SFC - Circular 034 de 2020, formato 443 - NIIF

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISION DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 200

TEMA: Controles de Ley

NOMBRE DE PROFORMA Declaración del Encaje en Moneda Legal

NUMERO DE PROFORMA: F.1000-119

NUMERO DE FORMATO: 443

OBJETIVO: Verificar el cumplimiento de las normas sobre encaje y la autoliquidación de la sanción si a ello hubiere lugar, de conformidad con lo establecido en el artículo 208, numeral 5º del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y en la Resolución Externa 5 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la República (en adelante JDBR), o posteriores que la modifiquen, adicionen o complementen.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Establecimientos de Crédito y las Instituciones Oficiales Especiales a las que le aplique.

PERIODICIDAD: Bisemanal o por disposición de la JDBR FECHA DE REPORTE: Dentro de los 7 días calendario inmediatamente siguientes a la fecha de corte.

FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION: Bisemanal o por disposición de la JDBR.

DOCUMENTO TECNICO: A-DT-GTI-003 (antes SB-DS-003)

TIPO Y NUMERO DEL INFORME 06Informe bisemanal – Encaje

MEDIO DE ENVÍO: WEB

DEPENDENCIA RESPONSABLE: Delegatura para Conglomerados Financieros y

Delegatura para Intermediarios Financieros

DEPENDENCIAS USUARIA: Subgerencia Monetaria y de Inversiones Internacionales

del Banco de la República

INSTRUCTIVO: GENERALIDADES Los porcentajes de encaje ordinario aplicables para cada uno de los códigos del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión, así como su vigencia, son establecidos por la Junta Directiva del Banco de la República a través de Resoluciones Externas.

Las Cifras deben reportarse en miles de pesos. Todos los valores aceptan únicamente signo positivo (+), excepto los montos registrados en las subcuentas 015 de la unidad de captura 08. Esta proforma deberá ser remitida con la firma digital del Representante Legal y Revisor Fiscal. Sólo cuando la Junta Directiva del Banco de la República, modifique el periodo establecido para determinar la posición de encaje, se deben diligenciar en adición a las columnas 1 a 14, las columnas 15 a 21. El diligenciamiento de las columnas 1 a 21, se realizará conforme las instrucciones que se detallan más adelante. Con el propósito de precisar los valores que se deben registrar, a continuación, se describen los conceptos sujetos de encaje, que no cuentan con asignación en el Catálogo Único de Información Financiera: En las subcuentas correspondientes a otras entidades del sector real se incluirán los compromisos de transferencia de los establecimientos de crédito con las entidades de infraestructuras financieras, cuando éstas últimas utilicen las garantías de sus miembros, según lo señalado en la Circular Reglamentaria Externa DEFI-353 del Banco de la República. Los compromisos de transferencia de los establecimientos de crédito encajarán a la tasa correspondiente, independientemente de que éstos sean compensados y liquidados en cámaras de riesgo central de contraparte.

Aceptaciones: Registra el valor de las aceptaciones en circulación después del plazo, creadas por la entidad o por sus corresponsales que no han sido presentadas para su cobro al vencimiento.

CIRCULAR EXTERNA 034 DE 2020 Noviembre 2020 Proforma F.1000-119 (Formato 443)

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ANEXO I - REMISION DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 200-1

ENCABEZADO Entidad: Identificación de la entidad vigilada que diligencia este formato. Con este fin indique el tipo de entidad al que pertenece, el código asignado por esta Superintendencia y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha de Corte: Diligenciar la fecha de corte bajo el formato DDMMAAAA, a la que corresponde la información.

