SFC - Circular 003 de 2023, formato 422

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

DECLARACIÓN DEL CONTROL DE LEY RELACION DE SOLVENCIA

SOCIEDADES FIDUCIARIAS

FORMATO 422

CIRCULAR EXTERNA 003 DE 2023

ENTIDAD: _________ ____________ ____________________________________ FECHA DE CORTE

TIPO CÓDIGO NOMBRE

VALOR EXPOSICIÓN

SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO

EXPOSICIÓN CREDITICIA PATRIMONIO BÁSICO (PB) Valor delas acciones ordinarias suscritas ypagadas quehayansidoreconocidas por laSFC comopartedelPB dela 005 entidad, de conformidad con los criterios de pertenencia del numeral 1 del artículo 2.5.3.1.3 del Decreto 2555 de 2010. Valor delas acciones privilegiadas suscritas ypagadas quehayansidoreconocidas porlaSFCcomopartedelPBde 010 la entidad, de conformidad con los criterios de pertenencia del numeral 1 del artículo 2.5.3.1.3 del Decreto 2555 de 2010. Valordelasaccionescondividendopreferencialysinderechoavotosuscritas ypagadas quehayansidoreconocidas 015 porlaSFCcomoPBdelaentidad,deconformidadconloscriterios depertenenciadelnumeral1delartículo2.5.3.1.3 del Decreto 2555 de 2010. Valor de los dividendos decretados pagaderos en acciones ordinarias a las que se refiere la subcuenta 005 de la 020 unidad de captura 01. Valor de los dividendos decretados pagaderos en acciones privilegiadas suscritas y pagadas a las que se refiere la 025 subcuenta 010 de la unidad de captura 01.

Valor delos dividendos decretados pagaderos en acciones con dividendopreferencial ysin derechoavotoa las que 030 se refiere la subcuenta 015 de la unidad de captura 01. 035 Prima en colocación de acciones ordinarias. 040 Prima en colocación de las acciones privilegiadas. 045 Prima en colocación de acciones con dividendo preferencial y sin derecho a voto. Valor del interés minoritarioen entidades financieras vigiladas (participaciones nocontroladoras) reconocidoen elPB 050 de la entidad consolidante, siempre que tales recursos cumplan con los criterios de pertinencia al PB.

VALOR EXPOSICIÓN

SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO EXPOSICIÓN CREDITICIA 055 Reserva Legal, cuenta CUIF 320500 060 Reservas ocasionales, cuenta CUIF 321500. 065 Reservas estatutarias, cuenta CUIF 32100 070 Anticipos de capital 075 Ganancias o Pérdidas No Realizadas (ORI), cuenta CUIF 381500. 080 Ganancias del ejercicio, cuenta CUIF 391500. 085 Ganancias Acumuladas de Ejercicios Anteriores, cuenta CUIF 390500. 090 Ganancia o pérdida de participaciones no controladoras reportado en la cuenta de catálogo 392500. Valordelaprimaencolocacióndelas accionesquenohayansidoreconocidaporlaSFCenelPatrimonioTécnicoen 095 virtud de los numerales 1 y 2 del artículo 2.5.3.1.3 del Decreto 2555 de 2010 (Resta) DEDUCCIONES DEL PATRIMONIO BÁSICO 005 Pérdidas acumuladas ejercicios anteriores, cuenta CUIF 391000. 010 Pérdidas del ejercicio, cuenta CUIF 392000.

Pérdida(Resultados acumulados procesodeconvergenciaaNIIF), cuentaCUIF reportadaen lacuenta del catálogo 015 393010.

