 CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, OTRAS GARANTIAS, LEASING DE CONSUMO + 148845 OPERACIONES DE LEASING FINANCIERO CONSUMO = 827402 INTERESES CONSUMO, VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES + 827404 INTERESES CONSUMO, MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES + 827406 INTERESES CONSUMO, MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES + 827408 INTERESES CONSUMO, MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES +

827410 INTERESES CONSUMO, MORA MAYOR A 6 MESES

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UNIDADES DE VALIDACIÓN

PLAN ÚNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO

OPERACIONES COMUNES A TODOS LOS TIPOS DE ENTIDAD Y PERIODOS

CIRCULAR EXTERNA 040 DE 2003

UNIDAD DE VALIDACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN OPERADOR CAPITAL MICROCREDITOS 145605 a 25 MICROCREDITOS, GARANTIA IDÓNEA + 145705 a 25 MICROCREDITOS, OTRAS GARANTIAS + 148830 MICROCREDITOS = 828502 CAPITAL - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES + 828504 CAPITAL - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES + 828506 CAPITAL - MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES + 828508 CAPITAL - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 4 MESES + 828510 CAPITAL - MORA MAYOR A 4 MESES + 828602 CAPITAL - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES + 828604 CAPITAL - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES + 828606 CAPITAL - MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES + 828608 CAPITAL - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 4 MESES + 828610 CAPITAL - MORA MAYOR A 4 MESES + CAPITAL LEASING MICROCREDITOS 145630 a 50 MICROCREDITOS, GARANTIA IDÓNEA + 145730 a 50 MICROCREDITOS, OTRAS GARANTIAS +

148850 OPERACIONES DE LEASING FINANCIERO MICROCREDITOS =

827432 CAPITAL MICROCREDITOS, VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES + 827434 CAPITAL MICROCREDITOS, MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES + 827436 CAPITAL MICROCREDITOS, MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES + 827438 CAPITAL MICROCREDITOS, MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 4 MESES + 827440 CAPITAL MICROCREDITOS, MORA MAYOR A 4 MESES CAPITAL CREDITOS COMERCIALES 145905 a 82 CATEGORIA A RIESGO NORMAL, GARANTIA IDÓNEA, CREDITOS COMERCIALES + 146005 a 82 CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, GARANTIA IDÓNEA, CREDITOS COMERCIALES + 146205 a 82 CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, GARANTIA IDÓNEA, CREDITOS COMERCIALES + 146305 a 82 CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, GARANTIA IDÓNEA, CREDITOS COMERCIALES + 146505 a 82 CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, GARANTIA IDÓNEA, CREDITOS COMERCIALES + 146605 a 82 CATEGORIA A RIESGO NORMAL, OTRAS GARANTIAS, CREDITOS COMERCIALES + 146705 a 82 CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, OTRAS GARANTIAS, CREDITOS COMERCIALES + 146805 a 82 CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, OTRAS GARANTIAS, CREDITOS COMERCIALES + 146905 a 82 CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, OTRAS GARANTIAS, CREDITOS COMERCIALES + 147005 a 82 CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, OTRAS GARANTIAS, CREDITOS COMERCIALES +

148835 CREDITOS COMERCIALES = 828702 CAPITAL - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES + 828704 CAPITAL - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 3 MESES + 828706 CAPITAL - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES + 828708 CAPITAL - MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES + 828710 CAPITAL - MORA MAYOR A 12 MESES + 828802 CAPITAL - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES + 828804 CAPITAL - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 3 MESES + 828806 CAPITAL - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES + 828808 CAPITAL - MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES + 828810 CAPITAL - MORA MAYOR A 12 MESES + CAPITAL LEASING COMERCIAL 145983 a 98 CATEGORIA A RIESGO NORMAL, GARANTIA IDÓNEA, LEASING COMERCIAL + 146083 a 98 CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, GARANTIA IDÓNEA, LEASING COMERCIAL + 146283 a 98 CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, GARANTIA IDÓNEA, LEASING COMERCIAL + 146383 a 98 CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, GARANTIA IDÓNEA, LEASING COMERCIAL + 146583 a 98 CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, GARANTIA IDÓNEA, LEASING COMERCIAL + 146683 a 98 CATEGORIA A RIESGO NORMAL, OTRAS GARANTIAS, LEASING COMERCIAL + 146783 a 98 CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, OTRAS GARANTIAS, LEASING COMERCIAL +