UNIDAD DE CAPTURA 01: Subcuenta 005 - Columnas 1 a 14 - Fechas para el Requerido de Encaje: Se reportarán cada una de las fechas calendario de las exigibilidades en moneda legal que sirven de base para la determinación de los requeridos diarios de encaje, bajo el formato “DDMMAAAA (a cuatro dígitos)”, DÍA, MES AÑO. UNIDAD DE CAPTURA 02, 03 y 04: Para las columnas 1 a 14, se reportarán para cada una de las subcuentas, los saldos diarios contables en moneda legal de las exigibilidades sujetas a encaje para las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 01. CIRCULAR EXTERNA 034 DE 2020 Noviembre 2020 Proforma F.1000-119 (Formato 443)

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ANEXO I - REMISION DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 201 UNIDAD DE CAPTURA 05: Subcuenta 005 - Columnas 1 a 14 – Fechas para el Disponible de Encaje: Se reportarán cada una de las fechas calendario de las disponibilidades que sirven de base para cubrir los requeridos diarios de encaje, bajo el formato “DDMMAAAA (a cuatro dígitos)”, DÍA, MES AÑO. La primera fecha reportada en la subcuenta 005 de la columna 1 de esta unidad de captura, debe corresponder a 8 días calendario después de la fecha reportada en la subcuenta 005, columna 14 de la unidad de captura 01 de este formato. UNIDAD DE CAPTURA 06: Subcuenta 005 - Columnas 1 a 14 - Efectivo: Se reportarán los saldos diarios contables de la cuenta 110505 “Efectivo” del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 05. Subcuenta 010 - Columnas 1 a 14 – Cuenta corriente bancaria: Se reportarán los saldos diarios contables de la cuenta 111005 “Cuenta Corriente Bancaria – Banco de la República” del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 05. Subcuenta 015 - Columnas 1 a 14 – Total Disponible: Se registra la sumatoria de las subcuentas 005 y 010 de esta unidad de captura.

UNIDAD DE CAPTURA 07: Subcuenta 005 - Columnas 1 a 14 – Requerido Diario Encaje Ordinario Literal a): Para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 01 de este formato, se registra el requerido diario correspondiente a la sumatoria de los resultados obtenidos al aplicar el porcentaje establecido sobre el monto de cada una de las exigibilidades reportadas en cada columna de la unidad de captura 02. Subcuenta 010 - Columnas 1 a 14 – Requerido Diario Encaje Ordinario Literal b): Para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 01 de este formato, se registra el requerido diario correspondiente a la sumatoria de los resultados obtenidos al aplicar el porcentaje establecido sobre el monto de cada una de las exigibilidades reportadas en cada columna de la unidad de captura 03. Subcuenta 015 - Columnas 1 a 14 – Total Requerido Diario Encaje Ordinario: Para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 01 de este formato, registre la sumatoria de las subcuentas 005 y 010 de esta unidad de captura. UNIDAD DE CAPTURA 08: Subcuenta 005 - Columna 14 – Requerido Promedio de Encaje Ordinario: Registre el promedio de catorce (14) días correspondiente a la sumatoria de los resultados obtenidos en la subcuenta 015, columnas 1 a 14 de la unidad de captura 07. Subcuenta 010 - Columna 14 – Disponible Promedio de Encaje Ordinario: Registre el promedio de catorce (14)

días correspondiente a la sumatoria de los valores reportados en la subcuenta 015, columnas 1 a 14 de la unidad de captura 06. Subcuenta 015 - Columna 14 – Exceso o Defecto de Encaje Ordinario: Registre la diferencia entre el disponible promedio de encaje ordinario y el requerido promedio de encaje ordinario (subcuenta 010 menos subcuenta 005 de esta unidad de captura). UNIDAD DE CAPTURA 09: Subcuenta 005 - Columna 14 – Autoliquidación de la Sanción: Reporte el monto correspondiente a la sanción que debe autoliquidar la entidad por los defectos promedio diario de encaje, de acuerdo con lo establecido en el artículo 5 de la Resolución Externa 5 de 2008 expedida por la Junta Directiva del Banco de la República o posteriores que lo modifiquen, adicionen o complementen, en concordancia con el numeral 5 del artículo 208 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, para lo cual deberá seguir el siguiente procedimiento: Total defecto promedio de la bisemana (subcuenta 015 columna 14 unidad de captura 08) Valor del Defecto = x 14 días Número de días del mes CIRCULAR EXTERNA 037 DE 2014 DICIEMBRE 2014 Proforma F.1000-119 (Formato 443)

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ANEXO I - REMISION DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 202 En consecuencia, en la subcuenta 005 columna 14 de la unidad de captura 09, se registra el valor que resulte mayor entre: el 3.5% del valor del defecto y diez (10) salarios mínimos legales mensuales.

