SFC - Circular 037 de 2014, formato 230 - EPR

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

Anexo I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – Proformas F.0000 Página 50

TEMA: Controles de ley NOMBRE DE PROFORMA: Control Diario de Posición Propia, Posición Propia de Contado y Posición Bruta de Apalancamiento, y Posición Cambiaria Global de las EPR.

NUMERO DE PROFORMA: F.0000-32

NUMERO DE FORMATO: 230 Control Diario de Posición Propia, Posición Propia de Contado, Posición Bruta de Apalancamiento y Posición Cambiaria Global de las EPR.

OBJETIVO: Verificar el cumplimiento de las normas sobre posición propia, posición propia de contado en moneda extranjera, posición bruta de apalancamiento y posición cambiaria global, así como la autoliquidación de las sanciones que eventualmente se generen por el defecto o exceso en la posición propia, en la posición propia de contado o en la posición bruta de apalancamiento, , de conformidad con lo establecido en el artículo 208, numeral 5º del EOSF y articulo 59 de la Ley 964 de 2005.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Entidades públicas de redescuento (EPR) que son IMC y que no son IMC y las Sociedades administradoras de sistemas de

Compensación y Liquidación de Divisas PERIODICIDAD: Semanal TRAMITE: 7 Afectación posición propia FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION: Domingo FECHA DE REPORTE: Tercer día hábil de la semana

DOCUMENTO TECNICO: SB DS 003

TIPO Y NÚMERO DEL INFORME: 21 Control diario de posición propia

MEDIO DE ENVÍO: RAS o WEB DEPENDENCIA USUARIA: Delegatura para Intermediarios Financieros y el Banco de la

República. INSTRUCTIVO Generalidades La siguiente definición aplica a todas las cuentas del Plan Único de Cuentas adoptado por la Resolución 3600 de 1988 expedido por la anterior Superintendencia Bancaria y corresponde a la utilizada por el Banco de la República en sus Circulares Reglamentarias Externas para la definición de los códigos contables del PUC que se toman para el cálculo de la posición propia (PP), posición propia de contado (PPC), posición bruta de apalancamiento (PBA) y posición cambiaria global (PCG): Sufijo 1: Las denominadas en moneda legal o indexadas a moneda legal, independientemente de la moneda de pago (Vg. TES Globales). Sufijo 2: Las denominadas en moneda extranjera o indexadas a moneda extranjera, independientemente de la moneda de pago. Las referencias que se hagan al PUC en el presente instructivo se entenderán atendiendo el ámbito de aplicación del Plan Único de Cuentas adoptado mediante Resolución 3600 de 1988 de la anterior Superintendencia Bancaria. Los valores a registrar en el presente formato deben corresponder a los saldos contables. Los Credit Default Swaps previstos en la Resolución Externa 7 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la República se excluirán del cálculo de la PP y PBA según lo preceptuado en la Circular Reglamentaria Externa DODM139. Circular Externa 037 de 2014 Diciembre de 2014 Proforma F.0000-32 (formato 230)

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Anexo I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – Proformas F.0000 Página 51 Las entidades deberán reportar la información del presente formato en dólares americanos. Este formato debe venir firmado por el Representante Legal, Contador y Revisor Fiscal de la Entidad.

Encabezado Entidad: Indique el código del tipo de entidad al que pertenece, el código de la entidad asignado por la SFC, el nombre o sigla de la entidad y la ciudad donde está ubicada.

Fecha de Corte: Diligencie bajo el formato DDMMAAAA (día, mes, año), la fecha de corte a la que corresponde la información reportada.

Cuerpo del formato Columna 1: Corresponde a la posición de la semana anterior. (Esta columna no se reporta en las unidades de captura 11, 12 y 13. Página 51 Columnas 2, 3, 4, 5, 6, 7 y 8: Corresponden a lunes, martes, miércoles, jueves, viernes, sábado y domingo respectivamente. En el caso de operaciones con monedas diferentes al dólar americano, éstas se deben reexpresar en dólares de acuerdo con el promedio simple de las tasas de cambio de compra y venta informadas diariamente por el Banco de la República. Para el caso de operaciones indexadas, los saldos en moneda legal se deben reexpresar diariamente en dólares americanos utilizando la TCRM; para el cierre de mes se debe utilizar la tasa de cambio para reexpresión de cifras en moneda extranjera. Con el fin de facilitar la identificación de los períodos de tres (3) días hábiles, las entidades destinatarias de este instructivo pueden consultar la información correspondiente en la página Web de la SFC:

www.superfinanciera.gov.co en la sección Normativa / Índice de Reportes de la Superintendencia Financiera / Guías para el Reporte de Información / Períodos para el formato 230. UNIDAD DE CAPTURA 01 - ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA De las subcuentas de esta unidad de captura se excluyen los activos denominados en moneda extranjera que sean liquidables en moneda legal colombiana (TES denominados en dólares). Del total de activos en moneda extranjera, deben excluirse las cuentas 151225 obligaciones compra sobre divisas, 151226 obligaciones venta sobre divisas, 151235 obligaciones compra sobre títulos, 151236 obligaciones venta sobre títulos, 151240 obligaciones otros, 1504 Operaciones Carrusel, 1515 Contratos Forward – de especulación, 1516 Contratos de Futuros – de especulación, 1517 Swaps – de especulación, 1518 Opciones de especulación, 1565 Contratos Forward – de cobertura, 1566 Contratos de futuros – de cobertura, 1567 Swaps - de cobertura, 1568 Opciones – de cobertura, 1308 Inversiones para Mantener Hasta el Vencimiento, 1313 Inversiones Disponibles para la Venta en Títulos de Deuda, 1316 Inversiones Disponibles para la Venta en Títulos Participativos, y 199003 Aportes en Sucursales Extranjeras. Circular Externa 037 de 2014 Diciembre de 2014 Proforma F.0000-32 (formato 230)

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Anexo I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – Proformas F.0000 Página 52-1

Subcuenta 002 – Activo Disponible M/E: En esta subcuenta debe incluirse el valor del disponible en moneda extranjera. Subcuenta 005 - Activos M/E Overnight: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC para el Sistema Financiero y que representen derechos que se maduran al día siguiente. Subcuenta 007 - Activos M/E Operaciones de Contado: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en los códigos PUC 151205 Derechos de compra sobre divisas, 151206 Derechos de venta sobre divisas, 151210 Derechos de compra sobre títulos, 151215 Derechos de venta sobre títulos, 151220 Otros derechos del PUC para el Sistema Financiero y que representen derechos cuyo cumplimiento se acuerda para dentro de los tres (3) días hábiles inmediatamente siguientes a aquel en el que se pacta la operación, sin considerar el monto de las operaciones de la subcuenta 008 de esta unidad de captura. Subcuenta 008 - Activos M/E Proveedores de Liquidez de Sistemas de Compensación y Liquidación de Divisas: Registre el valor de los derechos en moneda extranjera que se generen como consecuencia de las operaciones de liquidez que realicen los intermediarios del mercado cambiario, en su condición de proveedores locales de liquidez de moneda legal o extranjera, con los Sistemas de Compensación y Liquidación de Divisas cuando ocurra un retraso o incumplimiento en el pago por parte de algún participante, de acuerdo con el reglamento de operación del sistema. Subcuenta 009 - Activos M/E <= 3 días: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros

del PUC, que representen derechos para los cuales resta para su vencimiento un plazo no superior a tres (3) días, con excepción de los montos reportados en las subcuentas 002, 005, 007 y 008 de esta unidad de captura. Subcuenta 012 - Activos M/E > 3 días y <= 1 mes -: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC, que representen derechos para los cuales resta para su vencimiento un plazo superior a tres días y menor o igual a un mes. Circular Externa 037 de 2014 Diciembre de 2014 Proforma F.0000-32 (formato 230)

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PARTE I – Proformas F.0000 Página 52-2 Subcuenta 015 - Activos M/E > 1 mes y <= 12 meses: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC, que representen derechos para los cuales resta para su vencimiento un plazo superior a un mes y menor o igual a 12 meses. Subcuenta 020 - Activos M/E > 12 meses: Registre el valor en dólares americanos correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC que representen derechos para los cuales resta para su vencimiento un plazo superior a 12 meses. Subcuenta 999 - Total Activos M/E: Registre la sumatoria de las subcuentas 002, 005, 007, 008, 009, 012, 015 y 020.