VALOR EXPOSICIÓN

SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO EXPOSICIÓN CREDITICIA Valor delasumadel saldode: i) las inversiones decapital, ii) las inversiones en bonos obligatoriamenteconvertibles enacciones,iii) las inversiones enbonos subordinados opcionalmenteconvertibles en acciones y/o, iv)en generalen instrumentos de deuda subordinada, efectuadas en forma directa o indirecta en entidades sometidas al control y 020 vigilancia de la SFC o en entidades financieras del exterior. El montodel valor adeducir correspondeal totaldel valoranteriormenteseñalado,cuandosupereel 10%del PB una vezrealizadas las demás deducciones (exceptoelvalorantes señalado) alas quehacereferenciaelartículo2.5.3.1.5 del Decreto 2555 de 2010. Valor delimpuestoderentadiferidoneto, siemprequeseapositivo; es decir, cuandoel valor delacuentaCUIF1910 sea mayor al valor de la cuenta CUIF 2558. Se debe reconocer el 100% del valor absoluto de la diferencia entre 025 ambas cuentas, en casocontrarionosededuce del PB. Parael efectono setendrá en cuenta el valor del impuesto diferido proveniente de los otros conceptos que se deducen del PB. 030 Activos intangibles diferentes de la plusvalía, cuenta CUIF 191100 menos la cuenta CUIF 191105. Para el cálculo de la relación de solvencia consolidada se debe considerar el valor de la plusvalía reportada en la

cuenta CUIF 191105. Para la relación de solvencia individual se debeconsiderar el valor dela plusvalíade lacuenta CUIF 191105 anivel 035 individualmás elvalor delaplusvalíaqueseencuentraincluidaenel saldodelas inversiones aplicandoel métodode participación. 040 Valor no amortizado del cálculo actuarial del pasivo pensional. Revalorización dePropiedad, PlantayEquipo(PPE), cuenta381555 “ajustes en laaplicación por primeravez delas 045 NIIF”, neto del valor de los ajustes realizados hasta la fecha. 050 Valor de las acciones propias readquiridas. 055 Revalorización de activos, cuenta CUIF 381505. PATRIMONIO ADICIONAL (PA) Valor de los bonos obligatoriamente convertibles en acciones que sean efectivamente colocados y pagados y que 005 cumplan con los requisitos establecidos en el artículo 86 del EOSF. Valor delos instrumentos dedeudareconocidos por laSFC comopartedelpatrimonioautónomodeconformidadcon 010 lo señalado en el artículo 2.5.3.1.3 del Decreto 2555 de 2010. Su reconocimiento en el capital regulatorio será amortizado anualmente por el método de línea recta en los cinco (5) años anteriores a su vencimiento.

VALOR EXPOSICIÓN

SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO

EXPOSICIÓN CREDITICIA DEDUCCIONES DEL PATRIMONIO TÉCNICO Títulos derivados deprocesos detitularización quetengan calificación deriesgodelargoplazomenor a“CCC” osin 005 calificación. Títulos derivados de procesos de titularización que tengan calificación de riesgo de corto plazo igual a “5“ o sin

010 calificación. 015 Reserva de estabilización de rendimientos de los patrimonios autónomos del Fonpet 020 Reserva de estabilización de rendimientos de los demás negocios fiduciarios de la seguridad social EXPOSICIÓN AL RIESGO OPERACIONAL 005 Ingresos por comisiones de administración de fiducia de inversión 010 Ingresos por comisiones de administración de fiducia inmobiliaria 015 Ingresos por comisiones de administración de fiducia de administración 020 Ingresos por comisiones de administración de fiducia de garantía 025 Ingresos por comisiones de administración, gestión y distribución de fondos de inversión colectiva 030 Ingresos por comisiones de administración de pensiones voluntarias 035 Ingresos por comisiones de administración del fondo nacional de pensiones de las entidades territoriales FONPET 040 Ingresos por comisiones de administración de los demás negocios fiduciarios de la seguridad social. 045 Ingresos por comisiones de la custodia de valores FIC de que trata el Libro 37 de la Parte 2 del Decreto 2555 de 2010 050 Ingresos por comisiones causados por la custodia de valores de negocios diferentes a FIC 055 Ingresos por comisiones de administración de inversiones de capitales del exterior 060 Gastos por comisiones causados por la custodia de valores de FIC

VALOR EXPOSICIÓN

SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO EXPOSICIÓN CREDITICIA 065 Gastos por comisiones causados por la custodia de valores de negocios diferentes a FIC 998 Valor de la exposición al riesgo operacional APNR - ACTIVOS CON PORCENTAJE DE PONDERACIÓN DE 0% 005 Caja reportado en la cuenta del catálogo 1105. 010 Banco de la República reportado en la cuenta del catálogo 1110.

