SFC - Circular 003 de 2023, formato 421

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

DECLARACIÓN DEL CONTROL DE LEY RELACION MÍNIMA DE SOLVENCIA

SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS

FORMATO 421

CIRCULAR EXTERNA 003 DE 2023

ENTIDAD: _________ ____________ ____________________________________ FECHA DE CORTE

TIPO CÓDIGO NOMBRE

EXPOSICIÓN VALOR

SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO VALOR EXPOSICIÓN

CREDITICIA GARANTÍA PATRIMONIO BÁSICO (PB) Valor de las acciones ordinarias suscritas y pagadas que hayan sido reconocidas por la SFC como parte del PB de la entidad, de 005 conformidad con los criterios de pertenencia del numeral 1 del artículo 2.6.1.1.4 del Decreto 2555 de 2010. Valor de las acciones privilegiadas suscritas y pagadasque hayan sido reconocidas por la SFC como parte del PB de la entidad, de 010 conformidad con los criterios de pertenencia del numeral 1 del artículo 2.6.1.1.4 del Decreto 2555 de 2010. Valor de las acciones con dividendo preferencial y sin derecho a voto suscritas y pagadasque hayan sido reconocidas por la SFC 015 como PB de la entidad, de conformidad con los criterios de pertenencia del numeral 1 del artículo 2.6.1.1.4 del Decreto 2555 de 2010. Valor de los dividendos decretados pagaderos en acciones ordinarias a las que se refiere la subcuenta 005 de la unidad de captura 020 01. Valor de los dividendos decretados pagaderos en acciones privilegiadas suscritas y pagadas a las que se refiere la subcuenta 010 de

025 la unidad de captura 01. Valor de los dividendos decretados pagaderos en acciones con dividendo preferencial y sin derecho a voto a las que se refiere la 030 subcuenta 015 de la unidad de captura 01. 035 Prima en colocación de acciones ordinarias. 040 Prima en colocación de las acciones privilegiadas. 045 Prima en colocación de acciones con dividendo preferencial y sin derecho a voto. Valor del interés minoritario en entidades financieras vigiladas (participaciones no controladoras) reconocido en el PB de la entidad 050 consolidante, siempre que tales recursos cumplan con los criterios de pertinencia al PB. 055 Reserva Legal, cuenta CUIF 320500 060 Reservas ocasionales, cuenta CUIF 321500. 065 Reservas estatutarias, cuenta CUIF 32100 070 Anticipos de capital 075 Ganancias o Pérdidas No Realizadas (ORI), cuenta CUIF 381500. 080 Ganancias del ejercicio, cuenta CUIF 391500. 085 Ganancias Acumuladas de Ejercicios Anteriores, cuenta CUIF 390500. 090 Ganancia o pérdida de participaciones no controladoras reportado en la cuenta de catálogo 392500. Valor de la prima en colocación de las acciones que no hayan sido reconocida por la SFC en el Patrimonio Técnico en virtud de los 095 numerales 1 y 2 del artículo 2.6.1.1.4 del Decreto 2555 de 2010 (Resta) DEDUCCIONES DEL PATRIMONIO BÁSICO 005 Pérdidas acumuladas ejercicios anteriores, cuenta CUIF 391000. Página 1

EXPOSICIÓN VALOR

SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO VALOR EXPOSICIÓN CREDITICIA GARANTÍA 010 Pérdidas del ejercicio, cuenta CUIF 392000. 015 Pérdida (Resultados acumulados proceso de convergencia a NIIF), cuenta CUIF reportada en la cuenta del catálogo 393010.

Valor de la suma del saldo de: i) las inversiones de capital, ii) las inversiones en bonos obligatoriamente convertiblesen acciones,iii) las inversiones en bonos subordinados opcionalmente convertibles en acciones y/o, iv) en general en instrumentos de deuda subordinada, efectuadas en forma directa o indirecta en entidades sometidas al control y vigilancia de la SFC o en entidades 020 financieras del exterior.