146883 a 98 CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, OTRAS GARANTIAS, LEASING COMERCIAL + 146983 a 98 CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, OTRAS GARANTIAS, LEASING COMERCIAL + 147083 a 98 CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, OTRAS GARANTIAS, LEASING COMERCIAL + 148855 OPERACIONES DE LEASING FINANCIERO COMERCIALES = 827462 CAPITAL - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES + 827464 CAPITAL - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 3 MESES + 827466 CAPITAL - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES + 827468 CAPITAL - MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES + 827470 CAPITAL - MORA MAYOR A 12 MESES INTERESES CREDITOS DE VIVIENDA 160506 CATEGORIA A RIESGO NORMAL, VIVIENDA +

160508 CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, VIVIENDA +

160512 CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, VIVIENDA +

160514 CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, VIVIENDA +

160516 CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, VIVIENDA = 828112 INTERESES - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES + 828113 INTERESES - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 4 MESES + 828114 INTERESES - MORA MAYOR A 4 MESES HASTA 6 MESES + 828116 INTERESES - MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES + 828118 INTERESES - MORA MAYOR A 12 MESES HASTA 18 MESES +

828120 INTERESES - MORA MAYOR A 18 MESES + 828212 INTERESES - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES + 828213 INTERESES - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 4 MESES 828214 INTERESES - MORA MAYOR A 4 MESES HASTA 6 MESES + 828216 INTERESES - MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES + 828218 INTERESES - MORA MAYOR A 12 MESES HASTA 18 MESES + 828220 INTERESES - MORA MAYOR A 18 MESES +

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UNIDADES DE VALIDACIÓN

PLAN ÚNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO

OPERACIONES COMUNES A TODOS LOS TIPOS DE ENTIDAD Y PERIODOS

CIRCULAR EXTERNA 040 DE 2003

UNIDAD DE VALIDACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN OPERADOR INTERESES CREDITOS DE CONSUMO 160518 CATEGORIA A RIESGO NORMAL, CONSUMO +

160522 CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, CONSUMO +

160524 CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, CONSUMO +

160526 CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, CONSUMO +

160528 CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, CONSUMO = 828312 INTERESES - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES + 828314 INTERESES - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES + 828316 INTERESES - MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES +

828318 INTERESES - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES + 828320 INTERESES - MORA MAYOR A 6 MESES + 828412 INTERESES - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES + 828414 INTERESES - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES + 828416 INTERESES - MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES + 828418 INTERESES - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES + 828420 INTERESES - MORA MAYOR A 6 MESES +

INTERESES MICROCREDITOS 160532 CATEGORIA A RIESGO NORMAL, MICROCREDITO +

160534 CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, MICROCREDITO +

160536 CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, MICROCREDITO +

160538 CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, MICROCREDITO +

160540 CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, MICROCREDITO = 828512 INTERESES - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES + 828514 INTERESES - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES + 828516 INTERESES - MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES + 828518 INTERESES – MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 4 MESES + 828520 INTERESES - MORA MAYOR A 4 MESES + 828612 INTERESES - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES + 828614 INTERESES - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES + 828616 INTERESES - MORA MAYOR A 2 MESES HASTA 3 MESES + 828618 INTERESES - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 4 MESES +

828620 INTERESES - MORA MAYOR A 4 MESES +

INTERESES CREDITOS COMERCIALES 160542 CATEGORIA A RIESGO NORMAL, COMERCIAL +

160544 CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, COMERCIAL +

160546 CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, COMERCIAL +

160548 CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, COMERCIAL +

160549 CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, COMERCIAL = 828712 INTERESES - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES + 828714 INTERESES - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 3 MESES + 828716 INTERESES - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES + 828718 INTERESES - MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES + 828720 INTERESES - MORA MAYOR A 12 MESES + 828812 INTERESES - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES + 828814 INTERESES - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 3 MESES + 828816 INTERESES - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES + 828818 INTERESES - MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES + 828820 INTERESES - MORA MAYOR A 12 MESES + INTERESES LEASING DE CONSUMO 160812 CATEGORIA A RIESGO NORMAL, CONSUMO +

