SFC - Circular 033 de 2019, formato 541 Solvencia Fiduciarias - se deroga a partir del 1 de febrero de 2024

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Pág. 68

DECLARACIÓN DEL CONTROL DE LEY RELACIÓN DE SOLVENCIA

SOCIEDADES FIDUCIARIAS

FORMATO 541

CIRCULAR EXTERNA 033 DE 2019

ENTIDAD: _________ ____________ ____________________________________ FECHA DE CORTE:

TIPO CODIGO NOMBRE DD/MM/AAAA

EXPOSICIÓN VALOR UNIDAD DE

SUBCUENTA CONCEPTO SALDO

CREDITICIA PONDERADO CAPTURA PATRIMONIO BÁSICO 005 Capital suscrito y pagado 010 Reservas + Prima en colocación de acciones 015 Ganancias acumuladas ejercicios anteriores 020 Ganancia del ejercicio 025 Porcentaje sobre ganancia del ejercicio 030 Dividendos decretados en acciones 035 PATRIMONIO BÁSICO ANTES DE DEDUCCIONES 040 Pérdidas acumuladas ejercicios anteriores 01 045 Pérdida del ejercicio 050 Resultados acumulados proceso de convergencia a NIIF - pérdida 055 Otros resultados integrales - ORI - Pérdida 060 Ganancia o pérdida participaciones no controladoras 061 Inversiones de capital en el exterior

065 TOTAL DEDUCCIONES DEL PATRIMONIO BÁSICO

998 PATRIMONIO BÁSICO NETO DE DEDUCCIONES PATRIMONIO ADICIONAL 005 Revalorización de activos (50% de las Ganancias o Pérdidas No Realizadas - ORI) 010 Bonos obligatoriamente convertibles en acciones 02 999 PATRIMONIO ADICIONAL RESERVAS DE ESTABILIZACIÓN 005 Reserva de estabilización de rendimientos de los negocios fiduciarios del Fonpet 010 Reserva de estabilización de rendimientos de los demás negocios fiduciarios de la seguridad social 03

999 TOTAL RESERVA DE ESTABILIZACIÓN DE RENDIMIENTOS Eliminada 005 Eliminada 04

INVERSIONES EFECTUADAS EN TÍTULOS DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACIÓN 005 Inversiones efectuadas en títulos derivados de procesos de titularización 05 PATRIMONIO TÉCNICO 005 Total PatrimonioTécnico 06 EXPOSICIÓN AL RIESGO DE MERCADO 005 Valor de exposición en riesgo de mercado 07 EXPOSICIÓN AL RIESGO OPERACIONAL 005 Ingresos por comisiones de administración de fiducia de inversión 010 Ingresos por comisiones de administración de fiducia inmobiliaria 015 Ingresos por comisiones de administración de fiducia de administración 020 Ingresos por comisiones de administración de fiducia de garantia 025 Ingresos por comisiones de administración, gestión y distribución de fondos de inversión colectiva 030 Ingresos por comisiones de administración de pensiones voluntarias 035 Ingresos por comisiones de administración del fondo nacional de pensiones de las entidades territoriales FONPET 08 040 Ingresos por comisiones de administración de los demas negocios fiduciarios de la seguridad social. 045 Ingresos por comisiones de la custodia de valores FIC de que trata el Libro 37 de la Parte 2 del Decreto 2555 de 2010 050 Ingresos por comisiones causados por la custodia de valores de negocios diferentes a FIC 055 Ingresos por comisiones de adminitración de inversiones de capitales del exterior 060 Gastos por comisiones causados por la custodia de valores de FIC 065 Gastos por comisiones causados por la custodia de valores de negocios diferentes a FIC

998 TOTAL

APNR CATEGORÍA I “ACTIVOS DE MÁXIMA SEGURIDAD”

