SFC - Circular 030 de 2011, formato 370

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISION DE INFORMACION

PARTE VIII - PROFORMAS F.8000

Página 10

TEMA: Ponderación de activos por nivel de riesgo NOMBRE DE PROFORMA: Ponderación títulos derivados de procesos de titularización.

NUMERO DE PROFORMA: F.8000-05

NUMERO DE FORMATO: 370

OBJETIVO: Facilitar la determinación de la exposición por riesgo crediticio, para hacer más preciso el cálculo de la relación de solvencia.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Sociedades comisionistas de bolsa de valores que realicen operaciones por cuenta propia TRAMITE: 30 Estados Financieros Intermedios PERIODICIDAD: Diaria (días hábiles) FECHA DE CORTE DE LA INFORMACIÓN: El mismo día FECHA DE REPORTE: Hasta el siguiente día hábil a la fecha de corte. Se recibirá hasta las diez de la mañana (10 a.m.)

DOCUMENTO TÉCNICO: SB-DS-003 Versión 4.0

TIPO Y NUMERO DEL INFORME: 51 – Balances Diarios

MEDIO DE ENVÍO: RAS

DEPENDENCIA USUARIA: Delegatura para Intermediarios de Valores y Otros Agentes

INSTRUCTIVO ENCABEZADO Entidad: Indique el código del tipo de entidad, el código de la entidad asignado por la SFC y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha Corte: Indique la fecha a la que corresponde la información que se está reportando, bajo el formato DD (día), MM (mes) y AAAA (año).

GENERALIDADES La información contenida en este formato corresponde a las inversiones que mantengan las sociedades comisionistas

de bolsa de valores en títulos o valores derivados de procesos de titularización. En este formato se relacionan los valores de las inversiones a precios de mercado, dependiendo de la clasificación contable y del código PUC correspondiente. Los valores aquí consignados deberán reportarse en pesos. Sin excepción, los conceptos que no apliquen o no presenten movimientos o saldos, deberán reportarse en ceros. La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del Representante Legal.

CUERPO DEL FORMATO: Subcuentas Subcuentas 005 a 240: Se reporta el valor en pesos registrado en cada uno de los códigos PUC señalados para las inversiones realizadas en títulos o valores derivados de procesos de titularización.

Subcuenta 999: Total: Corresponde a la sumatoria de las subcuentas 005 a 240 de las columnas 1 a 14. Columnas Columna 01: Se reporta el saldo diario en pesos, a precios de mercado, de los valores registrados en cada una de las cuentas PUC señaladas en las subcuentas 005 a 240 del formato. Calificación Largo Plazo Las inversiones que mantengan las sociedades comisionistas de bolsa en títulos derivados de procesos de titularización que tengan una calificación de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la Superintendencia Financiera, deberán reportar sus valores en las siguientes columnas: Circular Externa 030 de 2011 Julio de 2011

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ANEXO I - REMISION DE INFORMACION

PARTE VIII - PROFORMAS F.8000

Página 11 Columna 02: Se reporta el valor en pesos, de los saldos diarios, a precios de mercado, de las inversiones registradas

en cada una de las cuentas PUC, señaladas en las subcuentas 005 a 240 del formato, que correspondan a inversiones títulos o valores derivados de procesos de titularización que se encuentren calificados con una calificación entre Triple A (AAA) y doble A menos (AA-). Nota: Al saldo reportado, la SFC, le aplicará el 20% como factor de ponderación. Columna 03: Se reporta el valor en pesos, de los saldos diarios, a precios de mercado, de las inversiones registradas en cada una de las cuentas PUC, señaladas en las subcuentas 005 a 240 del formato, que correspondan a inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que se encuentren calificados con una calificación entre A más (A+) y A menos (A-). Nota: Al saldo reportado, la SFC, le aplicará el 50% como factor de ponderación. Columna 04: Se reporta el valor en pesos, de los saldos diarios, a precios de mercado, de las inversiones registradas en cada una de las cuentas PUC, señaladas en las subcuentas 005 a 240 del formato, que correspondan a inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que se encuentren calificados con una calificación entre Triple B más (BBB+) y Triple B menos (BBB-). Nota: Al saldo reportado, la SFC, le aplicará el 100% como factor de ponderación. Columna 05: Se reporta el valor en pesos, de los saldos diarios, a precios de mercado, de las inversiones registradas en cada una de las cuentas PUC, señaladas en las subcuentas 005 a 240 del formato, que correspondan a inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que se encuentren calificados con una calificación entre