160814 CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, CONSUMO +

160816 CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, CONSUMO +

160818 CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, CONSUMO +

160820 CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, CONSUMO =

827412 CONSUMO INTERESES - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES + 827414 CONSUMO INTERESES - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES + 827416 MICROCRÉDITOS INTERESES - MORA MAYOR A 2 MES HASTA 3 MESES + 827418 CONSUMO INTERESES - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 6 MESES +

827420 CONSUMO INTERESES - MORA MAYOR A 6 MESES

INTERESES LEASING MICROCREDITO 160822 CATEGORIA A RIESGO NORMAL, MICROCREDITO +

160824 CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, MICROCREDITO +

160826 CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, MICROCREDITO +

160828 CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, MICROCREDITO + 160830 CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, MICROCREDITO = 827442 MICROCRÉDITOS INTERESES - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES + 827444 MICROCRÉDITOS INTERESES - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 2 MESES + 827446 MICROCRÉDITOS INTERESES - MORA MAYOR A 2 MES HASTA 3 MESES + 827448 MICROCRÉDITOS INTERESES - MORA MAYOR A 3 MESES HASTA 4 MESES +

827450 MICROCRÉDITOS INTERESES - MORA MAYOR A 4 MESES

INTERESES LEASING COMERCIAL 160832 CATEGORIA A RIESGO NORMAL, COMERCIAL +

160834 CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, COMERCIAL +

160836 CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, COMERCIAL +

160838 CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, COMERCIAL +

160840 CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, COMERCIAL = 827472 COMERCIAL INTERESES - VIGENTE Y MORA HASTA 1 MES + 827474 COMERCIAL INTERESES - MORA MAYOR A 1 MES HASTA 3 MESES + 827476 MICROCRÉDITOS INTERESES - MORA MAYOR A 2 MES HASTA 3 MESES + 827478 COMERCIAL INTERESES - MORA MAYOR A 6 MESES HASTA 12 MESES +

827480 COMERCIAL INTERESES - MORA MAYOR A 12 MESES

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UNIDADES DE VALIDACIÓN

PLAN ÚNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO

OPERACIONES COMUNES A TODOS LOS PERIODOS

CIRCULAR EXTERNA 040 DE 2003

UNIDAD DE VALIDACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN OPERADOR CONTRATOS DE LEASING OPERATIVO 1627 CÁNONES DE BIENES DADOS EN LEASING OPERACIONAL + 1861 BIENES DADOS EN LEASING OPERATIVO189548 MAQUINARIA Y EQUIPO EN LEASING OPERATIVO EN LEASING OPERATIVO189550 VEHÍCULOS EN LEASING OPERATIVO189552 MUEBLES Y ENSERES EN LEASING OPERATIVO189554 BARCOS, TRENES, AVIONES Y SIMILARES EN LEASING OPERATIVO189556 EQUIPO DE COMPUTACIÓN EN LEASING OPERATIVO189557 PROGRAMAS PARA COMPUTADOR - SOFTWARE EN LEASING OPERATIVO189558 BIENES INMUEBLES EN LEASING OPERATIVO189560 AMORTIZACIÓN SEMOVIENTES EN LEASING OPERATIVO189590 AMORTIZACIÓN ACUMULADA (-) =

8280 CALIFICACIÓN DE CONTRATOS EN LEASING OPERATIVO

SI 140410 CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, VIVIENDA > 0

ENTONCES 148910 PROVISIONES CATEGORIA B - GARANTIA IDONEA + = ó > al 1% de

148912 PROVISIONES CATEGORIA B - OTRAS GARANTIAS 140410

SI 140415 CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, VIVIENDA > 0

ENTONCES 148915 PROVISIONES CATEGORIA C - GARANTIA IDONEA + = ó > al 10% 148917 PROVISIONES CATEGORIA C - OTRAS GARANTIAS de 140415

