SFC - Circular 008 de 2021, formato 351 - NIIF

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 307

TEMA: Portafolio de Inversiones NOMBRE DE PROFORMA: Composición del portafolio de inversiones.

NUMERO DE PROFORMA: F.0000-110

NUMERO DE FORMATO: 351

OBJETIVO: Unificar la información que se reporta a la Superintendencia Financiera de Colombia, respecto del portafolio de inversiones.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Todas las entidades sujetas a inspección y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia y los fondos mutuos de inversión controlados,

incluyendo: (i) Fondos o patrimonios autónomos administrados por las entidades vigiladas; (ii) Portafolios de inversión (artículo 11.2.1.6.5 del Decreto 2555 de 2010): los fondos de inversión colectiva administrados por sociedades comisionistas de bolsa, sociedades fiduciarias o sociedades administradoras de inversión; los portafolios de valores de terceros administrados por las sociedades comisionistas de bolsa; los fondos mutuos de inversión y los fondos de inversión de capital extranjero administrados por sociedades fiduciarias o por sociedades comisionistas de bolsa; (iii) Portafolios administrados bajo cualquier modalidad de negocios fiduciarios (encargo fiduciario, fiducia mercantil o fiducia pública); (iv) Reservas pensionales administradas por entidades administradoras del régimen de prima media; (v) Instituciones oficiales especiales; (vi) Patrimonios autónomos constituidos por entidades territoriales,

administrados por sociedades administradoras de fondos de pensiones; (vii) Bolsas de valores, bolsas de bienes y productos agropecuarios, agroindustriales o de otros commodities (bolsas agropecuarias), depósitos centralizados de valores, Cámaras de Riesgo Central de Contraparte, Sociedades Administradoras de Sistemas de Compensación y Liquidación de Divisas, Sociedades Administradoras de Sistemas de Compensación y Liquidación de Valores, Organismos de Compensación y Liquidación de las operaciones que se realicen por conducto de las bolsas de bienes y productos agropecuarios, agroindustriales o de otros commodities y sistemas de pago de bajo valor, quienes deben transmitir la información de las inversiones que realicen por cuenta propia. En el caso de las bolsas agropecuarias, también deberán reportar las inversiones realizadas con recursos ajenos; (viii) Sociedades comisionistas de bolsa de valores quienes deberán transmitir las inversiones realizadas por cuenta propia y con recursos propios, así como las inversiones efectuadas por cuenta de los portafolios de terceros administrados por éstas; (ix) Sociedades comisionistas de bolsas agropecuarias, quienes deberán transmitir las inversiones que se encuentren registradas en su activo. (x) Consorcios y uniones temporales1 conformados por entidades vigiladas que administren negocios fiduciarios; (xi) Administradoras de depósitos centralizados de valores (Depósitos de valores); (xii) Fondos y portafolios de los fondos voluntarios de pensión; (xiii) Banco de la República, quien deberá transmitir la información de las operaciones que no realice como autoridad cambiaria, monetaria y

crediticia. Tampoco deberá reportar la información de portafolio del Fondo de Ahorro y Estabilización Petrolera (FAEP) ni del Fondo de Reserva para la Estabilización de la Cartera Hipotecaria (FRECH), ni Fondo de Ahorro y Estabilización (FAE); y (xiv) Secciones especializadas de ahorro y crédito de las cajas de compensación familiar. Se exceptúan a los corredores de seguros y reaseguros.

PERIODICIDAD: Diaria:

1. Establecimientos de crédito;

2. Sociedades fiduciarias;

3. Sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantías;

4. Fondos de cesantías;

5. Fondos de pensiones obligatorias;

6. Entidades aseguradoras, sociedades de capitalización y cooperativas de seguros;

7. Sociedades comisionistas de bolsa de valores.

8. Portafolios administrados bajo cualquier modalidad de negocios fiduciarios (encargo fiduciario, fiducia mercantil, o fiducia pública), incluyendo los fondos de inversión colectiva;

9. Reservas pensionales administradas por entidades administradoras del régimen de prima media; 1 El concepto de “consorcio y unión temporal” al que se refiere el presente instructivo puede ser consultado en el artículo 7° de la Ley 80 de 1993 “Estatuto General de Contratación de la Administración Pública”, y demás normas que lo modifiquen, adicionen o sustituyan.