015 Depósitos en bancos y otras entidades financieras vigiladas por la SFC, reportado en la cuenta del catálogo 1115. 020 Depósitos en bancos y otras entidades financieras del exterior, reportado en la cuenta del CUIF 1115. 025 Títulos de deuda interna y externa emitidos, avalados o garantizados por la Nación. 030 Títulos de deuda emitidos, avalados o garantizados por el Banco de la República. 035 Cuentas por cobrar directas o garantizadas por la Nación. 040 Activos adquiridos para el cumplimiento de inversiones obligatorias o forzosas. Títulosdedeudaemitidospor elBancoMundial,elBancodePagosInternacionales,elFondoMonetarioInternacional, 045 el Banco Interamericano de Desarrollo, el Banco Central Europeo. Cuentas por cobrar o garantizados por el Banco Mundial, el Banco de Pagos Internacionales, el Fondo Monetario 050 Internacional, el Banco Interamericano de Desarrollo, el Banco Central Europeo.

VALOR EXPOSICIÓN

SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO EXPOSICIÓN CREDITICIA Títulos dedeuda emitidos por vehículos de inversión, organismos yagencias quehagan parteo sean administrados 055 por BancoMundial,elBancodePagos Internacionales, elFondoMonetarioInternacional, elBancoInteramericanode Desarrollo, el Banco Central Europeo. Cuentas por cobrar o garantizados por vehículos de inversión, organismos y agencias que hagan parte o sean 060 administrados por Banco Mundial, el Banco de Pagos Internacionales, el Fondo Monetario Internacional, el Banco Interamericano de Desarrollo, el Banco Central Europeo. Títulos dedeudaemitidos porvehículos deinversión, organismosyagenciasquedeterminelaSFC,quecumplancon

065 los criterios señalados en el subnumeral 3.1.1 Parte II del Capítulo XIII-17. Cuentas por cobrar garantizados por vehículos de inversión, organismos y agencias que determine la SFC, que 070 cumplan con los criterios señalados en el subnumeral 3.1.1 Parte II del Capítulo XIII-17. 075 Exposiciones frente a la Cámara de Riesgo Central de Contraparte. Operaciones aceptadas por unaEntidad deContrapartidaCentral (ECC) extranjerareconocidacomo equivalentepor 080 la SFC. Garantíasenefectivoentregadaspararespaldar larealizacióndeoperaciones coninstrumentos financierosderivados, 085 quesean compensadas yliquidadas através deunaCámarade RiesgoCentral deContraparte, en las cuales dicha Cámara se interponga como contraparte. 090 Anticipos impuestos de renta y complementarios reportado en la cuenta del catálogo 163005. 095 Retención en la fuente reportado en la cuenta del catálogo 163015. 100 Sobrantes en liquidación privada de impuestos reportado en la cuenta del catálogo 163025. 105 IVA descontable en el impuesto de renta. Títulos dedeudaemitidos por gobiernos obancos centrales deotros países ylos avalados ogarantizados por éstos, 110 que tengan una calificación de riesgo entre “AAA” y “AA-”.

VALOR EXPOSICIÓN

SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO EXPOSICIÓN CREDITICIA Cuentas por cobrar a gobiernos o bancos centrales de otros países y los avalados o garantizados por éstos, cuyo

