SFC - Circular 003 de 2006, formatos 360

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 334

TEMA: Derivados

NOMBRE DE PROFORMA: Subyacente de derivados.

NUMERO DE PROFORMA: F.0000-114

NUMERO DE FORMATO: 360

OBJETIVO: Conocer la información de las características del subyacente de los forward de compra o venta de títulos.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Entidades vigiladas, fondos, fideicomisos y portafolios de terceros, por ellas administrados. Se exceptúan a los corredores de seguros y reaseguros.

TRÁMITE: 500 Portafolios de Inversión SUVAP PERIODICIDAD: Diaria, salvo para las inversiones de los fondos mutuos de inversión y fideicomisos administrados por sociedades fiduciarias, cuya periodicidad será mensual. No obstante, los patrimonios autónomos y los encargos fiduciarios constituidos para administrar recursos pensionales de la seguridad social, fondos de pensiones voluntarias, fondos comunes de inversión ordinarios y especiales, tendrán periodicidad diaria.

FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION: Periodicidad diaria: Diaria.

Periodicidad mensual: El último día del mes.

FECHA DE REPORTE: Segundo día común siguiente a la fecha de corte.

Cuando el vencimiento corresponda a un sábado, domingo, festivo o autorizaciones de cierre de oficinas como las de fin de año, el plazo máximo vence a las doce del día (12:00 M) del día hábil siguiente.

DOCUMENTO TECNICO: SFC-DTP-001

TIPO Y NUMERO DEL INFORME 2 Área 4 Derivados

MEDIO DE ENVÍO: RAS

DEPENDENCIA USUARIA: Dirección de Riesgo de Mercado.

INSTRUCTIVO Generalidades La presente proforma debe ser remitida con la firma digital de la persona responsable del área de tesorería de la entidad. Los datos que correspondan a valores deberán reportarse alineados a la derecha del campo valor del registro tipo-5, con dos decimales, separados por punto y aproximando el último decimal por el sistema de redondeo. Los datos que corresponden a tasas se deben reportar en forma porcentual, con cuatro decimales y aproximando el último decimal por el sistema de redondeo; es decir una tasa del 25.8370% se debe reportar así 25.8370. Si el reporte corresponde al portafolio de la entidad se debe diligenciar el registro tipo 3 en cero. Si corresponde al portafolio de un patrimonio o fideicomiso se debe diligenciar de acuerdo con lo establecido en el documento técnico. Si la entidad no tiene información para reportar, debe enviar el formato en ceros de acuerdo con lo establecido en el documento técnico, de lo contrario se entenderá como un incumplimiento por parte de la entidad. Las subcuentas o renglones que no tengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo, a menos que el instructivo indique que se reporten en cero o con otro valor.

Encabezado Entidad: Registre el tipo y código de la entidad, asignado por la Superintendencia Financiera, el nombre o razón social de la entidad vigilada que reporta.

Fecha de corte: Registre la fecha de corte de la información bajo el formato DD (día), MM (mes), AAAA (año).

Emisor: Registre los datos de identificación del emisor:

Tipo: Registre el código de tipo de identificación del emisor: 3 = NIT Sociedad, 7 = sociedad extranjera sin NIT en Colombia, 8 = NIT fideicomiso, fondo o patrimonio autónomo.

Circular Externa 003 de 2006 Marzo de 2006 Proforma F.0000-114 (formato 360)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 335

Identificación: Registre el número de identificación del emisor del título, asignado por la Registraduría Nacional, Administración de Impuestos Nacionales o la entidad que corresponda. Para facilitar la identificación de las entidades y organismos públicos, se puede consultar el archivo en nuestra página web

www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuperf/valpor2006.htm, el cual contiene la agrupación por niveles de administración nacional, departamental y municipal. Si se trata del NIT incluya el dígito de verificación. En el caso de titularizaciones, diligencie el NIT del originador.

Nombre: Diligencie la razón social del emisor en la forma como se encuentra en el número de identificación. Para los fideicomisos, fondos o patrimonios autónomos, diligencie el nombre de los mismos. En el caso de titularizaciones, diligencie el nombre del originador.