Circular Externa 008 de 2021 Mayo de 2021 Proforma F.0000-110 (Formato 351)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 308 10. Instituciones oficiales especiales;

11. Patrimonios autónomos constituidos por entidades territoriales administrados por sociedades administradoras de fondos de pensión;

12. Fondos de inversión administrados por las sociedades administradoras de inversión;

13. Fondos de valores administrados por sociedades comisionistas de bolsa de valores;

14. Fondos y portafolios de los fondos voluntarios de pensión;

15. Consorcios y uniones temporales conformados por entidades vigiladas que administren negocios fiduciarios;

16. Portafolios de terceros administrados por sociedades comisionistas de bolsa;

17. Secciones especializadas de ahorro y crédito de las cajas de compensación familiar; y la

18. Caja de Auxilios y Prestaciones de la Asociación Colombiana de

Aviadores Civiles (CAXDAC).

Mensual:

1. Administradoras de depósitos centralizados de valores (Depósitos de valores);

2. Sociedades administradoras de inversión;

3. Sociedades titularizadoras así como los portafolios de inversión de cada una de las universalidades que administre;

4. Almacenes generales de depósito;

5. Sociedades de Intermediación Cambiaria y de Servicios Financieros

Especiales;

6. Bolsas de valores;

7. Bolsas agropecuarias;

8. Cámaras de compensación;

9. Sistemas de pago de bajo valor;

10. Fondos mutuos de inversión vigilados;

11. Fondos de inversión de capital extranjero administrados por sociedades fiduciarias o por sociedades comisionistas de Bolsa; y

12. Banco de la República.

13. Fideicomisos administrados por sociedades fiduciarias distintos a aquellos que expresamente deban transmitir la información de manera diaria.

14. Fondos de Capital Privado2.

15. Sociedades Administradoras de Sistemas de Negociación de Valores,

Sociedades Administradoras de Sistemas de Negociación de Divisas.

16. Sociedades Administradoras de Sistemas de Registro de Operaciones sobre Valores, Sociedades Administradoras de Sistemas de Registro de

Operaciones sobre Divisas.

19. Proveedores de Precios para Valoración.

20. Cámaras de Riesgo Central de Contraparte.

21. Sociedades Administradoras de Sistemas de Compensación y Liquidación de Divisas, Sociedades Administradoras de Sistemas de Compensación y Liquidación de Valores, Organismos de Compensación y Liquidación de las operaciones que se realicen por conducto de las bolsas de bienes y productos agropecuarios, agroindustriales o de otros commodities.

22. Sociedades Comisionistas de Bolsas Agropecuarias.

23. Sociedades Especializadas en Depósitos y Pagos Electrónicos

(SEDPE).

Trimestral:

1. Fondos de Inversión Inmobiliaria administrados por sociedades administradoras de inversión, comisionistas de bolsa y sociedades fiduciarias. Así como, los demás fondos que inviertan al menos el sesenta por ciento (60%) de su portafolio en: (a) bienes inmuebles, (b) títulos emitidos en procesos de titularización hipotecaria o inmobiliaria y (c) derechos fiduciarios de patrimonios autónomos conformados por los descritos en los literales precedentes.

Anual:

1. Fondos mutuos de inversión controlados.

2 También será obligatorio para los fondos de capital privado transmitir este formato cuando se efectúe la apertura del fondo, o cuando se rediman participaciones, o cuando la valoración cambie por eventos especiales. Circular Externa 008 de 2021 Mayo de 2021 Proforma F.0000-110 (Formato 351)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 309 DISPONIBILIDAD DE LA INFORMACIÓN: Todas las entidades a quienes aplica el presente formato deberán tener la información relacionada con sus inversiones con disponibilidad diaria, sin importar la periodicidad con que transmitan dicha información. FECHA DE CORTE DE LA INFORMACIÓN: Periodicidad diaria: Diaria.