Cuentacaja,depósitos alavistaenentidades sometidasavigilanciadelaSuperintendencia Financierade 005 Colombia Inversiones entítulos ovalores del BancodelaRepública odelaNaciónylos garantizados porestaenla 010 parte cubierta 015 Los títulos o valores emitidos o totalmente garantizados por entidades multilaterales de crédito Operaciones de reporto o repo, operaciones simultáneas y operaciones de transferencia temporal de 020 valoressiemprequelacontraparte sealaNación,el BancodelaRepública ounacámaraderiesgocentral de contraparte Instrumentos financieros derivados siempre que la contraparte sea la Nación, el Banco de la 025 República o una Cámara de Riesgo Central de Contraparte 09 Bonos y títulos hipotecarios de que trata el artículo 30 de la Ley 546 de 1999, que cuenten con 030 garantía total del Gobierno Nacional a través del Fondo de Garantías de Instituciones FinancierasFEOxpGoAsFicINiónporriesgodecontraparteenlasoperacionesaceptadasporunacámaraderiesgocentral 035 de contraparte Exposición de riesgo de contraparte de las garantías otorgadas a una cámara de riesgo central de 040 contraparte Otras cuentas por cobrar siempre que la contraparte sea la Nación, el Banco de la República o una 045 CRCC 999 TOTAL APNR CATEGORÍA II “ACTIVOS DE ALTA SEGURIDAD” Inversiones entítulosovaloresemitidos porentidades públicasdel ordennacional,losdepósitos atérmino enestablecimientosdecréditoycréditosgarantizadosincondicionalmentecontítulosovaloresemitidospor

005 la Nación o por el Banco de la República o por Gobiernos o Bancos Centrales de países que autorice expresamente la SFC Operaciones de reporto o repo, operaciones simultáneas y operaciones de transferencia temporal de 010 valores siempre que la contraparte sea una entidad vigilada por la Superintendencia Financiera de 10 Colombiadistintadel Banco delaRepública ouna entidad pública deorden nacional o unfondo mutuo de inversión controlado Instrumentosfinancierosderivadossiemprequelacontraparte seaunaentidadvigilada porlaSFC,distinta 015 del Banco de la República, una entidad pública de orden nacional o un fondo mutuo de inversión controlado 999 TOTAL APNR CATEGORÍA III “OTROS ACTIVOS DE RIESGO” Operaciones de reporto o repo, operaciones simultáneas y operaciones de transferencia temporal de valores, cuya contraparte no haya sido contemplada en las unidades de captura 09 y 10 y tengan una 005 calificación expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AAOperaciones de reporto o repo, operaciones simultáneas y operaciones de transferencia temporal de 010 valores, cuya contraparte no haya sido contemplada en las unidades de captura 09 y 10 tengan una calificación expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre A+ y AOperaciones de reporto o repo, operaciones simultáneas y operaciones de transferencia temporal de valores, cuya contraparte no haya sido contemplada en las unidades de captura 09 y 10 y tengan una 015 calificación expedida poruna sociedad calificadora autorizada por laSFC igual o inferiora BBB+o queno se encuentre calificado. Las inversiones en acciones cuyo emisor no cuente con un adecuado gobierno corporativo y mecanismos

020 de liquidez 11 Las inversiones en acciones cuyo emisor cuente con adecuado gobierno corporativo y mecanismos de 025 liquidez Las inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que se cuenten con una 030 calificación de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AALas inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que se cuenten con una 035 calificación de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC ente A+ y ALas inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que se cuenten con una 040 calificación de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre BBB+ y BBBLas inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que se cuenten con una 045 calificación de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre BB+ y BBLas inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que se cuenten con una 050 calificación de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre B+ y BLas inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que se cuenten con una 055 calificación de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC de CCC Las inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que se cuenten con una 060 calificación de riesgo crediticio de corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la

SFC entre 1+ y 1Las inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que se cuenten con una 065 calificación de riesgo crediticio de corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre 2+ y 2Las inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que se cuenten con una 070 calificación de riesgo crediticio de corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC de 3 Las inversiones en títulos o valores derivados de procesos de titularización que se cuenten con una 075 calificación de riesgo crediticio de corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC de 4 Lasinversionesentítulos ovalores emitidosporunaentidad diferentealasseñaladas enlacategoríaIyII del articulo 2.5.3.1.6 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificación de riesgo crediticio de 080 largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AALasinversionesentítulos ovalores emitidosporunaentidad diferentealasseñaladas enlacategoríaIyII del articulo 2.5.3.1.6 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificación de riesgo crediticio de 085 largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre A+ y ALasinversionesentítulos ovalores emitidosporunaentidad diferentealasseñaladas enlacategoríaIyII del articulo 2.5.3.1.6 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificación de riesgo crediticio de