CIIU: Registre el Código Internacional Industrial Uniforme, correspondiente a la actividad económica del emisor, según lo establecido en la Circular Externa 042 de 2005.

Naturaleza jurídica: Registre el código de identificación de la naturaleza jurídica del emisor. Los códigos que se

deben utilizar son: 1 = entidad y organismo público a nivel nacional, 2 = entidad y organismo público a nivel departamental, 3 = entidad y organismo público a nivel municipal, 4 = sociedades privadas extranjeras, 5 = sociedades privadas nacionales, 6 = sociedades multinacionales, 7 = entidades sin ánimo de lucro, 8 = entidades cooperativas, 9 = entidad pública extranjera. Cuando el emisor sea una persona natural este campo no será tenido en cuenta y deberá ser diligenciado en 0 (No aplica).

Vinculado a la entidad: Registre 1 = si el emisor del título es vinculado a la entidad que reporta ó 2 = si no es vinculado a la entidad que reporta. Debe diligenciarse en el campo 7 del registro tipo 4. Los campos 8 y 9 del registro tipo 4 se deben diligenciar en cero.

De acuerdo con lo establecido en el numeral 7 del Capítulo IV del Título 4 de la Circular Básica Jurídica, se entenderá como vinculado: a. El o los accionistas o beneficiarios reales del cinco por ciento (5%) o más de la participación en la administradora. b. Las personas jurídicas en las cuales:  La administradora sea beneficiaria real del cinco por ciento (5%) o más de la participación en la persona jurídica o,  La o las personas a que se refiere el literal a. del presente numeral sean accionistas o beneficiarios reales, individual o conjuntamente, del cinco por ciento (5%) o más de la participación en la persona jurídica. Cuerpo del formato Columna Nombre Concepto Registre el número asignado al contrato, por la entidad reportante. Este número debe corresponder al número registrado 1 Número de contrato en la columna 2 del formato 358 Forward sobre títulos de renta

fija. (Alfanumérico). Registre el código de la clase de inversión. La codificación puede ser consultada en la página web 2 Clase de inversión www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuper f/valpor2006.htm. (Alfanumérico) Registre el nemotécnico asignado por la Bolsa de Valores de Nemotécnico Colombia. (Alfanumérico) 3 Registre 1 = si corresponde al título completo, 2 = si corresponde 4 Cupón, principal o total a un cupón ó 3 = si corresponde al principal. Diligencie la fecha en la cual se emitió el título bajo el formato 5 Fecha emisión

DDMMAAAA.

Si diligenció 1 o 3 en la columna 4, registre la fecha de 6 Fecha vencimiento título vencimiento del título completo bajo el formato DDMMAAAA. Si diligenció 2 en la columna 4, registre la fecha de vencimiento 7 Fecha vencimiento cupón del cupón bajo el formato DDMMAAAA. Registre el código de la moneda o unidad en la cual está expresado el valor nominal del título. La codificación puede ser consultada en la página web 8 Código de moneda www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuper f/valpor2006.htm. (Alfanumérico) Registre el valor nominal del título en la moneda o unidad en que 9 Valor nominal esté expresado el título. Circular Externa 003 de 2006 Marzo de 2006 Proforma F.0000-114 (formato 360)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 336 Columna Nombre Concepto Registre: 1 = si el título, antes de su vencimiento, no tiene amortizaciones de capital ni pago de intereses especiales, 2 = si el título, antes de su vencimiento, tiene amortizaciones de capital, 10 Amortizaciones de capital 3= si el título, antes de su vencimiento, paga intereses especiales, 4 = si el título, antes de su vencimiento, tiene amortizaciones de capital y paga intereses especiales. Sí el título no tiene amortizaciones de capital ni capitalización de intereses, registre el mismo valor de la columna 9; si tiene amortizaciones de capital o capitalización de intereses, registre 11 Valor nominal residual o capitalizado el valor nominal del título neto de amortizaciones o el valor capitalizado, en la moneda o unidad en que esté expresado el título. Registre el código de la tasa contractual del título. La codificación puede ser consultada en la página web 12 Tasa facial del título www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuper f/valpor2006.htm. (Alfanumérico) Cuando se trate de títulos de renta fija a tasa fija, registre el valor (con cuatro decimales) de la tasa fija contractual. Para el caso de 13 Valor tasa o spread títulos de renta fija a tasa variable registre el valor (con cuatro decimales) de la tasa real o el spread. Registre los días base de proyección de intereses, 1 = 360, 2 = 365 ó 3 = 366. Para aquellas inversiones en que no sea