Periodicidad mensual: El último día del mes.

Periodicidad trimestral: El último día cada trimestre (marzo 31, junio 30, septiembre 30 y diciembre 31).

Periodicidad anual: El último día del año.

FECHA DE REPORTE: Hasta el segundo día hábil siguiente a la fecha de corte. Se recibirá hasta las doce de la noche (12:00 P.M.) Los Fondos Mutuos de Inversión Vigilados deberán reportar dentro del mismo término establecido para los estados financieros.

DOCUMENTO TÉCNICO: SFC-DTP-001

TIPO Y NÚMERO DEL INFORME: Reporte diario: 0 Área 4 Portafolio de Inversión Reporte mensual: 8 Área 4

Reporte trimestral: 9 Área 4

Reporte anual: 10 Área 4

MEDIO DE ENVÍO: WEB

DEPENDENCIA RESPONSABLE: Delegatura para Riesgo de Mercado y Liquidez

DEPENDENCIA USUARIA: Delegatura para Riesgos de Mercado y Liquidez, Dirección de Investigación,

Innovación y Desarrollo, Delegatura para Emisores, Delegatura para Intermediarios de Valores, Delegatura para Pensiones, Delegatura para Fiduciarias, Delegatura para Intermediarios Financieros, Delegatura para Seguros y Delegatura para Conglomerados Financieros. INSTRUCTIVO Generalidades La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal de la entidad o por parte de quien cumpla dichas funciones, de acuerdo con la ley, el reglamento o el contrato. En el caso de los consorcios o de las uniones temporales, la presente proforma debe ser remitida por la entidad quien efectivamente administre los recursos. Cuando existan varios administradores, cada uno deberá remitir la parte que le corresponda. Lo anterior, sin perjuicio de la responsabilidad del representante legal del consorcio o de la unión temporal, quien en todo caso deberá asegurarse de la veracidad de la información transmitida. Los datos que correspondan a valores deberán reportarse, alineados a la derecha del campo valor del registro tipo-5, con seis (6) decimales separados por punto y aproximando el último decimal por el sistema de redondeo. Los datos que corresponden a tasas se deben reportar en forma porcentual, con cuatro (4) decimales y aproximando el último decimal por el sistema de redondeo; es decir una tasa del 25.83738% se debe reportar así 25.8374. Si el reporte corresponde al portafolio de la entidad se debe diligenciar el registro tipo 3 en cero (0). Si corresponde al portafolio de un patrimonio, fideicomiso o de un fondo administrado, se debe diligenciar de acuerdo con lo establecido en el documento técnico.

Si la entidad no tiene información para reportar, debe enviar el formato en ceros (0) de acuerdo con lo establecido en el documento técnico, de lo contrario se entenderá como un incumplimiento por parte de la entidad. Las subcuentas o renglones y columnas que no tengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo, a menos que el instructivo indique que se reporten en cero (0) o con otro valor.

Encabezado Entidad: Registre el tipo y código de la entidad, asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia, y el nombre o razón social de la entidad que reporta.

Fecha de corte: Registre la fecha de corte de la información bajo el formato DD (día), MM (mes), AAAA (año).

Emisor: Registre los datos de identificación del emisor: Tipo: Registre el código del tipo de identificación del emisor conforme a la tabla identificación, que se puede consultar en

www.superfinanciera.gov.co siguiendo la ruta: Inicio / Industrias supervisadas / Interés del Vigilado / Reportes / Índice de reportes de información a la Superintendencia Financiera / Tablas anexas para el reporte de información / Tabla tipo de identificación. Circular Externa 007 de 2022 Abril de 2022 Proforma F.0000-110 (Formato 351)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 310