Esta subcuenta solo se reportará cuando el valor registrado en la columna 14 unidad de captura 08 Subcuenta 015 sea menor a cero (0), es decir negativo (-). Finalmente, los reportes transmitidos se enviarán unificados al Banco de la República quince (15) días hábiles después de la fecha de recepción prevista por esta Superintendencia. UNIDAD DE CAPTURA 10 (Informativo para Banco de la República): Subcuenta 005 Columnas 1 a 14 - Depósitos de Ahorro: Para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 01 de este formato, se reportarán los saldos diarios contables en moneda legal de los depósitos de ahorro, excepto inactivos trasladados a la DGCPTN, abandonados trasladados al Fondo Especial ICETEX y la cuenta 210815. Subcuenta 006 Columnas 1 a 14 - Depósitos de Bajo Monto: Para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 01 de este formato, se reportarán los saldos diarios contables en moneda legal de los Depósitos de Bajo Monto. Subcuenta 007 Columnas 1 a 14 - Depósitos de Bajo Monto Inclusivos: Para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 01 de este formato, se reportarán los saldos diarios contables en moneda legal de los Depósitos de Bajo Monto Inclusivos. Subcuenta 008 Columnas 1 a 14 - Depósitos Ordinarios: Para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 01 de este formato, se reportarán los saldos diarios contables en moneda

legal de los depósitos ordinarios. Subcuenta 010: Eliminada Subcuenta 015: Eliminada Subcuenta 020 - Columnas 1 a 14 – Requerido Diario Encaje Ordinario Depósito de Ahorro: Para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 01 de este formato, se registra el requerido diario correspondiente a la sumatoria de los resultados obtenidos al aplicar el porcentaje establecido sobre el monto de cada una de las exigibilidades reportadas en cada columna de la subcuenta 005 de la unidad de captura 10. Subcuenta 021 - Columnas 1 a 14 – Requerido Diario Encaje Ordinario Depósitos de Bajo Monto: Para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 010 de la unidad de captura 01 de este formato, se registra el requerido diario correspondiente a la sumatoria de los resultados obtenidos al aplicar el porcentaje establecido sobre el monto de cada una de las exigibilidades reportadas en cada columna de la subcuenta 006 de la unidad de captura 10. Subcuenta 022 - Columnas 1 a 14 – Requerido Diario Encaje Ordinario Depósitos de Bajo Monto Inclusivos: Para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 010 de la unidad de captura 01 de este formato, se registra el requerido diario correspondiente a la sumatoria de los resultados obtenidos al aplicar el porcentaje establecido sobre el monto de cada una de las exigibilidades reportadas en cada columna de la subcuenta 007 de la unidad de captura 10. Subcuenta 023 - Columnas 1 a 14 – Requerido Diario Encaje Ordinario Depósitos Ordinarios: Para cada una

de las fechas registradas en la subcuenta 015 de la unidad de captura 01 de este formato, se registra el requerido diario correspondiente a la sumatoria de los resultados obtenidos al aplicar el porcentaje establecido sobre el monto de cada una de las exigibilidades reportadas en cada columna de la subcuenta 008 de la unidad de captura 10. Subcuenta 025: Eliminada Subcuenta 030: Eliminada DILIGENCIAMIENTO DE LAS COLUMNAS 1 a 21, CUANDO LO DETERMINE LA JDBR: UNIDAD DE CAPTURA 01: Subcuenta 005 - Columnas 1 a 21 - Fechas para el Requerido de Encaje: Se reportarán cada una de las fechas calendario de las exigibilidades en moneda legal que sirven de base para la determinación de los requeridos diarios de encaje, bajo el formato “DDMMAAAA (a cuatro dígitos)”, DÍA, MES AÑO. CIRCULAR EXTERNA 030 DE 2021 Diciembre 2021 Proforma F.1000-119 (Formato 443)

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ANEXO I - REMISION DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

CIRCULAR EXTERNA 030 DE 2021 Diciembre 2021 Proforma F.1000-119 (Formato 443)

