SFC - Circular 031 de 2004, formato 332

SUPERINTENDENCIA BANCARIA

DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE V - PROFORMAS F.6000

Página 78

TEMA: Gestión de Activos y Pasivos NOMBRE DE PROFORMA: Valor en riesgo por factores - Fondos

NUMERO DE PROFORMA: F.6000-29

NUMERO DE FORMATO: 332

OBJETIVO: Facilitar el proceso de evaluación de los riesgos por cada factor de riesgo.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Sociedades fiduciarias, sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía respecto de los fidecomisos y fondos que administran.

TRAMITE: 20 Gestión de Activos y Pasivos

PERIODICIDAD: Mensual.

FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION: El último día de cada mes.

FECHA DE REPORTE: Con la transmisión de los estados financieros.

DOCUMENTO TECNICO: SB DS 003.

TIPO Y NUMERO DE INFORME: 34 Riesgos de Mercado MEDIO DE ENVIO: RAS DEPENDENCIA USUARIA: Direcciones de Superintendencia de Ahorro Individual, Fiduciarias

y Dirección Técnica INSTRUCTIVO: Sin excepción, los conceptos que no apliquen o no presenten movimientos o saldos, deben reportarse en ceros. En tal sentido las sociedades fiduciarias, sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía deben tener en cuenta al diligenciar este formato, que de acuerdo con lo dispuesto el Capítulo XXI de la Circular 100 de 1995 se deben reportar en ceros las columnas que no correspondan a aquellas destinadas a reportar el valor en riesgo de las posiciones activas de sus libros de tesorería.

Encabezado Entidad: Identificación de la entidad vigilada. Diligencie el código, tipo y nombre o sigla de la entidad asignado por la

Superintendencia Bancaria.

Fecha Reporte: Se diligencia la fecha en la que se reporta la información bajo el formato DD (día) MM (mes) y AAAAA

(año a cuatro dígitos). Este formato debe ser reportado en moneda legal. Las cifras deben estar en pesos, sin reducir a miles o millones. Cuerpo del formato Procedimiento para la suma aritmética de los VeR que se originen por un mismo factor de riesgo Se obtiene un VeR por cada uno de los renglones de los diferentes formatos: Ecuación 1

Donde: n: Número de bandas de tiempo del formato. r: Renglón del formato 269 en el cual se está haciendo la sumatoria. : Valor en Riesgo del renglón r correspondiente a la banda de tiempo i. : Corresponde al Valor en Riesgo total del renglón r, es decir, la sumatoria aritmética de los Valores en Riesgo de las bandas del renglón r ( ).

Para el formato 329 se deben sumar por cada renglón los VeR reportados en la última columna de cada banda de tiempo. En el formato 330 no se reporta información por bandas de tiempo, es decir, se reporta un solo VeR por cada renglón. Por lo tanto, el valor en riesgo de cada renglón es el que se reportó en la última columna del formato. En el formato 331 tampoco se reporta información por bandas de tiempo, es decir, se reporta un solo VeR por cada renglón. Por lo tanto, el valor en riesgo de cada renglón es el que se reportó en la última columna del formato. Al culminar este paso se debe tener un valor en riesgo para cada una de las subcuentas de los formatos 329, 330 Y

331. Circular Externa 031 de 2004 Agosto de 2004

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE V - PROFORMAS F.6000

Página 79 Procedimiento para la agregación por cada factor de riesgo Una vez calculados los valores en riesgo por cada renglón (VeR), se procede a sumar en forma separada los VeR tanto r r del activo, como del pasivo y de los derivados y forwards generados por el mismo factor de riesgo de conformidad con el Anexo 1. Finalmente a la sumatoria de VeR del activo se le resta la Sumatoria de VeR del pasivo y se le agrega la sumatoria de VeR de los derivados y forward, obteniendo el valor en riesgo por el factor de riesgo en cuestión. r Analíticamente, este conjunto de operaciones se puede describir de la siguiente manera Ecuación 2

Donde: : suma de los Valores en Riesgo originados por el factor de riesgo f del activo. VeR p f : suma de los Valores en Riesgo originados por el factor de riesgo f del pasivo. : suma de los Valores en Riesgo originados por el factor de riesgo f de los derivados de tasa de interés y contratos forward sobre divisa. : Valor en Riesgo total originado por el factor f. f: Factor de riesgo De esta manera se obtiene un valor en riesgo para cada factor de riesgo f ( ).

La subcuenta 10 (pasivos) 16 no aplica y debe reportarse en cero . Unidad de captura 02 – Total Valor en Riesgo Diversificado En la subcuenta 005, Columna 1 debe reportarse el Valor en Riesgo “diversificado” que es a aquel que se calcula utilizando las correlaciones entre los factores de riesgo. Circular Externa 031 de 2004 Agosto de 2004