UNIDAD DE CAPTURA 02 - OTROS DERECHOS EN MONEDA EXTRANJERA

Subcuenta 005 - Activos Indexados: Registre el valor en dólares americanos de aquellas operaciones que generen derechos en moneda extranjera a pesar de liquidarse en moneda legal, estando por ende expuestas a riesgo cambiario. Subcuenta 007 – Contingencias Deudoras por Opciones y otros Derivados: En el caso de opciones Call, para efectos del cálculo de la posición propia y posición bruta de apalancamiento, computa el delta multiplicado por el monto de cada opción. Si se trata de opciones PUT sobre divisas o títulos en moneda extranjera el valor del derecho debe registrarse con signo negativo. En las demás contingencias en que la relación de derechos generada no tenga un equilibrio divisa - divisa y en su perfeccionamiento se deje al descubierto parte del derecho en moneda legal, generándose un riesgo cambiario, la porción expuesta se deberá incluir dentro de la posición propia. Subcuenta 010 – Otras Contingencias Deudoras: Registre el saldo neto de las contingencias deudoras denominadas en moneda extranjera, es decir la diferencia entre el saldo de la subcuenta contingencias deudoras (grupo 64) y la correspondiente subcuenta deudora por contra (grupo 63), excluyendo las contingencias deudoras por opciones y por otros derivados. Subcuenta 014 - Derechos a Futuro – No compensados en una CRCC: Circular Externa 037 de 2014 Diciembre de 2014 Proforma F.0000-32 (formato 230)

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PARTE I – Proformas F.0000 Página 52-3 Registre el valor en dólares americanos correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en

los siguientes rubros, excluyendo aquellos derechos a futuro que sean compensados a través de una CRCC constituida en Colombia: 150420 Derechos en Compromisos de Compra (operaciones carrusel), 150425 Derechos en Compromisos de Venta (operaciones carrusel), 151505 Derechos de Compra de monedas ( peso – dólar) (contratos forward – de especulación ), 151506 Derechos de Venta de monedas (peso – dólar) (contratos forward de especulación), 151507 Derechos de compra de monedas (diferentes peso – dólar) (contratos forward - de especulación), 151508 Derechos de venta de monedas (diferentes peso – dólar) (contratos forward – de especulación), 151510 Derechos de Tasas de Interés (contratos forward – de especulación), 151515 Derechos de Compra de Títulos (contratos forward – de especulación), 151516 Derechos de Venta de Títulos (contratos forward – de especulación), 151520 Derechos - otros (contratos forward – de especulación), 151705 Derechos de monedas (swaps – de especulación), 151710 Derechos de tasas de interés (swaps – de especulación), 151715 Derechos - otros (swaps – de especulación), 156505 Derechos de Compra de monedas ( peso – dólar) (contratos forward – de cobertura ), 156506 Derechos de Venta de monedas (peso – dólar) (contratos forward de cobertura), 156507 Derechos de compra de monedas (diferentes peso – dólar) (contratos forward – de cobertura), 156508 Derechos de venta de monedas (diferentes peso-dólar) (contratos

forward - de cobertura), 156510 Derechos de Tasas de Interés (contratos forward – de cobertura), 156515 Derechos de Compra de Títulos (contratos forward – de cobertura), 156516 Derechos de Venta de Títulos (contratos forward – de cobertura), 156520 Derechos - otros (contratos forward – de cobertura), 156705 Derechos de monedas (swaps – de cobertura), 156710 Derechos de tasas de interés (swaps – de cobertura), y 156715 Derechos - otros (swaps – de cobertura) del PUC. 231505 Derechos de Compra de monedas ( peso – dólar) (contratos forward – de especulación ), 231506 Derechos de Venta de monedas (peso – dólar) (contratos forward de especulación), 231507 Derechos de compra de monedas (diferentes peso – dólar) (contratos forward - de especulación), 231508 Derechos de venta de monedas (diferentes peso – dólar) (contratos forward – de especulación), 231510 Derechos de Tasas de Interés (contratos forward – de especulación), 231515 Derechos de Compra de Títulos (contratos forward – de especulación), 231516 Derechos de Venta de Títulos (contratos forward – de especulación), 231520 Derechos - otros (contratos forward – de especulación), 231705 Derechos de monedas (swaps – de especulación), 231710 Derechos de tasas de interés (swaps – de especulación), 231715 Derechos - otros (swaps – de especulación), 236505 Derechos de Compra de monedas ( peso – dólar) (contratos forward – de cobertura ), 236506 Derechos de Venta de monedas (peso – dólar)

(contratos forward de cobertura), 236507 Derechos de compra de monedas (diferentes peso – dólar) (contratos forward – de cobertura), 236508 Derechos de venta de monedas (diferentes peso-dólar) (contratos forward - de cobertura), 236510 Derechos de Tasas de Interés (contratos forward – de cobertura), 236515 Derechos de Compra de Títulos (contratos forward – de cobertura), 236516 Derechos de Venta de Títulos (contratos forward – de cobertura), 236520 Derechos - otros (contratos forward – de cobertura), 236705 Derechos de monedas (swaps – de cobertura), 236710 Derechos de tasas de interés (swaps – de cobertura), y 236715 Derechos - otros (swaps – de cobertura) del PUC. Sólo deben incluirse aquellos derechos a futuro cuya contabilización deba efectuarse estrictamente bajo el sufijo 2 del PUC. Subcuenta 016 – Derechos a Futuro – Compensados en una CRCC Registre el valor en dólares americanos correspondiente a los rubros descritos en la subcuenta 014 de esta unidad de captura, que correspondan a derechos a futuro generados por los instrumentos financieros derivados de que trata el artículo primero de la Resolución Externa 12 de 2008 de la Junta Directiva del Banco Circular Externa 037 de 2014 Diciembre de 2014 Proforma F.0000-32 (formato 230)