SI 140420 CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, VIVIENDA > 0

ENTONCES 148920 PROVISIONES CATEGORIA D - GARANTIA IDONEA + = ó > al 20% 148922 PROVISIONES CATEGORIA D - OTRAS GARANTIAS de 140420

SI 140425 CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, VIVIENDA > 0

ENTONCES 148925 PROVISIONES CATEGORIA E - GARANTIA IDONEA + = ó > al 30% 148927 PROVISIONES CATEGORIA E - OTRAS GARANTIAS de 140425

ADMINISTRACIÓN DE PROYECTOS 822105 VALOR PENDIENTE DE EJECUCIÓN DE LOS CONVENIOS =

216070 DEPÓSITOS PARA LA EJECUCIÓN DE PROYECTOS

AJUSTES POR INFLACIÓN 8246 AJUSTES POR INFLACIÓN PATRIMONIO =

3417 REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO +

8249 CAPITALIZACIÓN POR REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO

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UNIDADES DE VALIDACIÓN

PLAN ÚNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO

CLASE 7

OPERACIONES COMUNES A TODOS LOS PERIODOS

CIRCULAR EXTERNA 045 DE 2002

UNIDAD DE VALIDACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN OPERADOR ECUACION PATRIMONIAL: ACTIVO = PASIVO + 71 ACTIVO =

PATRIMONIO (VALIDO PARA SUFIJO 0 SI REPORTA 72 PASIVO + M/E SI NO PARA SUFIJO 1) 73 BIENES FIDEICOMITIDOS VALORIZACIONES 71995 VALORIZACIONES = 73420 VALORIZACIONES DESVALORIZACIONES 71996 DESVALORIZACIONES (CR) = 73421 DESVALORIZACIONES (DB) INVERSIONESDISPONIBLESPARALAVENTAENTÍTULOSPARTICIPATIVOSDEBAJAO VALORIZACION DE INVERSIONES 7199550 = MÍNIMA BURSATILIDAD O SIN COTIZACIÓN EN BOLSA INVERSIONESDISPONIBLESPARALAVENTAENTÍTULOSPARTICIPATIVOSDEBAJAO 7341550

MÍNIMA BURSATILIDAD O SIN COTIZACIÓN EN BOLSA

VALORIZACIONES PROPIEDADES Y EQUIPO 7199510 PROPIEDADES Y EQUIPO = 7342010 PROPIEDADES Y EQUIPO VALORIZACION BIENES RECIBIDOS EN PAGO 7199515 BIENES RECIBIDOS EN PAGO =

7342015 BIENES RECIBIDOS EN PAGO

INGRESOS = GASTOS Y COSTOS 74 INGRESOS =

75 GASTOS Y COSTOS

GANANCIAS (EXCEDENTES) Y PERDIDAS 759 GANANCIAS Y PERDIDAS = 736 RESULTADOS DEL EJERCICIO RESULTADOS DEL EJERCICIO 74 INGRESOS751 OPERACIONALES752 NO OPERACIONALES753 COSTO DE VENTAS754 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS = 759 GANANCIAS Y PERDIDAS CUENTAS CONTINGENTES = 0 (CERO) 76 CUENTAS CONTINGENTES = 0

CUENTAS DE ORDEN = 0 (CERO) 78 CUENTAS DE ORDEN = 0

SI 71947 CARGO POR CORRECCION MONETARIA DIFERIDA <> 0

ENTONCES 72747 CREDITO POR CORRECCION MONETARIA DIFERIDA <> 0

SI 72210 COMPROMISOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES <> 0

ENTONCES 71331 DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA + 71332 DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS + 71333 DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO + 71335 DERECHOS DE RECOMPRA DE INV. DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS DE DEUDA + 71336 DERECHOS DE RECOMPRA DE INV. DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS PARTICIPATIVOS<> 0