115 emisor tenga una calificación de riesgo entre “AAA” y “AA-”. Exposiciónnetapositivaenlas operaciones dereportoorepo,operaciones simultáneas,operaciones detransferencia 120 temporal de valores, siempre que la contraparte sea la Nación, el Banco de la República, una cámara central de contraparte y/o los multilaterales del numeral 1.4. del Artículo 2.5.3.1.10 del Decreto 2555 de 2010. Exposición Crediticiaen instrumentos financieros derivados siemprequelacontrapartesealaNación, elBancodela 125 República o una Cámara de Riesgo Central de Contraparte. OtrosactivossimilaresquedeterminelaSFC conformeseseñalaenelnumeral1.4delartículo2.5.3.1.10delDecreto 130 2555 de 2010 y los requisitos señalados en el subnumeral 3.1.1. Parte II del Capítulo XIII-17 de la CBCF. APNR - ACTIVOS CON PORCENTAJE DE PONDERACIÓN DE 20% 005 Títulos de deuda emitidos por Fogafín o Fogacoop . 010 Otras exposiciones y contingencias avalados o garantizados por Fogafín o Fogacoop. Títulos de deuda emitidos, avalados o garantizados por el Fondo Nacional de Garantías S.A. o por el Fondo 015 Agropecuario de Garantías, siempre que cumplan con los requisitos del Parágrafo 1 del Artículo 2.5.3.1.10 del Decreto 2555 de 2010 Otras exposiciones ycontingencias avalados ogarantizados por el FondoNacional deGarantías S.A. opor elFondo

020 Agropecuario de Garantías, siempre que cumplan con los requisitos del Parágrafo 1 del Artículo 2.5.3.1.10 del Decreto 2555 de 2010 Activos querespaldanelexcesodelmontomínimorequeridodelperiodoparalareservadeestabilizaciónasociadasa 025 la administración de recursos del Fondo Nacional de Pensiones de las Entidades Territoriales (Fonpet). Activos que respaldan el exceso del monto mínimo requerido del periodo para la reserva de estabilización de los 030 rendimientos de los demás negocios fiduciarios de la seguridad social.

VALOR EXPOSICIÓN

SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO EXPOSICIÓN CREDITICIA Títulos dedeudaemitidos por gobiernos obancos centrales deotros países ylos avalados ogarantizados por éstos, 035 que tengan una calificación de riesgo entre “A+” y “A-”. Otras exposiciones y contingencias con gobiernos o bancos centrales deotros países y los avalados ogarantizados 040 por éstos, cuyo emisor tenga una calificación de riesgo entre “A+” y “A-”. Títulosdedeudaemitidospororganismosmultilateralesdecrédito,vehículosdeinversión,organismosyagenciasque 045 haganparteoseanadministrados por éstos,distintos alos mencionados enelnumeral1.4delArtículo2.5.3.1.10del Decreto 2555 de 2010, que tengan calificación de riesgo entre “AAA” y “AA-”. Otras exposiciones y contingencias con organismos multilaterales de crédito, a los vehículos de inversión, a los

050 organismos y agencias que hagan parte o sean administrados por éstos, distintos a los mencionados en el numeral 1.4 del Artículo 2.5.3.1.10 del Decreto 2555 de 2010, cuya calificación de riesgo del emisor este entre “AAA” y “AA-”. Títulos dedeudaemitidos por entidadesdelsectorpúblicodistintasdelaNación,losgobiernos obancos centralesde 055 otros países ylas entidades del sector público vigiladas por laSFC, quetengan calificación de riesgoentre “AAA” y “AA-”. Exposiciones ycontingencias conentes territoriales quetengancalificacióndecapacidaddepagoentre“AAA”y“AA060 ”. Títulos de deudaemitidos por entidades vigiladas por laSFC yfondos mutuos de inversión controlados, quetengan 065 calificación de riesgo de largo plazo entre “AAA” y “AA-”. Otras Exposiciones ycontingencias con entidades vigiladas por laSFC, los fondos mutuos deinversióncontrolados, 070 cuyo emisor tenga calificación de riesgo de largo plazo entre “AAA” y “AA-”. Interbancarios y operaciones de contado con entidades vigiladas por la SFC y fondos mutuos de inversión 075 controlados, que tengan calificación de riesgo entre “AAA” y “AA-”. Títulos de deuda emitidos por entidades financieras del exterior que tengan una calificación de riesgo internacional 080 equivalente entre “AAA” y “AA-”, otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida.