Identificación: Registre el número de identificación del emisor del título o valor, asignado por la Registraduría Nacional, la Administración de Impuestos Nacionales o la entidad a quien corresponda. La identificación de los emisores nacionales vigentes se

puede consultar en www.superfinanciera.gov.co siguiendo la ruta: SIMEV / Registro Nacional de Valores y Emisores – RNVE – Digitando la Razón social de la entidad. Los NIT de las entidades y organismos públicos se pueden consultar en el listado actualizado de entidades de la Contaduría General de la Nación, el cual puede ser consultado en la página web: www.contaduria.gov.co en el listado “Clasificación entidades según Código Único Institucional – CUIN”. Si se trata de NIT incluya el dígito de verificación si aplica, en caso contrario registre el NIT y la letra “N”. Si se trata de emisores que son fondos de inversión colectiva FIC y/o Fondos de Capital Privado -FCP, registre el código de negocio asignado por la SFC, que se puede consultar en www.superfinanciera.gov.co siguiendo la ruta: Inicio / Informes y cifras / Cifras / Portafolios de inversión / Reporte de las rentabilidades de Fondos de Inversión Colectiva / Datos históricos rentabilidades de Fondos de Inversión Colectiva (portal de datos abiertos) busque el campo CODIGO_NEGOCIO. Si se trata de emisores internacionales, se puede consultar en www.superfinanciera.gov.co siguiendo la ruta: Industrias supervisadas / Interés del Vigilado / Reportes / Índice de reportes de información a la Superintendencia Financiera / Guía para el reporte de información sobre valoración de portafolio / Tabla de identificaciones para los emisores internacionales.

Nombre: Diligencie la razón social del emisor en la forma como se encuentra en el número de identificación. Para los fideicomisos,

fondos o patrimonios autónomos, diligencie el nombre que se puede consultar en www.superfinanciera.gov.co siguiendo la ruta: Industrias supervisadas / Interés del Vigilado / Reportes / Índice de reportes de información a la Superintendencia Financiera / Guía para el reporte de información sobre valoración de portafolio / Códigos de identificación fondos de inversión colectiva (FICs). En el caso de titularizaciones, diligencie el nombre del originador. (Alfanumérico) CIIU: Registre el Código Internacional Industrial Uniforme, correspondiente a la actividad económica del Emisor, de acuerdo con lo establecido en la tabla de clasificación del CIIU actualizada para Colombia por el Departamento Administrativo Nacional de Estadística – DANE (www.dane.gov.co).

Naturaleza jurídica: Registre el código de identificación de la naturaleza jurídica del emisor, se puede consultar en

www.superfinanciera.gov.co siguiendo la ruta: Industrias supervisadas / Interés del Vigilado / Reportes / Índice de reportes de información a la Superintendencia Financiera / Tablas anexas para el reporte de información / Tabla naturaleza jurídica.

Vinculado a la entidad: Registre el código del vinculado a la entidad, que se puede consultar en www.superfinanciera.gov.co siguiendo la ruta: Industrias supervisadas / Interés del Vigilado / Reportes / Índice de reportes de información a la Superintendencia Financiera / Tablas anexas para el reporte de información / Tabla codificaciones portafolios y derivados, en la hoja “Vinculado a la entidad”. Debe diligenciarse en el campo 9 del registro tipo 4.

Para las entidades administradoras de fondos de pensiones y cesantías los criterios para determinar la vinculación se encuentran en el literal d. numerales 1, 2 y 3 del artículo 2.6.12.1.15 del Decreto 2555 de 2010 y demás normas aplicables y las que lo sustituyan, subroguen o modifiquen. Los establecimientos de crédito deberán determinar la vinculación, de acuerdo con lo establecido en los artículos 2.1.2.1.10, y siguientes del Decreto 2555 de 2010 y demás normas que sean aplicables y las que los sustituyan, subroguen o modifiquen. En lo que se refiere a las entidades aseguradoras, éstas determinarán la vinculación de conformidad con lo establecido en el artículo 2.31.3.1.12 del Decreto 2555 de 2010 y demás normas que sean aplicables y las que las sustituyan, subroguen o modifiquen. Circular Externa 007 de 2022 Abril de 2022 Proforma F.0000-110 (Formato 351)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 310-1

Proveedor de Precios: Los campos 10 y 11 del registro tipo 4 se deben diligenciar conforme al código del proveedor de precios oficial para valoración de cada segmento de las entidades vigiladas, conforme a las instrucciones expedidas por la SFC.