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ANEXO I - REMISION DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 202-1 UNIDAD DE CAPTURA 02, 03 y 04: Para las columnas 1 a 21, se reportarán para cada una de las subcuentas, los saldos diarios contables en moneda

legal de las exigibilidades sujetas a encaje para las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 01. CIRCULAR EXTERNA 034 DE 2020 Noviembre 2020 Proforma F.1000-119 (Formato 443)

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ANEXO I - REMISION DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 203 UNIDAD DE CAPTURA 05: Subcuenta 005 - Columnas 1 a 21 – Fechas para el Disponible de Encaje: Se reportarán cada una de las fechas calendario de las disponibilidades que sirven de base para cubrir los requeridos diarios de encaje, bajo el formato “DDMMAAAA (a cuatro dígitos)”, DÍA, MES AÑO. La primera fecha reportada en la subcuenta 005 de la columna 1 de esta unidad de captura, debe corresponder al día siguiente de la fecha reportada en la subcuenta 005, columna 21 de la unidad de captura 01 de este formato. UNIDAD DE CAPTURA 06: Subcuenta 005 - Columnas 1 a 21 - Efectivo: Se reportarán los saldos diarios contables de la cuenta 110505 “Efectivo” del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 05. Subcuenta 010 - Columnas 1 a 21 – Cuenta corriente bancaria: Se reportarán los saldos diarios contables de la cuenta 111005 “Cuenta Corriente Bancaria – Banco de la República” del Catálogo Único de

Información Financiera con Fines de Supervisión para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 05. Subcuenta 015 - Columnas 1 a 21 – Total Disponible: Se registra la sumatoria de las subcuentas 005 y 010 de esta unidad de captura. UNIDAD DE CAPTURA 07: Subcuenta 005 - Columnas 1 a 21 – Requerido Diario Encaje Ordinario Literal a): Para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 01 de este formato, se registra el requerido diario correspondiente a la sumatoria de los resultados obtenidos al aplicar el porcentaje establecido sobre el monto de cada una de las exigibilidades reportadas en cada columna de la unidad de captura 02. Subcuenta 010 - Columnas 1 a 21 – Requerido Diario Encaje Ordinario Literal b): Para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 01 de este formato, se registra el requerido diario correspondiente a la sumatoria de los resultados obtenidos al aplicar el porcentaje establecido sobre el monto de cada una de las exigibilidades reportadas en cada columna de la unidad de captura 03. Subcuenta 015 - Columnas 1 a 21 – Total Requerido Diario Encaje Ordinario: Para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 01 de este formato, registre la sumatoria de las subcuentas 005 y 010 de esta unidad de captura. UNIDAD DE CAPTURA 08: Para esta unidad de captura solo aplica la columna 21. Subcuenta 005 - Columna 21 – Requerido Promedio de Encaje Ordinario: Registre el promedio de veintiún

(21) días correspondiente a la sumatoria de los resultados obtenidos en la subcuenta 015, columnas 1 a 21 de la unidad de captura 07. Subcuenta 010 - Columna 21 – Disponible Promedio de Encaje Ordinario: Registre el promedio de veintiún (21) días correspondiente a la sumatoria de los valores reportados en la subcuenta 015, columnas 1 a 21 de la unidad de captura 06. Subcuenta 015 - Columna 21 – Exceso o Defecto de Encaje Ordinario: Registre la diferencia entre el disponible promedio de encaje ordinario y el requerido promedio de encaje ordinario (subcuenta 010 menos subcuenta 005 de esta unidad de captura). UNIDAD DE CAPTURA 09: Para esta unidad de captura solo aplica la columna 21. Subcuenta 005 - Columna 21 – Autoliquidación de la Sanción: Reporte el monto correspondiente a la sanción que debe autoliquidar la entidad por los defectos promedio diario de encaje, de acuerdo con lo establecido en el artículo 5 de la Resolución Externa 5 de 2008 expedida por la Junta Directiva del Banco de la República CIRCULAR EXTERNA 030 DE 2018 DICIEMBRE 2018 Proforma F.1000-119 (Formato 443)