VALOR EXPOSICIÓN

SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO EXPOSICIÓN CREDITICIA Otras exposiciones y contingencias con entidades financieras del exterior que tengan una calificación de riesgo

085 internacional equivalente entre “AAA” y “AA-”, otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida. Interbancarios yoperaciones decontadocon entidades financieras del exterior quetengan unacalificación deriesgo 090 internacional equivalente entre “AAA” y “AA-”, otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida. Títulos dedeudaconplazomenor oiguala3 meses emitidos por entidades vigiladas por laSFC yfondos mutuos de 095 inversióncontrolados,quenocuentenconcalificacióndecortoplazoyquetengancalificaciónderiesgodelargoplazo entre “AAA a “AA-”, “A+ a A-" y “BBB+ a BBB-". Títulos dedeudacon plazomenor oigual a3 meses emitidos por entidades financieras del exterior, que nocuenten 100 concalificacióndecortoplazoyquetengancalificaciónderiesgodelargoplazoequivalenteentre“AAAaAA-”,“A+a A-" y “BBB+ a BBB-". Títulos de deuda emitidos por entidades vigiladas por la SFC y fondos mutuos de inversión controlados con 105 calificación de riesgo de corto plazo igual a “1“. Títulos dedeuda emitidos por entidades financieras del exterior con calificación deriesgo decorto plazoequivalente 110 que sea igual a “1“. 115 Títulos de deuda emitidos por grandes empresas que tengan calificación de riesgo de largo plazo entre “AAA” y “AA-”. 120 Otras exposiciones y contingencias con grandes empresas que tengan calificación de riesgo entre “AAA” y “AA-”. 125 Títulos de deuda emitidos por grandes empresas con calificación de riesgo de corto plazo igual a “1”.

Títulos de deuda emitidos por grandes empresas del exterior que tengan calificación de riesgo de largo plazo 130 equivalente entre “AAA” y “AA-” otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida.

VALOR EXPOSICIÓN

SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO EXPOSICIÓN CREDITICIA Otras exposiciones y contingencias con grandes empresas del exterior quetengan calificación de riesgoequivalente 135 entre “AAA” y “AA-” otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida. Títulosdedeudaemitidosporgrandesempresasdelexteriorconcalificaciónderiesgodecortoplazoequivalenteigual 140 a “1”, otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida. Exposiciónnetapositivaenlas operaciones dereportoorepo,operaciones simultáneas,operaciones detransferencia 145 temporal de valores con contrapartes con calificación de riesgo que clasifique en la ponderación por riesgo del 20%. APNR - ACTIVOS CON PORCENTAJE DE PONDERACIÓN DE 30% Títulos dedeudaemitidos por organismos multilaterales decrédito,los vehículos deinversión,organismos yagencias 005 que hagan parte o sean administrados por éstos, distintos a los mencionados en el subnumeral 1.4. del artículo 2.5.3.1.10 del Decreto 2555 de 2010 que tengan calificación de riesgo entre “A+” y “A-”. Títulos dedeudaemitidos por entidadesdelsectorpúblicodistintasdelaNación,losgobiernos obancos centralesde 010 otros países y las entidades del sector público vigiladas por la SFC, que tengan calificación riesgo entre “A+” y “A-”.

015 Títulos de deuda emitidos por entes territoriales con calificación de capacidad de pago o emisor entre “A+” y “A-”. Títulos de deudaemitidos por entidades vigiladas por laSFC yfondos mutuos de inversión controlados, quetengan 020 calificación de riesgo de largo plazo entre “A+” y “A-” Interbancarios y operaciones de contado con entidades vigiladas por la SFC y fondos mutuos de inversión 025 controlados, que tengan calificación de riesgo entre “A+” y “A-”. Exposiciónnetapositivaenlas operaciones dereportoorepo,operaciones simultáneas,operaciones detransferencia 030 temporal de valores con entidades financieras vigiladas que tengan calificación de riesgo entre "A+ a A-". Otrasexposicionesycontingenciasconentidadesvigiladas porlaSFCyfondosmutuos deinversióncontrolados,que 035 tengan calificación de riesgo entre “A+” y “A-”. Títulos de deuda emitidos por entidades financieras del exterior que tengan calificación de riesgo de largo plazo 040 equivalente entre “A+” y “A-”, otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida.

