SFC - Circular 031 de 2020, formato 281 - NIIF

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISION DE INFORMACION

PARTE II - PROFORMAS F.1000

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TEMA: Cuentas activas y pasivas semanales NOMBRE DE PROFORMA Informe semanal principales cuentas activas y pasivas - saldos al cierre

NUMERO DE PROFORMA: F.1000-44

NUMERO DE FORMATO: 281

OBJETIVO: Establecer una base de datos que permita la generación oportuna de información contable sobre el comportamiento de los principales activos, pasivos y las operaciones del mercado monetario del sistema financiero colombiano.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Establecimientos Bancarios, Corporaciones Financieras,

Compañías de Financiamiento, Instituciones Oficiales Especiales y Cooperativas Financieras PERIODICIDAD: Semanal FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION: Ultimo día hábil de la semana anterior

FECHA DE REPORTE: Miércoles

DOCUMENTO TÉCNICO: A-DT-GTI-03 antes SB -DS003

TIPO Y NUMERO DEL INFORME 7 – Informe semanal

MEDIO DE ENVÍO: Web

DEPENDENCIA RESPONSABLE: Subdirección de Analítica

DEPENDENCIA USUARIA: Delegatura para Riesgo de Crédito y Contraparte Subgerencia de Política Monetaria e Información Económica del Banco de la República.

INSTRUCTIVO GENERALIDADES: La información se debe reportar en miles de pesos y corresponde a los saldos de las cuentas indicadas en la proforma al último día hábil de la semana inmediatamente anterior al reporte, discriminados en moneda legal (sufijo 1) y moneda extranjera (sufijo 2).

La información reportada debe corresponder a saldos contables.

ENCABEZADO Entidad: Identificación de la entidad vigilada que diligencia este formato. Indique el tipo de entidad al que pertenece, el código de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o sigla de la entidad.

CUERPO DEL FORMATO Unidad de Captura 01: Activo Reporte la información correspondiente al código 1 “activo” del catálogo único de información financiera con fines de supervisión, de acuerdo con la discriminación presentada en el cuerpo del formato. Unidad de Captura 02: Pasivo y Patrimonio Reporte la información correspondiente al código 2 “pasivo” y 3 “patrimonio” del catálogo único de información financiera con fines de supervisión, de acuerdo con la discriminación presentada en el cuerpo del formato. Unidad de Captura 03: Inversiones Reporte la información correspondiente al código 13 “inversiones” del catálogo único de información financiera con fines de supervisión, de acuerdo con la discriminación presentada en el cuerpo del formato. Unidad de Captura 04: Cartera de Créditos y Operaciones de Leasing Financiero Reporte la información correspondiente al código 14 “cartera y operaciones de leasing financiero” del catálogo único de información financiera con fines de supervisión, de acuerdo con la discriminación presentada en el cuerpo del formato. Circular Externa 031 de 2020 Noviembre de 2020 Proforma F.1000-44 (Formato 281)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISION DE INFORMACION

PARTE II - PROFORMAS F.1000

Página 15-1

Unidad de Captura 05: Créditos Comerciales y Tarjetas de Crédito Reporte la información correspondiente a los saldos de los créditos comerciales, (ordinarios, preferenciales o corporativos y de tesorería), de acuerdo con lo definido en el capítulo II de la Circular Externa 100 de 1995 y los saldos de las operaciones con tarjeta de crédito. Como el crédito comercial comprende los créditos ordinarios, preferencial o corporativo y de tesorería, se aclaran los siguientes conceptos: Se considera que un cliente es preferencial o corporativo cuando éste posee los elementos necesarios para entrar a pactar una tasa de interés. Entre estos elementos pueden mencionarse la baja exposición al riesgo de crédito, así como los negocios subyacentes del mismo (comisiones, compra – venta de divisas, etc.), la calidad de las garantías que respaldan la operación y que lo califiquen como categoría “A” o de riesgo normal, aspectos que hacen que las entidades crediticias los consideren como los clientes de mayor confianza para el desarrollo de sus relaciones comerciales. El crédito preferencial o corporativo se define para plazos superiores a 30 días. El crédito comercial de tesorería es aquel crédito otorgado a clientes preferenciales o corporativos a un plazo inferior igual a 30 días., dirigidos a atender necesidades de liquidez de corto plazo. Se entiende como crédito ordinario, aquel crédito comercial que no se puede clasificar como de tesorería o como preferencial o corporativo. La sumatoria de las subcuentas 002, 004, 006 y 010 de las columnas 1 y 2 debe ser igual a la subcuenta 036 de las columnas 1 y 2 de la unidad de captura 04.

Unidad de Captura 06: Operaciones del Mercado Monetario Reporte la información correspondiente a los códigos 12 “operaciones del mercado monetario y relacionadas” y 21 “instrumentos financieros a valor razonable” del catálogo único de información financiera con fines de supervisión, de acuerdo con la discriminación presentada en el cuerpo del formato. Circular Externa 037 de 2014 Diciembre de 2014 Proforma F.1000-44 (Formato 281)