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PARTE I – Proformas F.0000 Página 52 -4 de la República, modificada por la Resolución Externa 6 de 2009, compensados y liquidados en una CRCC

constituida en Colombia. Adicionalmente, registre la sumatoria de los saldos que se presenten diariamente en los siguientes rubros: 151605 Derechos de compra de monedas (contratos de futuros – de especulación), 151606 Derechos de venta de monedas (contratos de futuros – de especulación), 151610 Derechos de tasas de interés (contratos de futuros – de especulación), 151615 Derechos de compra de títulos (contratos de futuros – de especulación), 151616 Derechos de venta de títulos (contratos de futuros – de especulación), 151617 Derechos de compra de índices (contratos de futuros – de especulación); 151618 Derechos de venta de índices (contratos de futuros de especulación), 151620 Derechos - otros (contratos de futuros – de especulación), 156605 Derechos de compra de monedas (contratos de futuros – de cobertura), 156606 Derechos de venta de monedas (contratos de futuros – de cobertura), 156610 Derechos de tasas de interés (contratos de futuros – de cobertura), 156615 Derechos de compra de títulos (contratos de futuros – de cobertura), 156616 Derechos de venta de títulos (contratos de futuros – de cobertura), 156617 Derechos de compra de índices (contratos de futuros – de cobertura), 156618 Derechos de venta de índices (contratos de futuros – de cobertura), 156620 Derechos - otros (contratos de futuros – de cobertura). 231605 Derechos de compra de monedas (contratos de futuros – de especulación), 231606 Derechos de venta de monedas (contratos de futuros – de especulación), 231610 Derechos de tasas de interés (contratos

de futuros – de especulación), 231615 Derechos de compra de títulos (contratos de futuros – de especulación), 231616 Derechos de venta de títulos (contratos de futuros – de especulación), 231617 Derechos de compra de índices (contratos de futuros – de especulación); 231618 Derechos de venta de índices (contratos de futuros de especulación), 231620 Derechos - otros (contratos de futuros – de especulación), 236605 Derechos de compra de monedas (contratos de futuros – de cobertura), 236606 Derechos de venta de monedas (contratos de futuros – de cobertura), 236610 Derechos de tasas de interés (contratos de futuros – de cobertura), 236615 Derechos de compra de títulos (contratos de futuros – de cobertura), 236616 Derechos de venta de títulos (contratos de futuros – de cobertura), 236617 Derechos de compra de índices (contratos de futuros – de cobertura), 236618 Derechos de venta de índices (contratos de futuros – de cobertura), 236620 Derechos - otros (contratos de futuros – de cobertura). Sólo deben incluirse aquellos derechos a futuro cuya contabilización deba efectuarse estrictamente bajo el sufijo 2 del PUC. Subcuenta 017 – Inversiones para Mantener hasta el Vencimiento Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en la cuenta 1308 del PUC. Circular Externa 037 de 2014 Diciembre de 2014 Proforma F.0000-32 (formato 230)

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Anexo I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – Proformas F.0000 Página 52-5 Subcuenta 018 – Inversiones Disponibles para la Venta en Títulos de Deuda: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en la cuenta 1313 del PUC. Subcuenta 021 – Inversiones Disponibles para la Venta en Títulos Participativos: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en la cuenta 1316 del PUC. Subcuenta 023 – Aportes en Sucursales Extranjeras: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en la cuenta 199003 del PUC. Subcuenta 999 - Total Otros Derechos: Registre la sumatoria de las subcuentas 005, 007, 010, 014, 016, 017, 018, 021 y 023. UNIDAD DE CAPTURA 03 - TOTAL DERECHOS EN MONEDA EXTRANJERA Subcuenta 005 - Total Derechos: Registre la sumatoria de la subcuenta 999 - Total Activos M/E de la unidad de captura 01 - Activos en moneda extranjera y la subcuenta 999 - Total Otros Derechos de la unidad de captura 02 - Otros Derechos en Moneda Extranjera” UNIDAD DE CAPTURA 04 - COMPRAS Subcuenta 005 - Compras: Registre el monto de las compras. Subcuenta 010 - Tasa Promedio de Compra: Registre la respectiva tasa promedio ponderada de compra (en pesos). Circular Externa 037 de 2014 Diciembre de 2014 Proforma F.0000-32 (formato 230)