ANEXO I - REMISION DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 203-1 o posteriores que lo modifiquen, adicionen o complementen, en concordancia con el numeral 5 del artículo 208 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, para lo cual deberá seguir el siguiente procedimiento:

Total defecto promedio de la trisemana (subcuenta 015 columna 21 unidad de captura Valor del Defecto = 08) x 21 días Número de días del mes En consecuencia, en la subcuenta 005 columna 21 de la unidad de captura 09, se registra el valor que resulte mayor entre: el 3.5% del valor del defecto y diez (10) salarios mínimos legales mensuales. Esta subcuenta solo se reportará cuando el valor registrado en la columna 21 unidad de captura 08 Subcuenta 015 sea menor a cero (0), es decir negativo (-). Finalmente, los reportes transmitidos se enviarán unificados al Banco de la República quince (15) días hábiles después de la fecha de recepción prevista por esta Superintendencia. UNIDAD DE CAPTURA 10 (Informativo para Banco de la República): Subcuenta 005 Columnas 1 a 14 – Depósito de Ahorro: Para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 01 de este formato, se reportarán los saldos diarios contables en moneda legal de los depósitos de ahorro, excepto inactivos trasladados a la DGCPTN, abandonados trasladados al Fondo Especial ICETEX y la cuenta 210815. Subcuenta 006 Columnas 1 a 14 - Depósitos de Bajo Monto: Para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 01 de este formato, se reportarán los saldos diarios contables en moneda legal de los Depósitos de Bajo Monto. Subcuenta 007 Columnas 1 a 14 - Depósitos de Bajo Monto Inclusivos: Para cada una de las fechas registradas

en la subcuenta 005 de la unidad de captura 01 de este formato, se reportarán los saldos diarios contables en moneda legal de los Depósitos de Bajo Monto Inclusivos. Subcuenta 008 Columnas 1 a 14 - Depósitos Ordinarios: Para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 01 de este formato, se reportarán los saldos diarios contables en moneda legal de los depósitos ordinarios. Subcuenta 010: Eliminada Subcuenta 015: Eliminada Subcuenta 020 - Columnas 1 a 14 – Requerido Diario Encaje Ordinario Depósitos de Ahorro: Para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 005 de la unidad de captura 01 de este formato, se registra el requerido diario correspondiente a la sumatoria de los resultados obtenidos al aplicar el porcentaje establecido sobre el monto de cada una de las exigibilidades reportadas en cada columna de la subcuenta 005 de la unidad de captura 10, excepto inactivos trasladados a la DGCPTN, abandonados trasladados al Fondo Especial ICETEX y la cuenta 210815. Subcuenta 021 - Columnas 1 a 14 – Requerido Diario Encaje Ordinario Depósitos de Bajo Monto: Para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 010 de la unidad de captura 01 de este formato, se registra el requerido diario correspondiente a la sumatoria de los resultados obtenidos al aplicar el porcentaje establecido sobre el monto de cada una de las exigibilidades reportadas en cada columna de la subcuenta 006 de la unidad de

captura 10. Subcuenta 022 - Columnas 1 a 14 – Requerido Diario Encaje Ordinario Depósitos de Bajo Monto Inclusivos: Para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 010 de la unidad de captura 01 de este formato, se registra el requerido diario correspondiente a la sumatoria de los resultados obtenidos al aplicar el porcentaje establecido sobre el monto de cada una de las exigibilidades reportadas en cada columna de la subcuenta 007 de la unidad de captura 10. Subcuenta 023 - Columnas 1 a 14 – Requerido Diario Encaje Ordinario Depósitos Ordinarios: Para cada una de las fechas registradas en la subcuenta 015 de la unidad de captura 01 de este formato, se registra el requerido diario correspondiente a la sumatoria de los resultados obtenidos al aplicar el porcentaje establecido sobre el monto de cada una de las exigibilidades reportadas en cada columna de la subcuenta 008 de la unidad de captura 10. Subcuenta 025: Eliminada Subcuenta 030: Eliminada CIRCULAR EXTERNA 030 DE 2021 Diciembre 2021 Proforma F.1000-119 (Formato 443)