VALOR EXPOSICIÓN

SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO EXPOSICIÓN CREDITICIA Otras exposiciones y contingencias con entidades financieras del exterior que tengan calificación de riesgo 045 equivalente entre “A+” y “A-”, otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida. Interbancarios y operaciones de contado con entidades financieras del exterior cuyo emisor tenga calificación de 050 riesgo equivalente entre “A+” y “A-” otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida.

Exposiciónnetapositivaenlas operaciones dereportoorepo,operaciones simultáneas,operaciones detransferencia 055 temporaldevalores conentidades financieras delexteriorquetengancalificaciónderiesgoequivalenteentre"A+aA- ". APNR - ACTIVOS CON PORCENTAJE DE PONDERACIÓN DE 50% Títulos dedeudaemitidos por gobiernos obancos centrales deotros países ylos avalados ogarantizados por éstos, 005 que tengan calificación de riesgo entre “BBB+” y “BBB-”. Otras exposiciones y contingencias con gobiernos o bancos centrales deotros países y los avalados ogarantizados 010 por éstos, que tengan calificación de riesgo entre “BBB+” y “BBB-”. Títulos dedeudaemitidos por organismos multilaterales decrédito,los vehículos deinversión,organismos yagencias 015 que hagan parte o sean administrados por éstos, distintos a los mencionados en el subnumeral 1.4 del Artículo 2.5.3.1.10 del Decreto 2555 de 2010, que tengan calificación entre “BBB+” y “BBB-”. Otras exposiciones ycontingenciasconorganismosmultilaterales decrédito,losvehículos deinversión,organismosy 020 agencias que hagan parte o sean administrados por éstos, distintos a los mencionados en el subnumeral 14 del Artículo 2.5.3.1.10 del Decreto 2555 de 2010, cuya calificación de riesgo del emisor entre “BBB+” y “BBB-”. Títulos dedeudaemitidos por entidadesdelsectorpúblicodistintasdelaNación,losgobiernos obancos centralesde

025 otros países ylas entidades del sector públicovigiladas por laSFC, quetengan calificación de riesgode largoplazo entre “BBB+” y “BBB-”. Otras exposiciones ycontingencias conentidades delsector públicodistintas delaNación, alos gobiernos obancos 030 centralesdeotrospaísesyalasentidadesdelsectorpúblicovigiladaspor laSFC quetengancalificaciónderiesgode largo plazo entre “BBB+” y “BBB-”. Títulos dedeudaconplazomenor oiguala3 meses emitidos por entidades vigiladas por laSFC yfondos mutuos de 035 inversión controlados que tengan calificación de riesgo de largo plazo entre “BB+ a “B-”. Títulos de deudaemitidos por entidades vigiladas por laSFC yfondos mutuos de inversión controlados, quetengan 040 calificación de riesgo de largo plazo entre “BBB+” y “BBB-”.

VALOR EXPOSICIÓN

SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO EXPOSICIÓN CREDITICIA Otras exposiciones ycontingencias conentidades vigiladas por laSFC yfondos mutuos deinversióncontrolados que 045 tengan calificación de riesgo de largo plazo entre “BBB+” y “BBB-”. Interbancariosyoperacionesdecontadoconentidades vigiladaspor laSFC yfondos mutuosdeinversióncontrolados 050 tengan calificación de riesgo de largo plazo entre “BBB+” y “BBB-”. Exposición neta positiva en operaciones de reporto o repo, simultáneas o transferencia temporal de valores con 055 entidades financieras vigiladas que tengan calificación de riesgo entre "BBB+ a BBB-".