Inversiones especiales Para efectos de la transmisión del formato No. 351 “Composición del portafolio de inversiones” (Proforma No. F.0000-110) por parte de

las entidades quienes tengan dentro de su portafolio inversiones especiales, títulos, títulos valores, contratos y derechos de contenido económico, deberán tenerse en cuenta los códigos correspondientes a su respectiva clase de inversión, método de valoración, así como las columnas y unidades de captura que deberán ser diligenciadas en el mencionado formato y que se enuncian en el anexo “Inversiones especiales” que se puede consultar en www.superfinanciera.gov.co siguiendo la ruta: Industrias supervisadas / Interés del Vigilado / Reportes / Índice de reportes de información a la Superintendencia Financiera / Guía para el reporte de información sobre valoración del portafolio / Inversiones especiales - Formato F-351 Inversiones vencidas y no cobradas Tratándose de inversiones que se encuentren vencidas y no hayan sido cobradas y para efectos de la transmisión del presente formato, el reportante deberá diligenciar la totalidad de las columnas repitiendo la última información transmitida antes de su vencimiento, con excepción de la columna 30 (Valor razonable o valor presente) la cual deberá registrar con cero (0). Circular Externa 007 de 2022 Abril de 2022 Proforma F.0000-110 (Formato 351)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 311 Cuerpo del formato Unidades de captura 01 Inversiones negociables en títulos de deuda (Inversiones a valor razonable con cambios en resultados - Instrumentos representativos de deuda). 02 Inversiones negociables en títulos participativos (Inversiones a valor razonable con cambios en resultados - Instrumentos de

patrimonio). 03 Inversiones para mantener hasta el vencimiento (Inversiones a costo amortizado) 04 Inversiones disponibles para la venta en títulos de deuda (Inversiones a valor razonable con cambios en el O.R.I. - Instrumentos representativos de deuda) 05 Inversiones disponibles para la venta en títulos participativos (Inversiones a valor razonable con cambios en el O.R.I. - Instrumentos de patrimonio) 06 Derechos de transferencia de inversiones negociables en títulos o valores de deuda y las inversiones negociables entregadas en garantía en operaciones con instrumentos financieros derivados, productos estructurados y otros, en títulos o valores de deuda (Inversiones a valor razonable con cambios en resultados entregadas en operaciones de mercado monetario – Derechos de transferencia - o en garantía de operaciones con instrumentos derivados - Instrumentos representativos de deuda) 07 Derechos de transferencia de inversiones negociables en títulos o valores participativos y las inversiones negociables entregadas en garantía en operaciones con instrumentos financieros derivados, productos estructurados y otros, en títulos o valores participativos (Inversiones a valor razonable con cambios en resultados entregadas en operaciones de mercado monetario – Derechos de transferencia - o en garantía de operaciones con instrumentos derivados – Instrumentos de patrimonio) 08 Derechos de transferencia de inversiones para mantener hasta el vencimiento y las inversiones hasta el vencimiento entregadas en garantía en operaciones con instrumentos financieros derivados, productos estructurados y otros (Inversiones a costo amortizado con cambios en resultados entregadas en operaciones de mercado monetario – Derechos de transferencia - o en garantía de operaciones con instrumentos derivados - Instrumentos representativos de deuda) 09 Derechos de transferencia de inversiones disponibles para la venta en títulos o valores de deuda y las inversiones disponibles