El monto del valor a deducir corresponde al total del valor anteriormente señalado, cuando supere el 10% del PBuna vezrealizadas las demás deducciones (excepto el valor antes señalado) a las que hace referencia el artículo 2.6.1.1.5 del Decreto 2555 de 2010. Valor del impuesto de renta diferido neto, siempre que sea positivo; es decir, cuando el valor de la cuenta CUIF 1910 sea mayor al valor de la cuenta CUIF 2558. Se debe reconocer el 100% del valor absoluto de la diferencia entre ambas cuentas, en caso contrario 025 no se deduce del PB. Para el efecto no se tendrá en cuenta el valor del impuesto diferido proveniente de los otros conceptos que se deducen del PB. 030 Activos intangibles diferentes de la plusvalía, cuenta CUIF 191100 menos la cuenta CUIF 191105. Para el cálculo de la relación de solvencia consolidada se debe considerar el valor de la plusvalía reportada en la cuenta CUIF

191105. 035 Para la relación de solvencia individual se debe considerar el valor de la plusvalia de la cuenta CUIF 191105 a nivel individual más el valor de la plusvalía que se encuentra incluida en el saldo de las inversiones, cuando se haya aplicado el método de participación. 040 Valor no amortizado del cálculo actuarial del pasivo pensional. Revalorización de Propiedad, Planta y Equipo (PPE), cuenta 381555 “ajustes en la aplicación por primera vez de las NIIF”, neto del 045 valor de los ajustes realizados hasta la fecha. 050 Valor de las acciones propias readquiridas. 055 Revalorización de activos, cuenta CUIF 381505. El valor de los activos gestionados por la AFPs y destinados a cubrir riesgos específicos mediante patrimonios autónomos, según lo 060 dispuesto subnumeral 2.5 de la Parte III del Capítulo XIII-17 de la CBCF. PATRIMONIO ADICIONAL (PA) Valor de los bonos obligatoriamente convertibles en acciones que sean efectivamente colocados y pagados y que cumplan con los 005 requisitos establecidos en el artículo 86 del EOSF. Valor de los instrumentos de deuda reconocidos por la SFC como parte del patrimonio autónomo de conformidad con lo señalado en 010 el artículo 2.6.1.1.4 del Decreto 2555 de 2010. Su reconocimiento en el capital regulatorio será amortizado anualmente por el método de línea recta en los cinco (5) años anteriores a su vencimiento. DEDUCCIONES AL PATRIMONIO TÉCNICO Títulos derivados de procesos de titularización que tengan calificación de riesgo de largo plazo menor a “CCC” o sin calificación. 005 (Deducción al PT).

Títulos derivados de procesos de titularización que tengan calificación de riesgo de corto plazo igual a “5“ o sin calificación. 010 (Deducción al PT). 015 Reserva de estabilización de rendimientos de los fondos de pensiones obligatorias 020 Reserva de estabilización de rendimientos del fondo de cesantías 025 Reserva de estabilización de rendimientos de los patrimonios autónomos del Fonpet 030 Reserva de estabilización de rendimientos de los demás patrimonios autónomos EXPOSICIÓN AL RIESGO OPERACIONAL 005 Ingresos por comisiones provenientes de la administración de fondos de pensiones obligatorias 010 Ingresos por comisiones provenientes de la administración de fondos de cesantías 015 Ingresos por comisiones provenientes de la administración de fondos de pensiones voluntarias Página 2

EXPOSICIÓN VALOR

SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO VALOR EXPOSICIÓN CREDITICIA GARANTÍA 020 Ingresos por comisiones provenientes de la administración de recursos del FONPET 025 Ingresos por comisiones provenientes de la administración de patrimonios autónomos de pasivos pensionales diferentes al FONPET 030 Gastos por comisiones de custodia de los valores administrados 998 Valor de la exposición al riesgo operacional APNR - ACTIVOS CON PORCENTAJE DE PONDERACIÓN DE 0% 005 Caja reportado en la cuenta del catálogo 1105. 010 Banco de la República reportado en la cuenta del catálogo 1110. 015 Depósitos en bancos y otras entidades financieras vigiladas por la SFC, reportado en la cuenta del catálogo 1115. 020 Depósitos en bancos y otras entidades financieras del exterior, reportado en la cuenta del CUIF 1115.

