SFC - Circular 008 de 2021, formato 524

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – PROFORMAS F.0000

Página 539

TEMA: Comisiones NOMBRE DE LA PROFORMA: Reporte de ingresos percibidos por comisiones

NUMERO DE LA PROFORMA: F. 0000-156

NUMERO DEL FORMATO: 524

OBJETIVO: Contar con la información detallada de los negocios que originan las comisiones a las sociedades fiduciarias y otras comisiones generadas en la operación de dichas entidades. Así como los ingresos por comisiones de los fondos de inversión colectiva administrados por las sociedades fiduciarias, sociedades comisionistas de bolsa de valores y las sociedades administradoras de inversión.

TIPO DE ENTIDAD: Sociedades fiduciarias, sociedades comisionistas de bolsa de valores y sociedades administradoras de inversión.

TRAMITE: 30 Estados Financieros Intermedios.

PERIODICIDAD Mensual.

FECHA DE CORTE: Fecha de corte del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

FECHA DE REPORTE: Dentro del término establecido para la transmisión de la información del catálogo único de información financiera con fines de supervisión.

DOCUMENTO TÉCNICO: A-DT-GTI-004

TIPO Y NÚMERO DEL INFORME: 28 Área 9 – Ingresos por Comisiones.

MEDIO DE ENVÍO: WEB.

DEPENDENCIA RESPONSABLE: Dirección de Fiduciarias.

Dirección de Intermediarios de Valores y Organismos de Autorregulación.

DEPENDENCIA USUARIA: Dirección de Fiduciarias.

Dirección de Intermediarios de Valores y Organismos de Autorregulación. INSTRUCTIVO La información sobre comisiones causadas percibidas por la administración de los negocios fiduciarios, fondos de inversión colectiva, custodia de valores y otras comisiones, debe reportarse de acuerdo con las instrucciones que se imparten a continuación: GENERALIDADES: La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del Representante Legal de la sociedad. Las cifras se deben reportar en pesos. Cabe mencionar que para las sociedades fiduciarias que participen en consorcios o uniones temporales, deben relacionar el valor correspondiente registrado por la entidad como partícipe, el cual es registrado en la cuenta contable de la sociedad fiduciaria correspondiente, de acuerdo con el catálogo único de información financiera. Consideraciones a tener en cuenta:

1. Cualquier transmisión realizada fuera del plazo establecido, debe ser previamente autorizada por la Dirección respectiva.

2. Para las entidades con cierre semestral o anual, el valor relacionado por comisión en el formato debe ser coincidente con los valores registrados en la contabilidad de la entidad.

3. Las reversiones se deben reportar con signo negativo.

4. En el formato debe relacionarse la totalidad de negocios administrados. Cuando no se generen comisiones se debe reportar cero.

CIRCULAR EXTERNA 008 DE 2021 Mayo de 2021

Proforma F.0000-156 (Formato 524)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – PROFORMAS F.0000

Página 540

5. Para los fondos de inversión colectiva se debe reportar en filas independientes las comisiones

por cada uno de los tipos de participaciones.

6. La unidad de captura 3 solamente les aplica a las sociedades fiduciarias.

CUERPO DEL FORMATO UNIDAD DE CAPTURA 01 – INGRESOS POR COMISIONES Para cada una de las subcuentas registre la información de cada uno de los negocios, consorcios y/o fondos administrados. Para esta unidad de captura no aplican las columnas 7 y 8. UNIDAD DE CAPTURA 02 - TOTALES Subcuenta 005: Se debe reportar el valor total, producto de la sumatoria de los valores relacionados para cada uno de los negocios registrados en las subcuentas 01 a 999998 de la unidad de captura 1. Aplica solo para las columnas 11, 12 y 13 UNIDAD DE CAPTURA 03 - INGRESOS POR HONORARIOS Esta unidad de captura no les aplica a las sociedades comisionistas de bolsa de valores ni a las sociedades administradoras de inversión. Registre en detalle los honorarios percibidos por las sociedades fiduciarias en el desarrollo de su operación. Para esta unidad de captura no aplican las columnas 1 a 4, 9 y 14.

COLUMNAS: Columna 1 - Tipo de Negocio: Para la unidad de captura 01, registre el tipo de negocio de acuerdo con la clasificación contenida en el Capítulo VI del Título IV de la Parte I de la Circular Básica Jurídica, la cual debe coincidir con el registrado en el Módulo de Negocios

Fiduciarios:

CIRCULAR EXTERNA 034 DE 2018 DICIEMBRE DE 2018

Proforma F.0000-156 (Formato 524)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – PROFORMAS F.0000

Página 541 Esta columna no aplica para las unidades de captura 02 y 03. Columna 2 - Subtipo de Negocio: Para la unidad de captura 01, registre el subtipo de negocio de acuerdo con la clasificación contenida en el Capítulo VI del Título IV de la Parte I de la Circular Básica Jurídica, la cual debe coincidir con el registrado en el Módulo de Negocios Fiduciarios Esta columna no aplica para las unidades de captura 02 y 03. Columna 3 - Código del Negocio: Para la unidad de captura 01, registre el código o número consecutivo asignado por el Módulo de Registro en el momento de la radicación del negocio. Esta columna no aplica para las unidades de captura 02 y 03. Columna 4 – Principal, Compartimento, o Multifondo: Para la unidad de captura 01, reporte la información de acuerdo con la siguiente codificación: 1= Principal, 2= Compartimento, 3= Multifondo. Esta columna no aplica para las unidades de captura 02 y 03. Los fondos de capital privado solo deben reportar los compartimentos y los fondos de pensiones voluntarias los multifondos. Columna 5 – Tipo de Identificación: Para la unidad de captura 01, reporte el NIT del negocio fiduciario o fondo de inversión colectiva, en caso de que el negocio fiduciario no tenga NIT registre el de la sociedad fiduciaria. Para la unidad de captura 03 registre la información relacionada con la identificación de la persona natural o jurídica que solicita el servicio de la fiduciaria o realiza el pago de la comisión, de acuerdo