SI 72215 COMPROMISOS DE RECOMPRA DE CARTERA <> 0

ENTONCES 71488 DERECHOS DE RECOMPRA DE CARTERA <> 0

PATRIMONIO (VALIDO PARA SUFIJO 0 SI REPORTA 73 BIENES FIDEICOMITIDOS > 0

M/E SI NO PARA SUFIJO 1)

ACREEDORAS POR CONTRA 761 ACREEDORAS POR CONTRA =

762 ACREEDORAS

DEUDORAS POR CONTRA 763 DEUDORAS POR CONTRA =

764 DEUDORAS

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 781 DEUDORAS =

783 DEUDORAS POR CONTRA

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 782 ACREEDORAS = 784 ACREEDORAS POR CONTRA Notas : 1. En caso de que un código no aplique para un período a transmitir, ésta no se tendrá en cuenta en las validaciones del período. 2. <> 0 significa : diferente de cero (0) 3. > = significa : mayor o igual 4. < = significa : menor o igual 3. > = significa : mayor o igual 4. < = significa : menor o igual

SUPERINTENDENCIA BANCARIA DE COLOMBIA CAPITULO XVI -VALIDACIONES PREVIAS A LA TRANSMISION DE ESTADOS FINANCIEROS VIA RDSI O RAS

Página 38

U N I D A D E S D E V A L I D A C I O N P L A N U N I C O D E C U E N T A S P A R A E L S E C T O R A S E G U R A D O R

OPERACIONES COMUNES A TODOS LOS TIPOS DE ENTIDAD Y PERIODOS

CIRCULAR EXTERNA 012 DE 2009

UNIDAD DE VALIDACION CODIGO DENOMINACION OPERADOR

ECUACION PATRIMONIAL: ACTIVO = PASIVO 1 ACTIVO =

+ PATRIMONIO (VALIDO PARA SUFIJO 0 SI 2 PASIVO +

REPORTA M/E SI NO PARA SUFIJO 1) 3 PATRIMONIO

SINIESTROS PENDIENTES 1550 SINIESTROS PENDIENTES PARTE REASEGURADORES =

2660 RESERVA PARA SINIESTROS PENDIENTES PARTE REASEGURADORES

1552 SINIESTROS PENDIENTES GARANTIZADOS POR LA NACION =

2662 RESERVA PARA SINIESTROS PENDIENTES GARANTIZADOS POR LA NACION

COASEGURO CEDIDO 156015 COASEGURO CEDIDO = 239505 PRIMAS POR RECAUDAR DE COASEGURO CEDIDO DEPOSITO DE RESERVA 1553 DEPOSITO DE RESERVA A REASEGURADORES DEL EXTERIOR =

264010 A CARGO DE LA COMPAÑIA

SI 169325 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR (DB) >0

ENTONCES 2535 IMPUESTO A LAS VENTA POR PAGAR =0

SI 194718 PROPIEDADES Y EQUIPO <>0

ENTONCES 274718 PROPIEDADES Y EQUIPO <>0

SI 194719 OTROS ACTIVOS <>0

ENTONCES 274719 OTROS ACTIVOS <>0

SI 2210 COMPROMISOS DE RECOMPRA INVERSIONES NEGOCIADAS <>0

ENTONCES 1331 DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA + 1332 DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS + 1333 DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO + 1336 DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS

DE DEUDA + 1337 DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS

PARTICIPATIVOS <>0

SI 2215 COMPROMISOS DE RECOMPRA DE CARTERA <>0

ENTONCES 1435 DERECHOS DE RECOMPRA DE CARTERA <>0

SI 2630 DE RIESGOS EN CURSO <>0

ENTONCES 5103 CONSTITUCION RESERVA DE RIESGOS EN CURSO <>0

SI 2635 RESERVA MATEMATICA <>0

ENTONCES 5104 CONSTITUCION RESERVA MATEMATICA <>0

SI 2645 TECNICA DE TITULOS VIGENTES <>0

ENTONCES 5108 CONSTITUCION RESERVA DE TITULOS VIGENTES <>0

SI 2654 RESERVA PARA SINIESTROS AVISADOS <>0

ENTONCES 5111 CONSTITUCION RESERVA PARA SINIESTROS AVISADOS <>0

VALORIZACIONES 1995 VALORIZACIONES = 3415 VALORIZACIONES DESVALORIZACIONES 1996 DESVALORIZACIONES (CR) = 3416 DESVALORIZACIONES (DB) 199550 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS PARTICIPATIVOS DE BAJA O VALORIZACION INVERSIONES MINIMA BURSATILIDAD O SIN COTIZACION EN BOLSA = 341550 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS PARTICIPATIVOS DE BAJA O