025 Títulos de deuda interna y externa emitidos, avalados o garantizados por la Nación. 030 Títulos de deuda emitidos, avalados o garantizados por el Banco de la República. 035 Cuentas por cobrar directas o garantizadas por la Nación 040 Activos adquiridos para el cumplimiento de inversiones obligatorias o forzosas. Títulos de deuda emitidos por el Banco Mundial, el Banco de Pagos Internacionales, el Fondo Monetario Internacional, el Banco 045 Interamericano de Desarrollo, el Banco Central Europeo. Cuentas por cobrar o garantizados por el Banco Mundial, el Banco de Pagos Internacionales, el Fondo Monetario Internacional, el 050 Banco Interamericano de Desarrollo, el Banco Central Europeo. Títulos de deuda emitidos por vehículos de inversión, organismos y agencias que hagan parte o sean administrados por Banco 055 Mundial, el Banco de Pagos Internacionales, el Fondo Monetario Internacional, el Banco Interamericano de Desarrollo, el Banco Central Europeo. Cuentas por cobrar o garantizados por vehículos de inversión, organismos y agencias que hagan parte o sean administrados por 060 Banco Mundial, el Banco de Pagos Internacionales, el Fondo Monetario Internacional, el Banco Interamericano de Desarrollo, el Banco Central Europeo. Títulos de deuda emitidos por vehículos de inversión, organismos y agencias que determine la SFC, que cumplan con los criterios 065 señalados en el subnumeral 3.1.1 Parte III del Capítulo XIII-17. Cuentas por cobrar garantizados por vehículos de inversión, organismos y agencias que determine la SFC, que cumplan con los 070 criterios señalados en el subnumeral 3.1.1 Parte III del Capítulo XIII-17.

075 Exposiciones frente a la Cámara de Riesgo Central de Contraparte. Página 3

EXPOSICIÓN VALOR

SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO VALOR EXPOSICIÓN CREDITICIA GARANTÍA 080 Operaciones aceptadas por una Entidad de Contrapartida Central (ECC) extranjera reconocida como equivalente por la SFC. Garantías en efectivo entregadas para respaldar la realización de operaciones con instrumentos financieros derivados, que sean 085 compensadas y liquidadas a través de una Cámara de Riesgo Central de Contraparte, en las cuales dicha Cámara se interponga como contraparte. 090 Anticipos impuestos de renta y complementarios reportado en la cuenta del catálogo 163005. 095 Retención en la fuente reportado en la cuenta del catálogo 163015. 100 Sobrantes en liquidación privada de impuestos reportado en la cuenta del catálogo 163025. 105 IVA descontable en el impuesto de renta. Títulos de deuda emitidos por gobiernos o bancos centrales de otros países ylos avalados o garantizados por éstos, que tengan una 110 calificación de riesgo entre “AAA” y “AA-”. Cuentas por cobrar a gobiernos o bancos centrales de otros países ylos avalados o garantizados por éstos, cuyo emisor tenga una 115 calificación de riesgo entre “AAA” y “AA-”. Exposición neta positiva en las operaciones de reporto o repo, operaciones simultáneas, operaciones de transferencia temporal de 120 valores, siempre que la contraparte sea la Nación, el Banco de la República, una cámara central de contraparte y/o los multilaterales del numeral 1.4. del Artículo 2.6.1.1.10 del Decreto 2555 de 2010.