Títulos de deuda emitidos por entidades vigiladas por la SFC y fondos mutuos de inversión controlados con 060 calificación de riesgo de corto plazo igual a “2“. Títulos de deuda emitidos por entidades financieras del exterior que tengan calificación de riesgo de largo plazo 065 equivalente entre “BBB+” y “BBB-”, otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida. Otras exposiciones y contingencias con entidades financieras del exterior que tengan calificación de riesgo de largo 070 plazo equivalente entre “BBB+” y “BBB-”, otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida. Interbancarios y operaciones de contado con entidades financieras del exterior cuyo emisor tenga calificación de 075 riesgo de largo plazo equivalente entre “BBB+” y “BBB-”, otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida. Exposición neta positiva en operaciones de reporto o repo, simultáneas o transferencia temporal de valores con 080 entidades financieras del exterior que tengan calificación de riesgo de largo plazoequivalente entre"BBB+ aBBB-", otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida. Títulos de deuda con plazo menor o igual a 3 meses emitidos por entidades financieras del exterior que tengan 085 calificación de riesgo de largo plazo equivalente entre “BB+ a “B-”, otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida. 090 Títulos de deuda emitidos por entidades financieras del exterior con calificación de riesgo de corto plazo igual a “2“. 095 Títulos de deuda emitidos por grandes empresas que tengan calificación de riesgo de largo plazo entre “A+” y “A-”. 100 Otras exposiciones y contingencias con grandes empresas cuyo emisor tenga calificación de riesgo entre “A+” y “A-”.

VALOR EXPOSICIÓN

SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO EXPOSICIÓN CREDITICIA 105 Títulos de deuda emitidos por grandes empresas con calificación de riesgo de corto plazo igual a “2“. Títulos de deuda emitidos por grandes empresas del exterior que tengan calificación de riesgo de largo plazo 110 equivalente entre “A+” y “A-”, otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida. Otras exposiciones y contingencias con grandes empresas del exterior cuyo emisor tenga calificación de riesgo 115 equivalente entre “A+” y “A-”, otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida. Títulos de deuda emitidos por grandes empresas con calificación de riesgo de corto plazo equivalente igual a “2”, 120 otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida. APNR - ACTIVOS CON PORCENTAJE DE PONDERACIÓN DE 75% Títulos de deuda emitidos por grandes empresas que tengan calificación de riesgo de largo plazo entre “BBB+” y 005 “BBB-”. Otras exposiciones y contingencias con grandes empresas cuyo emisor tenga calificación de riesgo de largo plazo 010 entre “BBB+” y “BBB-”. Títulos de deuda emitidos por grandes empresas del exterior que tengan calificación de riesgo de largo plazo 015 equivalente entre “BBB+” y “BBB-”, otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida. Otras exposiciones y contingencias con grandes empresas del exterior cuyo emisor tenga calificación de riesgo de 020 largo plazo equivalente entre “BBB+” y “BBB-”, otorgada por una calificadora internacionalmente reconocida.

Títulosdedeudaemitidosporpequeñas ymedianas empresas,microempresas opersonas naturales,definidas enlos 025 términos del artículo 2 de la Ley 590 de 2000, o las normas que la reglamenten, modifiquen, sustituyan o adicionen. Otras exposiciones y contingencias con pequeñas y medianas empresas, microempresas o personas naturales, 030 definidas en los términos del artículo 2 de la Ley 590 de 2000, o las normas que la reglamenten, modifiquen, sustituyan o adicionen. Títulos de deuda emitidos en el exterior por pequeñas y medianas empresas, microempresas o personas naturales, 035 que cumplan los requisitos del subnumeral 3.7.1 Parte II del Capítulo XIII-17 de la CBCF. Otras exposiciones y contingencias con pequeñas y medianas empresas, microempresas o personas naturales del 040 exterior, que cumplan con los requisitos del subnumeral 3.7.1 Parte II del Capítulo XIII-17 de la CBCF.