MINIMA BURSATILIDAD O SIN COTIZACION EN BOLSA

VALORIZACION APORTES PERMANENTES 199507 APORTES PERMANENTES =

341507 APORTES PERMANENTES

VALORIZACIONES PROPIEDADES Y EQUIPO 199510 PROPIEDADES Y EQUIPO =

341510 PROPIEDADES Y EQUIPO VALORIZACION BIENES RECIBIDOS EN PAGO 199515 BIENES RECIDOS EN PAGO =

341515 BIENES RECIDOS EN PAGO

VALORIZACION BIENES REALIZABLES 199525 BIENES REALIZABLES = 341525 BIENES REALIZABLES VALORIZACION PATRIMONIO AUTONOMO - 199530 PATRIMONIO AUTONOMO - SANEAMIENTO FOGAFIN = SANEAMIENTO FOGAFIN 341530 PATRIMONIO AUTONOMO - SANEAMIENTO FOGAFIN VALORIZACION - PATRIMONIOAUTONOMO - 199535 PATRIMONIO AUTONOMO - SANEAMIENTO VOLUNTARIO = SANEAMIENTO VOLUNTARIO 341535 PATRIMONIO AUTONOMO - SANEAMIENTO VOLUNTARIO VALORIZACION BIENES DE ARTE Y CULTURA 199580 BIENES DE ARTE Y CULTURA =

341580 BIENES DE ARTE Y CULTURA

SUPERINTENDENCIA BANCARIA DE COLOMBIA CAPITULO XVI -VALIDACIONES PREVIAS A LA TRANSMISION DE ESTADOS FINANCIEROS VIA RDSI O RAS

Página 39 U N I D A D E S D E V A L I D A C I O N P L A N U N I C O D E C U E N T A S P A R A E L S E C T O R A S E G U R A D O R OPERACIONES COMUNES A TODOS LOS TIPOS DE ENTIDAD Y PERIODOS P L A N U N I C O D E C U E N T A S

CIRCULAR EXTERNA 045 DE 2002

UNIDAD DE VALIDACION CODIGO DENOMINACION OPERADOR

DESVIACION DE SINIESTRALIDAD 265005 SEGURO DE TERREMOTO >= 510910 SEGURO DE TERREMOTO SEGURO DE CREDITO A LAS EXPORTACIONES 265010 SEGURO DE CREDITO A LA EXPORTACION >=

510915 SEGURO DE CREDITO A LA EXPORTACION

RIESGOS PROFESIONALES 265020 RIESGOS PROFESIONALES >=

510920 RIESGOS PROFESIONALES

INGRESOS = GASTOS Y COSTOS 4 INGRESOS = 5 GASTOS Y COSTOS RESULTADOS DEL EJERCICIO 4 INGRESOS51 OPERACIONALES52 NO OPERACIONALES54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS =

59 GANANCIAS (EXCEDENTES) Y PERDIDAS

GANANCIAS (EXCEDENTES) Y PERDIDAS 59 GANANCIAS (EXCEDENTES) Y PERDIDAS = 36 RESULTADOS DEL EJERCICIO CUENTAS CONTINGENTES = 0 (CERO) 6 CUENTAS CONTINGENTES =0