ExposiciónCréditiciaeninstrumentos financierosderivados siempreque lacontraparte seala Nación,el Bancode laRepública ouna 125 Cámara de Riesgo Central de Contraparte. Otrosactivossimilares quedeterminelaSFCconformeseseñalaenelnumeral1.4delartículo2.6.1.1.10 delDecreto 2555de 2010y 130 los requisitos señalados en el subnumeral 3.1.1. Parte III del Capítulo XIII-17 de la CBCF. APNR - ACTIVOS CON PORCENTAJE DE PONDERACIÓN DE 20% 005 Títulos de deuda emitidos por Fogafín o Fogacoop . 010 Otras exposiciones y contingencias avalados o garantizados por Fogafín o Fogacoop. Títulos de deuda emitidos, avalados o garantizados por el Fondo Nacional de Garantías S.A. o por el Fondo Agropecuario de 015 Garantías, siempre que cumplan con los requisitos del Parágrafo 1 del Artículo 2.6.1.1.10 del Decreto 2555 de 2010 Otras exposiciones ycontingencias avaladoso garantizadospor elFondo Nacionalde GarantíasS.A. opor elFondo Agropecuariode 020 Garantías, siempre que cumplan con los requisitos del Parágrafo 1 del Artículo 2.6.1.1.10 del Decreto 2555 de 2010 Activos que corresponden al exceso del monto mínimo requerido del periodo para la reserva de estabilizacion asociada a la 025 administracion de recursos del Fondo Nacional de Pensiones de las Entidades Territoriales (Fonpet). Activos que corresponden al exceso del monto mínimo requerido del periodo para la reserva de estabilizacion asociada a los fondos 030 de censantías.

Activos que corresponden al exceso del monto mínimo requerido del periodo para la reserva de estabilizacion asociada a los fondos 035 de pensiones obligatorias. Página 4

EXPOSICIÓN VALOR

SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO VALOR EXPOSICIÓN CREDITICIA GARANTÍA Activos que corresponden al exceso del monto mínimo requerido del periodo para la reserva de estabilizacion asociada a los demás 040 patrimonios autónomos. Títulos de deuda emitidos por gobiernos o bancos centrales de otros países ylos avalados o garantizados por éstos, que tengan una 045 calificación de riesgo entre “A+” y “A-”. Otras exposiciones ycontingencias con gobiernos o bancos centrales de otros países ylos avalados o garantizados por éstos, cuyo 050 emisor tenga una calificación de riesgo entre “A+” y “A-”. Títulos de deuda emitidos por organismos multilaterales de crédito, vehículosde inversión,organismos yagencias quehagan parteo 055 sean administrados por éstos, distintos a los mencionados en el numeral 1.4 del Artículo 2.6.1.1.10 del Decreto 2555 de 2010, que tengan calificación de riesgo entre “AAA” y “AA-”. Otras exposiciones y contingencias con organismos multilaterales de crédito, a los vehículos de inversión, a los organismos y 060 agencias que hagan parte o sean administrados por éstos, distintos a los mencionados en el numeral 1.4 del Artículo 2.6.1.1.10 del Decreto 2555 de 2010, cuya calificación de riesgo del emisor este entre “AAA” y “AA-”.

Títulos de deuda emitidos por entidades del sector público distintas de la Nación, los gobiernos o bancos centrales de otros países y 065 las entidades del sector público vigiladas por la SFC, que tengan calificación de riesgo entre “AAA” y “AA-”. 070 Exposiciones y contingencias con entes territoriales que tengan calificación de capacidad de pago entre “AAA” y “AA-”. Títulos de deuda emitidos por entidades vigiladas por la SFC yfondos mutuos de inversión controlados, que tengan calificación de 075 riesgo de largo plazo entre “AAA” y “AA-”. Otras Exposiciones y contingencias con entidades vigiladas por la SFC, los fondos mutuos de inversión controlados, cuyo emisor 080 tenga calificación de riesgo de largo plazo entre “AAA” y “AA-”. Interbancarios y operaciones de contado con entidades vigiladas por la SFC y fondos mutuos de inversión controlados, que tengan 085 calificación de riesgo entre “AAA” y “AA-”. Títulos de deuda emitidos por entidades financieras del exterior que tengan una calificación de riesgo internacional equivalente entre 090 “AAA” y “AA-”, otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida. Otras exposiciones y contingencias con entidades financieras del exterior que tengan una calificación de riesgo internacional 095 equivalente entre “AAA” y “AA-”, otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida. Interbancarios y operaciones de contado con entidades financieras del exterior que tengan una calificación de riesgo internacional 100 equivalente entre “AAA” y “AA-”, otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida.