doble B más (BB+) y doble B menos (BB-). Nota: Al saldo reportado, la SFC, le aplicará el 150% como factor de ponderación. Columna 06: Se reporta el valor en pesos, de los saldos diarios, a precios de mercado, de las inversiones registradas en cada una de las cuentas PUC, señaladas en las subcuentas 005 a 240 del formato, que correspondan a inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que se encuentren calificados con una calificación entre B más (B+) y B menos (B-). Nota: Al saldo reportado, la SFC, le aplicará el 200% como factor de ponderación. Columna 07: Se reporta el valor en pesos, de los saldos diarios, a precios de mercado, de las inversiones registradas en cada una de las cuentas PUC, señaladas en las subcuentas 005 a 240 del formato, que correspondan a inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que se encuentren calificados con Triple CCC. Nota: Al saldo reportado, la SFC, le aplicará el 300% como factor de ponderación. Columna 08: Se reporta el valor en pesos, de los saldos diarios, a precios de mercado, de las inversiones registradas en cada una de las cuentas PUC, señaladas en las subcuentas 005 a 240 del formato, que correspondan a inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que se encuentren calificados con una calificación igual o inferior a doble D (DD) o que no se encuentren calificados y que han sido deducidos en un 50% del capital primario y del secundario para el cálculo del patrimonio técnico. Nota: Al saldo reportado, la SFC, le

aplicará el 50% como factor de ponderación. Calificación Corto Plazo Las inversiones que mantengan las sociedades comisionistas de bolsa en títulos derivados de procesos de titularización que tengan una calificación de riesgo crediticio de corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la Superintendencia Financiera deberán reportar sus valores en las siguientes columnas. Columna 09: Se reporta el valor en pesos, de los saldos diarios, a precios de mercado, de las inversiones registradas en cada una de las cuentas PUC, señaladas en las subcuentas 005 a 240 del formato, que correspondan a inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que se encuentren calificados con una calificación entre Uno más (1+) y Uno menos (1-). Nota: Al saldo reportado, la SFC, le aplicará el 20% como factor de ponderación. Columna 10: Se reporta el valor en pesos, de los saldos diarios, a precios de mercado, de las inversiones registradas en cada una de las cuentas PUC, señaladas en las subcuentas 005 a 240 del formato, que correspondan a inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que se encuentren calificados con una calificación entre Dos más (2+) y Dos menos (2-). Nota: Al saldo reportado, la SFC, le aplicará el 50% como factor de ponderación. Columna 11: Se reporta el valor en pesos, de los saldos diarios, a precios de mercado, de las inversiones registradas en cada una de las cuentas PUC, señaladas en las subcuentas 005 a 240 del formato, que correspondan a inversiones Circular Externa 008 de 2007 Enero de 2007

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ANEXO I - REMISION DE INFORMACION PARTE VIII - PROFORMAS F.8000 en títulos o valores derivados de procesos de titularización que se encuentren calificados con Tres (3). Nota: Al saldo reportado, la SFC, le aplicará el 100% como factor de ponderación. Página 12 Columna 12: Se reporta el valor en pesos, de los saldos diarios, a precios de mercado, de las inversiones registradas en cada una de las cuentas PUC, señaladas en las subcuentas 005 a 240 del formato, que correspondan a inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que se encuentren calificados con Cuatro (4). Nota: Al saldo reportado, la SFC, le aplicará el 300% como factor de ponderación. Columna 13: Se reporta el valor en pesos, de los saldos diarios, a precios de mercado, de las inversiones registradas en cada una de las cuentas PUC, señaladas en las subcuentas 005 a 240 del formato, que correspondan a inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que se encuentren calificados con una calificación igual o inferior a Cinco (5) o que no se encuentren calificados y que han sido deducidos en un 50% del capital primario y del secundario para el cálculo del patrimonio técnico. Nota: Al saldo reportado, la SFC, le aplicará el 50% como factor de ponderación. Columna 14: Se reporta el valor en pesos, de los saldos diarios, a precios de mercado, de las inversiones registradas en cada una de las cuentas PUC, señaladas en las subcuentas 005 a 240 del formato, que correspondan a inversiones

en títulos o valores derivados de procesos de titularización que cuenten con el aval o la garantía total de FOGAFIN.

Nota: Al saldo reportado, la SFC, le aplicará el 0% como factor de ponderación, de lo contrario de ponderan de acuerdo a calificación del título.

Los valores consignados en las columnas 8 y 13 deben coincidir, para cada subcuenta, con el valor registrado en el cálculo del capital primario y secundario, el cual debe ser calculado por la SFC, de acuerdo con la información reportada por la sociedad. Circular Externa 008 de 2007 Enero de 2007