VALORES NETOS ASEGURADOS 620705 VALORES TOTALES ASEGURADOS (CR) >=

620710 VALORES ASEGURADOS CEDIDOS EN REASEGURO

ACREEDORAS POR CONTRA 61 ACREEDORAS POR CONTRA =

62 ACREEDORAS

DEUDORAS POR CONTRA 63 DEUDORAS POR CONTRA = 64 DEUDORAS CUENTAS DE ORDEN = 0 (CERO) 8 CUENTAS DE ORDEN =0

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 81 DEUDORAS =

83 DEUDORAS POR CONTRA

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 82 ACREEDORAS = 84 ACREEDORAS POR CONTRA Notas : 1. En caso de que un código no aplique para un cierto tipo de entidad o período a transmitir, ésta no se tendrá en cuenta en las validaciones de la entidad o del período. 2. <> 0 significa : diferente de cero (0)

SUPERINTENDENCIA BANCARIA DE COLOMBIA CAPITULO XVI -VALIDACIONES PREVIAS A LA TRANSMISION DE ESTADOS FINANCIEROS VIA RDSI O RAS

Página 52

U N I D A D E S D E V A L I D A C I O N P L A N D E C U E N T A S P A R A L O S F O N D O S D E C E S A N T I A

(RESOLUCION 5070 DE 1991) ( CLASE 7 )

CIRCULAR EXTERNA 045 DE 2002

UNIDAD DE VALIDACION CODIGO DENOMINACION OPERADOR ECUACION PATRIMONIAL: ACTIVO = 71 ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO 72 PASIVO +

73 PATRIMONIO

RENTABILIDAD MINIMA 71602 PARA ALCANZAR LA RENTABILIDAD MINIMA =

72502 PARA ALCANZAR LA RENTABILIDAD MINIMA

GANANCIAS Y PERDIDAS 759 GANANCIAS Y PERDIDAS =0

RENDIMIENTOS ABONADOS 74 INGRESOS751 GASTOS OPERACIONALES752 GASTOS NO OPERACIONALES =

757 RENDIMIENTOS ABONADOS

SI 72210 COMPROMISOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES <> 0

ENTONCES 71324 DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA +

71327 DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS + 71333 DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO <> 0

CUENTAS CONTINGENTES = 0 (CERO) 6 CUENTAS CONTINGENTES =0

ACREEDORAS POR CONTRA 61 ACREEDORAS POR CONTRA =

62 ACREEDORAS

DEUDORAS POR CONTRA 63 DEUDORAS POR CONTRA = 64 DEUDORAS CUENTAS DE ORDEN = 0 (CERO) 78 CUENTAS DE ORDEN = 0

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 781 DEUDORAS =

783 DEUDORAS POR CONTRA

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 782 ACREEDORAS = 784 ACREEDORAS POR CONTRA Nota: <> 0 significa : diferente de cero (0) U N I D A D E S D E V A L I D A C I O N P L A N D E C U E N T A S P A R A L O S F O N D O S D E P E N S I O N ES

(RESOLUCION 1720 DE 1994) ( CLASE 7 )

CIRCULAR EXTERNA 045 DE 2002

UNIDAD DE VALIDACION CODIGO DENOMINACION OPERADOR ECUACION PATRIMONIAL: ACTIVO = 71 ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO 72 PASIVO +

73 PATRIMONIO

GANANCIAS Y PERDIDAS 759 GANANCIAS Y PERDIDAS =0

RENDIMIENTOS ABONADOS 74 INGRESOS751 GASTOS OPERACIONALES752 GASTOS NO OPERACIONALES =

757 RENDIMIENTOS ABONADOS

SI 72210 COMPROMISOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES <> 0

ENTONCES 71324 DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA + 71327 DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS + 71333 DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO <> 0

CUENTAS CONTINGENTES = 0 (CERO) 6 CUENTAS CONTINGENTES =0

ACREEDORAS POR CONTRA 61 ACREEDORAS POR CONTRA =

62 ACREEDORAS

DEUDORAS POR CONTRA 63 DEUDORAS POR CONTRA = 64 DEUDORAS CUENTAS DE ORDEN = 0 (CERO) 78 CUENTAS DE ORDEN = 0

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 781 DEUDORAS =

783 DEUDORAS POR CONTRA

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 782 ACREEDORAS = 784 ACREEDORAS POR CONTRA Nota: <> 0 significa : diferente de cero (0)

SUPERINTENDENCIA BANCARIA

DE COLOMBIA CAPITULO XVI