Títulos de deuda con plazo menor o igual a 3 meses emitidos por entidades vigiladas por la SFC y fondos mutuos de inversión 105 controlados, que no cuenten con calificación de corto plazo yque tengan calificación deriesgo delargo plazoentre “AAAa “AA-”,“A+ a A-" y “BBB+ a BBB-". Títulos de deuda con plazo menor o igual a 3 meses emitidos por entidades financieras del exterior, que no cuenten con calificación 110 de corto plazo y que tengan calificación de riesgo de largo plazo equivalente entre “AAA a “AA-”, “A+ a A-" y “BBB+ a BBB-". Títulos de deuda emitidos por entidades vigiladas por la SFC yfondos mutuos de inversión controlados con calificación de riesgo de 115 corto plazo igual a “1“. Títulos de deuda emitidos por entidades financieras del exterior con calificación de riesgo de corto plazo equivalente que sea igual a 120 “1“. 125 Títulos de deuda emitidos por grandes empresas que tengan calificación de riesgo de largo plazo entre “AAA” y “AA-”. 130 Otras exposiciones y contingencias con grandes empresas que tengan calificación de riesgo entre “AAA” y “AA-”. 135 Títulos de deuda emitidos por grandes empresas con calificación de riesgo de corto plazo igual a “1”. Página 5

EXPOSICIÓN VALOR

SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO VALOR EXPOSICIÓN CREDITICIA GARANTÍA Títulos de deuda emitidos por grandes empresasdel exteriorque tengancalificación deriesgo delargo plazoequivalente entre“AAA” 140 y “AA-” otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida.

Otras exposiciones y contingencias con grandes empresas del exterior que tengan calificación de riesgo equivalente entre “AAA” y “AA145 ” otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida. Títulos de deuda emitidos por grandes empresas del exterior con calificación de riesgo de corto plazo equivalente igual a “1”, otorgada 150 por una calificadora internacionalmente reconocida. Exposición neta positiva en las operaciones de reporto o repo, operaciones simultáneas, operaciones de transferencia temporal de 155 valores con contrapartes con calificacion de riesgo que clasifique en la ponderación por riesgo del 20%. APNR - ACTIVOS CON PORCENTAJE DE PONDERACIÓN DE 30% Títulos de deuda emitidos por organismos multilaterales de crédito, los vehículos de inversión, organismos y agencias que hagan 005 parte o sean administrados por éstos, distintos a los mencionados en el subnumeral 1.4. del artículo 2.6.1.1.10 del Decreto 2555 de 2010 que tengan calificación de riesgo entre “A+” y “A-”. Títulos de deuda emitidos por entidades del sector público distintas de la Nación, los gobiernos o bancos centrales de otros países y 010 las entidades del sector público vigiladas por la SFC, que tengan calificación riesgo entre “A+” y “A-”. 015 Títulos de deuda emitidos por entes territoriales con calificación de capacidad de pago o emisor entre “A+” y “A-”. Títulos de deuda emitidos por entidades vigiladas por la SFC yfondos mutuos de inversión controlados, que tengan calificación de 020 riesgo de largo plazo entre “A+” y “A-” Interbancarios y operaciones de contado con entidades vigiladas por la SFC y fondos mutuos de inversión controlados, que tengan