para la venta entregadas en garantía en operaciones con instrumentos financieros derivados, productos estructurados y otros, en títulos o valores de deuda (Inversiones a valor razonable con cambios en el O.R.I. entregados en operaciones de mercado monetario – Derechos de transferencia - o en garantía de operaciones con instrumentos derivados - Instrumentos representativos de deuda). 10 Derechos de transferencia de inversiones disponibles para la venta en títulos o valores participativos y las inversiones disponibles para la venta, entregadas en garantía en operaciones con instrumentos financieros derivados, productos estructurados y otros, en títulos o valores participativos (Inversiones a valor razonable con cambios en el O.R.I. entregados en operaciones de mercado monetario – Derechos de transferencia - o en garantía de operaciones con instrumentos derivadosInstrumentos de patrimonio). 11 Depósitos a la vista en establecimientos de crédito 12 Valores recibidos en operaciones de reporto o repo, simultánea y de transferencia temporal de valores y posiciones en corto 13 Valores entregados en operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores provenientes de estas mismas operaciones La Unidad de Captura No. 11 “Depósitos a la vista en establecimientos de crédito” es para uso exclusivo de los fondos de inversión colectiva, fondos y portafolios de los fondos voluntarios de pensión, fondos de pensiones, fondos de cesantías, y patrimonios autónomos cuyo propósito sea administrar los recursos pensionales de seguridad social, la Caja de Auxilios y Prestaciones de la Asociación Colombiana de Aviadores Civiles (CAXDAC) y Sociedades Comisionistas de Bolsa de Valores en posición propia.

(aplica para cuentas locales e internacionales) La Unidad de Captura No. 12 “Valores recibidos en operaciones de reporto o repo, simultánea y de transferencia temporal de valores y posiciones en corto” únicamente debe ser reportada (i) por el adquirente, tratándose de las operaciones de reporto o repo y simultáneas; (ii) por parte del receptor, en el caso de las operaciones de transferencia temporal de valores, o por parte del originador, sólo cuando se trate de operaciones de transferencia temporal de valores bajo la modalidad de “valor contra valor” y/o “valor contra valor y dinero”. Cuando la propiedad del valor recibido a través de una operación de reporto o repo, simultánea o de transferencia temporal de valores sea transferido definitivamente (generando una posición en corto de acuerdo con lo establecido en el Capítulo XIX Circular Básica Contable y Financiera “Circular Externa No. 100 de 1995” de la anterior Superintendencia Bancaria), deberá reportarse en la columna 2 del presente formato el código del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión correspondiente a la posición en corto. En caso contrario, se reportará el código de revelación de información financiera – control, del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión en donde se registraron los valores recibidos en dichas operaciones. En la Unidad de Captura No. 13 “Valores entregados en operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores provenientes de estas mismas operaciones” deberá reportarse la información correspondiente a los valores entregados en operaciones de reporto o repo, simultáneas y de transferencia temporal de valores que provienen a su vez de éstas mismas operaciones, de conformidad con lo establecido en el Capítulo XIX Circular Básica Contable y Financiera.

Los derechos de transferencia hacen referencia a los títulos y/o valores entregados en desarrollo de operaciones del mercado monetario (repos o reporto, simultáneas y transferencia temporal de valores). Para efectos de reporte del formato, en la Unidad de Captura 5 se incluyen las inversiones en subsidiarias y filiales, las inversiones en asociadas y participaciones en negocios conjuntos e inversiones patrimoniales en entidades en liquidación. Las inversiones que sean entregadas en garantía como respaldo de operaciones del mercado monetario (Repos, simultáneas y/o transferencia temporal de valores), se deben reportar en las unidades de captura de la 1 a la 5, según corresponda y de acuerdo con las instrucciones del Capítulo I - 1 de la Circular Básica Contable y Financiera, Circular Externa 100 de 1995, y observando especial cuidado en el diligenciamiento de la Columna 68 (Restricciones).

Precisiones Unidades de Captura: En la unidad de captura 1 “Inversiones negociables en títulos de deuda (Inversiones a valor razonable con cambios en resultadosInstrumentos representativos de deuda)”, no se reportarán las columnas 7, 8, 20, 21, 31, 35, 36, 38, 44, 57, 69, 70 y 73.