APNR - ACTIVOS CON PORCENTAJE DE PONDERACIÓN DE 100%

VALOR EXPOSICIÓN

SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO EXPOSICIÓN CREDITICIA 005 Activos no corrientes mantenidos para la venta reportado en la cuenta del catálogo 170000. 010 Activos Materiales reportado en la cuenta del catálogo 180000 (menos 1802 – Activos de PPE por derechos de uso). 015 Propiedad, Planta y Equipo por Derechos de Uso reportado en la cuenta del catálogo 180200. 020 Importaciones en curso reportado en la cuenta del catálogo 190500. Impuestoderentadiferidoreportadoenlacuentadelcatálogo191000.Ponderaal100%elsaldoactivocuandonose

025 deduzca del PBO o el valor que resulte de restar el valor deducido al saldo de la subcuenta 191000. 030 Gastos pagados por anticipado reportado en la cuenta del catálogo 192500. 035 Bienes entregados a terceros reportado en la cuenta del catálogo 194500. 040 Actividades en operaciones conjuntas reportado en la cuenta del catálogo 195000. 045 Diversos reportado en la cuenta del catálogo 196000. Inversiones alValor RazonableconCambiosenResultadosInstrumentosdePatrimonio,reportadas enelcuentadel 050 catálogo 130200. Inversiones al Valor Razonable con Cambios en el ORI - Instrumentos de Patrimonio, reportadas en la cuenta del 055 catálogo 130400. Inversiones al Valor Razonable con cambios en Resultados entregadas en operaciones de mercado monetario060 Instrumentos de Patrimonio (Derechos de Transferencia), reportadas en la cuenta del catálogo 130600.

VALOR EXPOSICIÓN

SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO EXPOSICIÓN CREDITICIA Inversiones en instrumentos de patrimonio a valor razonable con cambios en ORI, entregadas en operaciones de 065 mercado monetario, reportadas en la cuenta del catálogo 130800. Inversiones alValor RazonableconCambios enResultados entregadas engarantíadeoperaciones conInstrumentos 070 Derivados - Instrumentos de Patrimonio, reportadas en la cuenta del catálogo 131000. Inversiones en Instrumentos de Patrimonio a Valor Razonable con cambios en ORI, entregadas en garantía de 075 operaciones con derivados, reportadas en la cuenta del catálogo 131200. Inversiones al Valor Razonable con Cambios en Resultados - Instrumentos de Patrimonio - Por excedentes de

080 órdenes de Compra, reportadas en la cuenta del catálogo 131300. 085 Inversiones en Subsidiarias y Filiales reportado en la cuenta del catálogo 131500. 090 Inversiones en Asociadas reportado en la cuenta del catálogo 131600. 095 Inversiones Patrimoniales en Entidades en Liquidación reportadas en la cuenta del catálogo 131800. 100 Inversiones en Acuerdos Conjuntos reportadas en la cuenta del catálogo 132000. Inversiones aVariación Patrimonial conCambios enel ORIInstrumentos dePatrimonioreportadas enlacuentadel 105 catálogo 132300. Inversiones al Valor Razonable con Cambios en el ORI, entregadas en Operaciones de Mercado Monetario – 110 Instrumentos de Patrimonio, reportadas en la cuenta del catálogo 132500. 115 Inversiones en Derechos Fiduciarios, reportadas en la cuenta del catálogo 136000. Inversiones clasificadas enlacategoríadeincumplimiento, segúnlos instruccionesdesubnumeral3.7.2delaParteII 120 del Capitulo XIII-17 de la CBCF, cuando el activo o la exposición no tenga una ponderación superior al 100%.

VALOR EXPOSICIÓN

SUBCUENTA CONCEPTO VALOR DETERIORO EXPOSICIÓN CREDITICIA Otros activos clasificadas enlacategoríadeincumplimiento, segúnlos instrucciones desubnumeral3.7.2delaParte 125 II del Capitulo XIII-17 de la CBCF, cuando el activo o la exposición no tenga una ponderación superior al 100%. Títulos dedeudaemitidos por gobiernos obancos centrales deotros países ylos avalados ogarantizados por éstos, 130 que tengan una calificación de riesgo entre “BB+” y “B-”.

Otras exposiciones y contingencias con gobiernos o bancos centrales deotros países y los avalados ogarantizados 135 por éstos, cuyo emisor tenga una calificación de riesgo entre “BB+” y “B-”. Exposiciones y contingencias con gobiernos o bancos centrales de otros países y los avalados o garantizados por 140 éstos que no t