025 calificación de riesgo entre “A+” y “A-”. Exposición neta positiva en las operaciones de reporto o repo, operaciones simultáneas, operaciones de transferencia temporal de 030 valores con entidades financieras vigiladas que tengan calificacion de riesgo entre "A+ a A-". Otras exposiciones y contingencias con entidades vigiladas por la SFC y fondos mutuos de inversión controlados, que tengan 035 calificación de riesgo entre “A+” y “A-”. Títulos de deuda emitidos por entidades financieras del exterior que tengan calificación de riesgo de largo plazo equivalente entre 040 “A+” y “A-”, otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida. Otrasexposicionesycontingenciasconentidadesfinancieras delexterior quetengan calificaciónde riesgoequivalente entre“A+” y“A045 ”, otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida. Interbancarios y operaciones de contado con entidades financieras del exterior cuyo emisor tenga calificación de riesgo equivalente 050 entre “A+” y “A-” otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida. Página 6

EXPOSICIÓN VALOR

SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO VALOR EXPOSICIÓN CREDITICIA GARANTÍA Exposición neta positiva en las operaciones de reporto o repo, operaciones simultáneas, operaciones de transferencia temporal de 055 valores con entidades financieras del exterior que tengan calificacion de riesgo equivalente entre "A+ a A-". APNR - ACTIVOS CON PORCENTAJE DE PONDERACIÓN DE 50% Títulos de deuda emitidos por gobiernos o bancos centrales de otros países y los avalados o garantizados por éstos, que tengan

005 calificación de riesgo entre “BBB+” y “BBB-”. Otras exposiciones ycontingencias con gobiernos o bancos centrales de otros países ylos avalados o garantizados por éstos, que 010 tengan calificación de riesgo entre “BBB+” y “BBB-”. Títulos de deuda emitidos por organismos multilaterales de crédito, los vehículos de inversión, organismos y agencias que hagan 015 parte o sean administrados por éstos, distintos a los mencionados en el subnumeral 1.4 del Artículo 2.6.1.1.10 del Decreto 2555 de 2010, que tengan calificación entre “BBB+” y “BBB-”. Otras exposiciones ycontingencias con organismos multilaterales de crédito, los vehículos de inversión, organismos yagencias que 020 hagan parte o sean administrados por éstos, distintos a los mencionados en el subnumeral 14 del Artículo 2.6.1.1.10 del Decreto 2555 de 2010, cuya calificación de riesgo del emisor entre “BBB+” y “BBB-”. Títulos de deuda emitidos por entidades del sector público distintas de la Nación, los gobiernos o bancos centrales de otros países y 025 las entidades del sector público vigiladas por la SFC, que tengan calificación de riesgo de largo plazo entre “BBB+” y “BBB-”. Otras exposiciones y contingencias con entidades del sector público distintas de la Nación, a los gobiernos o bancos centrales de 030 otros países ya las entidades del sector público vigiladas por la SFC que tengan calificación de riesgo de largo plazo entre “BBB+” y

“BBB-”. Títulos de deuda con plazo menor o igual a 3 meses emitidos por entidades vigiladas por la SFC y fondos mutuos de inversión 035 controlados que tengan calificación de riesgo de largo plazo entre “BB+ a “B-”. Títulos de deuda emitidos por entidades vigiladas por la SFC yfondos mutuos de inversión controlados, que tengan calificación de 040 riesgo de largo plazo entre “BBB+” y “BBB-”. Otras exposiciones y contingencias con entidades vigiladas por la SFC y fondos mutuos de inversión controlados que tengan 045 calificación de riesgo de largo plazo entre “BBB+” y “BBB-”. Interbancarios y operaciones de contado con entidades vigiladas por la SFC y fondos mutuos de inversión controlados tengan 050 calificación de riesgo de largo plazo entre “BBB+” y “BBB-”. Exposición neta positiva en operaciones de reporto o repo, simultáneas otransferencia temporalde valorescon entidadesfinancieras 055 vigiladas que tengan calificacion de riesgo entre "BBB+ a BBB-". Títulos de deuda emitidos por entidades vigiladas por la SFC yfondos mutuos de inversión controlados con calificación de riesgo de 060 corto plazo igual a “2“. Títulos de deuda emitidos por entidades financieras del exterior que tengan calificación de riesgo de largo plazo equivalente entre 065 “BBB+” y “BBB-”, otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida. Otras exposiciones ycontingencias con entidades financieras del exteriorque tengancalificación deriesgo delargo plazoequivalente 070 entre “BBB+” y “BBB-”, otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida.