090 largoplazo,expedida porunasociedad calificadora autorizada porlaSFCigual oinferioraBBB+oqueno se encuentre calificado Lasinversionesentítulos ovalores emitidosporunaentidad diferentealasseñaladas enlacategoríaIyII del articulo 2.5.3.1.6 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificación de riesgo crediticio de 095 11 corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre 1+ y 1Lasinversionesentítulos ovalores emitidosporunaentidad diferentealasseñaladas enlacategoríaIyII del articulo 2.5.3.1.6 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificación de riesgo crediticio de 100 corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre 2+ y 2Lasinversionesentítulos ovalores emitidosporunaentidad diferentealasseñaladas enlacategoríaIyII del articulo 2.5.3.1.6 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificación de riesgo crediticio de 105 corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC igual o inferior a 3 o que no se encuentre calificado Instrumentos financieros derivados siempre que la contraparte sea una entidad diferente de las 110 contempladas en las unidades de captura 09 y 10 y tengan una calificación expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AAInstrumentos financieros derivados siempre que la contraparte sea una entidad diferente de las 115 contempladas en las unidades de captura 09 y 10 y tengan una calificación expedida por una sociedad

calificadora autorizada por la SFC entre A+ y AInstrumentos financieros derivados siempre que la contraparte sea una entidad diferente de las 120 contempladas en las unidades de captura 09 y 10 y tengan una calificación expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC igual o inferior a BBB+ o que no se encuentre calificado Valor razonable del producto estructurado no separable, cuya contraparte tenga una calificación 125 expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AAValor razonable del producto estructurado no separable, cuya contraparte tenga una calificación 130 expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre A+ y AValor razonable del producto estructurado no separable, cuya contraparte tenga una calificación 135 expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC igual o inferior a BBB+ o que no se encuentre calificada. Componente derivado del producto estructurado siempre que la contraparte tenga una calificación 140 expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AAComponente derivado del producto estructurado siempre que la contraparte tenga una calificación 145 expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre A+ y AComponente derivado del producto estructurado cuyas contrapartes tengan una calificación 150 expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC igual o inferior a BBB+ o que no se encuentre calificada Instrumentos financieros no derivados del producto estructurado cuyas contrapartes cuenten con 155 una calificación de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AAInstrumentos financieros no derivados del producto estructurado cuyas contrapartes cuenten con

160 una calificación de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre A+ y AInstrumentos financieros no derivados del producto estructurado cuyas contrapartes cuenten con 165 una calificación de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC igual o inferior a BBB+ o que no se encuentre calificada Saldo en pesos de los excesos de la reserva de estabilización de rendimientos de los Patrimonios 170 Autónomos del FONPET Saldo de los excesos de la reserva de estabilización de rendimientos de los demás negocios 175 fiduciariosdelaseguridadsocial,quesereconozca teniendoencuentalanormatividadaplicableen la fecha de corte del formato Activos Materiales reportados en la cuenta del CUIF código 1800, menos el saldo de los activos de 180 Propiedad, Planta y Equipo por Derechos de Uso de la cuenta del CUIF 1802 185 Propiedad, Planta y Equipo por Derechos de Uso, reportados en la cuenta del CUIF 1802 Otros activos reportados en el CUIF, incluidos los Fondos de Inversión Colectiva y otros negocios fiduciarios,nodeducidosenelcómputodelpatrimoniotécnicoynoincluidosenlascategoríasIyII 190 del presente instructivo y en los demás activos de la presente unidad de captura 999 TOTAL TOTAL ACTIVOS PONDERADOS POR NIVEL DE RIESGO 005 Total activos ponderados por nivel de riesgo 12

RELACIÓN DE SOLVENCIA

005 Patrimonio Técnico 010 APNRS 015 Exposición de riesgo de mercado (Ver Rm) 13 020 Exposición de Riesgo Operacional (Ver Ro)

025 Relación de solvencia AUTOLIQUIDACIÓN DE SANCIÓN POR DEFECTO EN LA RELACIÓN DE SOLVENCIA 005 Defecto de solvencia 010 Patrimonio Técnico requerido para solvencia mínima 14 015 Sanción COLUMNAS 1 2 3

DICIEMBRE DE 2019 F.7000-21