con los siguientes códigos: 1=Cédula de Ciudadanía; 2=Cédula de extranjería; 3=NIT; 4=Tarjeta de Identidad; 5=Pasaporte; 6=Carné Diplomático; 7=Sociedad extranjera sin NIT en Colombia; 8=Registro Civil de Nacimiento. Esta columna no aplica para la unidad de captura 02. Columna 6 – Identificación: Registre el número de identificación. El NIT debe reportarse sin dígito de verificación. Esta columna no aplica para la unidad de captura 02. Columna 7 - Entidad o Solicitante: Esta columna no aplica para las unidades de captura 01 y 02.

CIRCULAR EXTERNA 034 DE 2018 DICIEMBRE DE 2018

Proforma F.0000-156 (Formato 524)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – PROFORMAS F.0000

Página 542 Para la unidad de captura 03, en este campo se debe ingresar el nombre u otra información que permita identificar la persona natural o jurídica que solicitó dicho servicio, asesoría u otro relacionado y/o quien cancela dicha comisión a la entidad. Columna 8 - Concepto: Esta columna no aplica para las unidades de captura 01 y 02. Para la unidad de captura 03, columna 8 se debe registrar el concepto por el cual se causan los honorarios o ingresos, de acuerdo a la codificación publicada en la página web de la Superintendencia, www.superfinanciera.gov.co/ interés del vigilado / reportes / Índice de reportes de información a la Superintendencia Financiera / Guía para el reporte de información sobre valoración de

portafolio / codificación honorarios sociedades fiduciarias Columna 9 – Tipo de participación: Para la unidad de captura 01, registre 0= si esta columna no le aplica y 1= si el fondo de inversión colectiva cuenta con tipos de participación. Esta columna no aplica para las unidades de captura 02 y 03. Columna 10 – Cuenta Afectada por Comisión y/o Honorario: Para la unidad de captura 01, registre la subcuenta a 6 dígitos del catálogo único de información financiera con fines de supervisión afectada por la sociedad administradora en el momento de la contabilización del ingreso o reversión correspondiente al valor de la comisión. Para la unidad de captura 03, registre la información relacionada con la cuenta del catálogo único de información financiera afectada con el pago de la comisión por parte de la entidad o solicitante. Esta columna no aplica para la unidad de captura 02. Columna 11 - Valor Comisión y/o Honorario: Para la unidad de captura 01, registre el valor percibido o reversión contabilizada para el negocio fiduciario o fondo de inversión colectiva, acumulada al periodo de reporte (tener en cuenta el tipo de cierre con que cuenta: semestral o anual). Las reversiones se deben reportar con signo negativo, cuando no se generen comisiones se debe reportar cero. Para la unidad de captura 03, registre el valor de la comisión acumulada a la fecha de corte del informe, teniendo en cuenta el cierre de la entidad. Este campo puede ser positivo o negativo, dependiendo si corresponde al ingreso o reversión del ingreso para el negocio. Columna 12 - Valor en Cuentas por Cobrar: Para la unidad de captura 01, registre el valor acumulado

(saldo) por comisión pendiente de cobro por negocio fiduciario o fondo de inversión colectiva Para la unidad de captura 03, en este campo se debe ingresar el valor acumulado (saldo) por comisión pendiente de cobro CIRCULAR EXTERNA 008 DE 2021 Mayo de 2021 Proforma F.0000-156 (Formato 524)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – PROFORMAS F.0000

Página 543 Columna 13 - Valor Deterioro de Cartera: Para la unidad de captura 01, reporte el saldo por deterioro, de acuerdo con el modelo de deterioro implementado por la entidad bajo NIIF en sus políticas contables. Para los negocios Tipo 9 Fondos de Inversión colectiva deben diligenciar cero. Para la unidad de captura 03, reporte el valor provisionado o deteriorado por la entidad para el negocio o registro relacionado (saldo por provisión o deterioro). Columna 14 - Comisión a cargo de: Para la unidad de captura 01, registre a cargo de quien se encuentra la facturación, de acuerdo con los siguientes códigos: 1=Negocio Fiduciario, 2=Fideicomitente, 3=Beneficiario y 4= Fondo de Inversión Colectiva, 5=Otros. Esta columna no aplica para las unidades de captura 02 y 03. Columna 15 – Categoría del Cliente: Para las unidades de captura 01 y 03, en este campo reporte la categoría asignada por la Sociedad Fiduciaria al negocio o registro relacionado, teniendo en cuenta el vencimiento de las comisiones fiduciarias: A, B, C, D y E, tomando para efectos de la

calificación, la fecha de vencimiento de la factura más antigua pendiente de pago del negocio fiduciario. Para los negocios Tipo 9 Fondos de Inversión colectiva deben diligenciar cero. Con independencia del modelo de deterioro que elija la sociedad fiduciaria para la calificación de su cartera por la aplicación de NIIF, se solicita, para efectos de control sobre el vencimiento de la cartera, se utilicen las categorías antes indicadas, que representan los siguientes vencimientos: Calificación Vencimiento A Menor o igual a 30 días B De 31 a 60 días C De 61 a 180 días D De 181 a 360 días E Mayor o igual a 361 días Esta columna no aplica para la unidad de captura 02.

CIRCULAR EXTERNA 030 DE 2015 SEPTIEMBRE 2015

Proforma F.0000-156 (Formato 524)