Interbancariosyoperacionesdecontado conentidades financierasdel exteriorcuyo emisortenga calificaciónde riesgode largoplazo 075 equivalente entre “BBB+” y “BBB-”, otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida. Exposición neta positiva en operaciones de reporto o repo, simultáneas otransferencia temporalde valorescon entidadesfinancieras 080 del exterior que tengan calificacion de riesgo de largo plazo equivalente entre "BBB+ a BBB-", otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida. Página 7

EXPOSICIÓN VALOR

SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO VALOR EXPOSICIÓN CREDITICIA GARANTÍA Títulos de deuda con plazo menor o igual a 3 meses emitidos por entidades financieras del exterior que tengan calificación de riesgo 085 de largo plazo equivalente entre “BB+ a “B-”, otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida. 090 Títulos de deuda emitidos por entidades financieras del exterior con calificación de riesgo de corto plazo igual a “2“. 095 Títulos de deuda emitidos por grandes empresas que tengan calificación de riesgo de largo plazo entre “A+” y “A-”. 100 Otras exposiciones y contingencias con grandes empresas cuyo emisor tenga calificación de riesgo entre “A+” y “A-”. 105 Títulos de deuda emitidos por grandes empresas con calificación de riesgo de corto plazo igual a “2“. Títulos de deuda emitidos por grandesempresas delexterior quetengan calificaciónde riesgode largoplazo equivalenteentre “A+”y 110 “A-”, otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida. Otrasexposicionesycontingenciascongrandesempresasdel exteriorcuyo emisortenga calificaciónde riesgoequivalente entre“A+”

115 y “A-”, otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida. Títulos de deuda emitidos por grandes empresas con calificación de riesgo de corto plazo equivalente igual a “2”, otorgada por una 120 calificadora internacionalmente reconocida. APNR - ACTIVOS CON PORCENTAJE DE PONDERACIÓN DE 75% 005 Títulos de deuda emitidos por grandes empresas que tengan calificación de riesgo de largo plazo entre “BBB+” y “BBB-”. Otras exposiciones y contingencias con grandes empresas cuyo emisor tenga calificación de riesgo de largo plazo entre “BBB+” y 010 “BBB-”. Títulos de deuda emitidos por grandes empresas del exterior que tengan calificación de riesgo de largo plazo equivalente entre 015 “BBB+” y “BBB-”, otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida. Otras exposiciones y contingencias con grandes empresas del exterior cuyo emisor tenga calificación de riesgo de largo plazo 020 equivalente entre “BBB+” y “BBB-”, otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida. Títulos de deuda emitidos por pequeñas ymedianas empresas, microempresas o personas naturales, definidas en los términos del 025 artículo 2 de la Ley 590 de 2000, o las normas que la reglamenten, modifiquen, sustituyan o adicionen. Otras exposiciones y contingencias con pequeñas y medianas empresas, microempresas o personas naturales, definidas en los 030 términos del artículo 2 de la Ley 590 de 2000, o las normas que la reglamenten, modifiquen, sustituyan o adicionen. Títulos de deuda emitidos en el exterIor por pequeñas ymedianas empresas, microempresas o personas naturales, que cumplan los

035 requisitos del subnumeral 3.7.1 Parte III del Capítulo XIII-17 de la CBCF. Otras exposiciones y contingencias con pequeñas y medianas empresas, microempresas o personas naturales del exterior, que 040 cumplan con los requisitos del subnumeral 3.7.1 Parte III del Capítuo XIII-17 de la CBCF. APNR - ACTIVOS CON PORCENTAJE DE PONDERACIÓN DE 100% 005 Activos no corrientes mantenidos para la venta reportado en la cuenta del catálogo 170000. Página 8