Circular Externa 007 de 2022 Abril de 2022 Proforma F.0000-110 (Formato 351)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 311-1 En la unidad de captura 2 “ Inversiones negociables en títulos participativos (Inversiones a valor razonable con cambios en resultados - Instrumentos de patrimonio)”, no se reportarán las columnas 14, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 31, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 43, 57, 69, 70 y 73. En la unidad de captura 3 “Inversiones para mantener hasta el vencimiento (Inversiones a costo amortizado)”, no se reportarán las columnas 31, 35, 36, 38, 57, 69, 70 y 73. En la unidad de captura 4 “Inversiones disponibles para la venta en títulos de deuda (Inversiones a valor razonable con cambios en el O.R.I. - Instrumentos representativos de deuda)”, no se reportarán las columnas 7, 8, 20, 21, 35, 36, 38, 44, 57, 69, 70 y 73. En la unidad de captura 5 “Inversiones disponibles para la venta en títulos participativos (Inversiones a valor razonable con cambios en el O.R.I. - Instrumentos de patrimonio)”, no se reportarán las columnas 14, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 31, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 43, 57, 69, 70 y 73. En la unidad de captura 6 “Derechos de transferencia de inversiones negociables en títulos o valores de deuda y las inversiones negociables entregadas en garantía en operaciones con instrumentos financieros derivados, productos estructurados y otros, en títulos o

valores de deuda (Inversiones a valor razonable con cambios en resultados entregadas en operaciones de mercado monetario – Derechos de transferencia - o en garantía de operaciones con instrumentos derivados - Instrumentos representativos de deuda)”, no se reportarán las columnas 7, 8, 20, 31, 35, 36, 38, 44, 57, 69, 70 y 73. En la unidad de captura 7 “Derechos de transferencia de inversiones negociables en títulos o valores participativos y las inversiones negociables entregadas en garantía en operaciones con instrumentos financieros derivados, productos estructurados y otros, en títulos o valores participativos (Inversiones a valor razonable con cambios en resultados entregadas en operaciones de mercado monetario – Derechos de transferencia - o en garantía de operaciones con instrumentos derivados – Instrumentos de patrimonio)”, no se reportarán las columnas 14, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 31, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 43, 57, 69, 70 y 73. En la unidad de captura 8 “Derechos de transferencia de inversiones para mantener hasta el vencimiento y las inversiones hasta el vencimiento entregadas en garantía en operaciones con instrumentos financieros derivados, productos estructurados y otros (Inversiones a costo amortizado con cambios en resultados entregadas en operaciones de mercado monetario – Derechos de transferencia - o en garantía de operaciones con instrumentos derivados - Instrumentos representativos de deuda)”, no se reportará la columna 7, 8, 31, 35, 36, 38, 57, 69 y 70. En la unidad de captura 9 “Derechos de transferencia de inversiones disponibles para la venta en títulos o valores de deuda y las

inversiones disponibles para la venta entregadas en garantía en operaciones con instrumentos financieros derivados, productos estructurados y otros, en títulos o valores de deuda (Inversiones a valor razonable con cambios en el O.R.I. entregados en operaciones de mercado monetario – Derechos de transferencia - o en garantía de operaciones con instrumentos derivadosInstrumentos representativos de deuda)”, no se reportarán las columnas 7, 8, 20, 21, 35, 36, 38, 57, 69, 70 y 73. En la unidad de captura 10 “Derechos de transferencia de inversiones disponibles para la venta en títulos o valores participativos y las inversiones disponibles para la venta, entregadas en garantía en operaciones con instrumentos financieros derivados, productos estructurados y otros, en títulos o valores participativos (Inversiones a valor razonable con cambios en el O.R.I. entregados en operaciones de mercado monetario – Derechos de transferencia - o en garantía de operaciones con instrumentos derivadosInstrumentos de patrimonio)”, no se reportarán las columnas 14, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 31, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 43, 57, 69, 70 y 73. En la unidad de captura 11 “Depósitos a la vista en establecimientos de crédito”, sólo se reportarán las columnas 2, 9, 16, 30 y 32. En la unidad de captura 12 “Valores recibidos en operaciones de reporto o repo, simultanea, transferencia temporal de valores y posiciones en corto”, no se reportarán las columnas 31, 35, 36, 38, 57, 69, 70 y 73.

Circular Externa 002 de 2015 Febrero de 2015 Proforma F.0000-110 (Formato 351)

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