14 Base cálculo intereses aplicable este campo, registre 0. Registre la frecuencia de pago de intereses: 1 = mensual, 2 = 15 Periodicidad pago de rendimientos bimestral, 3 = trimestral, 4 = cuatrimestral, 5 = semestral, 6 = anual, 7= período, 8= diaria, 9 = otro. Registre la modalidad de pago de intereses: 1 = vencido, 2 = 16 Modalidad pago de intereses anticipado. Registre el indicador de aplicación de la tasa variable para la proyección de intereses: 1 = si se toma la tasa de referencia del 17 Indicador tasa variable de referencia inicio del período, 2= si se toma la tasa de referencia del final del período. Registre el valor de mercado del título, en pesos, de acuerdo con lo dispuesto en el Capítulo I de la CBCF, excluyendo los 18 Valor de mercado en pesos rendimientos que el título presente antes de la fecha del cumplimiento del forward. Registre en la moneda o unidad en que esté denominado el título, el valor de mercado, de acuerdo con lo dispuesto en el Capítulo I Valor de mercado en moneda 19 de la CBCF, excluyendo los rendimientos que el título presente diferente al peso antes de la fecha del cumplimiento del forward. Registre los días que faltan para el vencimiento del título 20 Días al vencimiento calculados con base 365. Registre el código de la tasa de referencia utilizado en la valoración del título. La codificación puede ser consultada en la página web 21 Tasa de referencia www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuper f/valpor2006.htm. (Alfanumérico)

No aplica para títulos que se valoren con la CEC en pesos, con la CEC en UVR, con la TIR ó con precio. Registre el valor (con cuatro decimales) de la tasa de referencia a 22 Valor tasa de referencia la fecha de reporte utilizada en la valoración expresada en términos efectivos anuales. Circular Externa 003 de 2006 Marzo de 2006 Proforma F.0000-114 (formato 360)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 337 Columna Nombre Concepto Exclusivo para las inversiones de renta fija a tasa variable cuyos rendimientos se pagan con el valor de la tasa del inicio del período de causación. 23 Valor de la tasa variable 1er flujo Registre el valor (con cuatro decimales) de tasa del inicio del período, en los términos de la tasa contractual. Tratándose de títulos que se valoren con tasa, registre el valor (con cuatro decimales) de la tasa de descuento del título en formato porcentual. Tratándose de títulos que para efectos de su 24 Tasa de descuento valoración existe precio, registre el valor de la tasa equivalente al precio sucio de dicho título, ésta tasa es la que se debe utilizar para establecer el valor de mercado (columna 18). Registre el valor (con cuatro decimales) del margen utilizado en 25 Margen de valoración la valoración. Registre el código del método de valoración del título. La codificación puede ser consultada en la página web

26 Método de valoración www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuper f/valpor2006.htm. Para las inversiones de renta fija a tasa variable valoradas con 27 Fecha último reprecio base en la TIR, registre la fecha del último recálculo de la TIR, expresada en el formato DDMMAAAA. Para las inversiones de renta fija a tasa variable valoradas con base en la TIR, registre el último valor presente utilizado a la 28 Valor presente al último reprecio fecha de reprecio que sirvió de base para recalcular la TIR. Si registró 2 en la columna 8 del formato 358 - Forward sobre títulos de renta fija, registre el número asignado a la inversión por parte de la entidad reportante, teniendo en cuenta que debe ser el mismo número reportado en la columna 1 del formato 351 29 Número asignado por la entidad Composición del portafolio de inversiones. Si se trata de operaciones derivadas sintéticas, registre “sintética”. (Alfanumérico) Circular Externa 003 de 2006 Marzo de 2006 Proforma F.0000-114 (formato 360)