EXPOSICIÓN VALOR

SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO VALOR EXPOSICIÓN CREDITICIA GARANTÍA 010 Activos Materiales reportado en la cuenta del catálogo 180000 (menos 1802 – Activos de PPE por derechos de uso). 015 Propiedad, Planta y Equipo por Derechos de Uso reportado en la cuenta del catálogo 180200. 020 Importaciones en curso reportado en la cuenta del catálogo 190500. Impuesto de renta diferido reportado en la cuenta del catálogo 191000. Pondera al 100% el saldo activo cuando no se deduzca del 025 PBO o el valor que resulte de restar el valor deducido al saldo de la subcuenta 191000. 030 Gastos pagados por anticipado reportado en la cuenta del catálogo 192500. 035 Bienes entregados a terceros reportado en la cuenta del catálogo 194500. 040 Actividades en operaciones conjuntas reportado en la cuenta del catálogo 195000. 045 Diversos reportado en la cuenta del catálogo 196000. Inversiones al Valor Razonable con Cambios en Resultados - Instrumentos de Patrimonio, reportadas en el cuenta del catálogo

050 130200. 055 Inversiones al Valor Razonable con Cambios en el ORI - Instrumentos de Patrimonio, reportadas en la cuenta del catálogo 130400. Inversiones al Valor Razonable con cambios en Resultados entregadas en operaciones de mercado monetario - Instrumentos de 060 Patrimonio (Derechos de Transferencia), reportadas en la cuenta del catálogo 130600. Inversiones en instrumentos de patrimonio a valorrazonable concambios enORI, entregadasen operacionesde mercadomonetario, 065 reportadas en la cuenta del catálogo 130800. Inversiones al Valor Razonable con Cambios en Resultados entregadas en garantía de operaciones con Instrumentos Derivados070 Instrumentos de Patrimonio, reportadas en la cuenta del catálogo 131000. Inversiones en Instrumentos de Patrimonio a Valor Razonable con cambios en ORI, entregadas en garantía de operaciones con 075 derivados, reportadas en la cuenta del catálogo 131200. Inversiones al Valor Razonable con Cambios en Resultados - Instrumentos de Patrimonio - Por excedentes de órdenes de Compra, 080 reportadas en la cuenta del catálogo 131300. 085 Inversiones en Subsidiarias y Filiales reportado en la cuenta del catálogo 131500. 090 Inversiones en Asociadas reportado en la cuenta del catálogo 131600. Página 9

EXPOSICIÓN VALOR

SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO VALOR EXPOSICIÓN CREDITICIA GARANTÍA 095 Inversiones Patrimoniales en Entidades en Liquidación reportadas en la cuenta del catálogo 131800. 100 Inversiones en Acuerdos Conjuntos reportadas en la cuenta del catálogo 132000.

Inversiones a Variación Patrimonial con Cambios en el ORI - Instrumentos de Patrimonio reportadas en la cuenta del catálogo 105 132300. Inversiones al Valor Razonable con Cambios en el ORI, entregadas en Operaciones de Mercado Monetario – Instrumentos de 110 Patrimonio, reportadas en la cuenta del catálogo 132500. 115 Inversiones en Derechos Fiduciarios, reportadas en la cuenta del catálogo 136000. Inversionesclasificadasenlacategoríadeincumplimiento,segúnlosinstruccionesdesubnumeral3.7.2delaParteIIIdel CapituloXIII120 17 de la CBCF, cuando el activo o la exposición no tenga una ponderación superior al 100%. Otros activos clasificadas en la categoría de incumplimiento, según los instrucciones de subnumeral 3.7.2 de la Parte III del Capitulo 125 XIII-17 de la CBCF, cuando el activo o la exposición no tenga