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Anexo I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – Proformas F.0000 Página 52-6 Subcuenta 015 - Forwards Vencidos Compra: Registre el valor de las operaciones forward de compra de divisas que se ejercieron durante cada día. Subcuenta 020 - Forwards Vencidos Indexados Compra: Registre el valor de las operaciones forward de compra de divisas que se ejercieron cada día y que a pesar de realizarse en moneda legal están indexadas al dólar americano y por ende están expuestas a riesgo cambiario. Subcuenta 025 - Ingresos a Caja por otros Derivados: Registre el valor de las operaciones de derivados diferentes de las que se incluyen en las subcuentas anteriores que generaron un ingreso a caja. UNIDAD DE CAPTURA 05 - PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA De las subcuentas de esta unidad de captura se excluyen los pasivos denominados en moneda extranjera que sean liquidables en moneda legal colombiana. Subcuenta 005 - Pasivos M/E Overnight: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC que representen obligaciones que se maduran al día siguiente. Subcuenta 007 - Pasivos M/E Operaciones de Contado: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que se presenten diariamente en los códigos PUC 151225 Obligaciones de compra sobre divisas, 151226 Obligaciones de venta sobre divisas, 151235 Obligaciones de compra sobre títulos, 151236 Obligaciones de venta sobre títulos, 151240 Otras obligaciones del PUC y que

representen obligaciones cuyo cumplimiento se acuerda para dentro de los tres (3) días hábiles inmediatamente siguientes a aquel en el que se pacta la operación, sin considerar el monto de las operaciones registradas en la subcuenta 008 de esta unidad de captura. Subcuenta 008 - Pasivos M/E Proveedores de Liquidez de Sistemas de Compensación y Liquidación de Divisas: Registre el valor de las obligaciones en moneda extranjera que se generen como consecuencia de las operaciones de liquidez que realicen las las entidades públicas de redescuento que son y no son IMC, en su condición de proveedores locales de liquidez de moneda legal o extranjera, con los Sistemas de Compensación y Liquidación de Divisas cuando ocurra un retraso o incumplimiento en el pago por parte de algún participante, de acuerdo con el reglamento de operación del sistema. Adicionalmente, registre el valor de la financiación en moneda extranjera obtenida por las entidades públicas de redescuento que son y no son IMC, en su condición de proveedores locales de liquidez, para realizar las operaciones de liquidez con los sistemas de compensación y liquidación de divisas, cuando ocurra un retraso o incumplimiento en el pago por parte de algún participante, de acuerdo con el reglamento de operación del sistema. Subcuenta 009 - Pasivos M/E <= 3 días: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC, que representen obligaciones con maduración no superior a tres (3) días, con excepción de los montos reportados en las subcuentas 005, 007 y 008 de esta unidad de captura.

Subcuenta 011 - Pasivos M/E > 3 días y <= 1 mes: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC que, que representen obligaciones para los cuales resta para su vencimiento un plazo superior a tres (3) días y menor o igual a un mes. Subcuenta 015 - Pasivos M/E > 1 mes y <= 12 meses: Circular Externa 037 de 2014 Diciembre de 2014 Proforma F.0000-32 (formato 230)

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Anexo I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – Proformas F.0000 Página 52-7 Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC que representen obligaciones con maduración superior a un mes y menor o igual a 12 meses. Subcuenta 020 - Pasivos M/E > 12 meses: Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente todos los rubros del PUC que representen obligaciones que se maduran después de 12 meses. Subcuenta 999 - Total Pasivos M/E: Registre la sumatoria de las subcuentas 005, 007, 008, 009, 012, 015 y 020. UNIDAD DE CAPTURA 06 - OTRAS OBLIGACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Subcuenta 005 - Pasivos Indexados: Registre el valor en dólares americanos de aquellas operaciones que generen obligaciones en moneda extranjera a pesar de liquidarse en moneda legal, estando por ende expuestas a riesgo cambiario. Subcuenta 007 – Contingencias Acreedoras por Opciones y otros Derivados:

En el caso de la venta de opciones, para efectos del cálculo de la posición propia (PP)y posición bruta de apalancamiento(PBA) computa el delta multiplicado por el monto de cada opción. Si se trata de venta de opciones PUT sobre divisas o títulos en moneda extranjera, el valor de la obligación se debe registrar con signo negativo. En las demás contingencias en que la relación de obligaciones generada no tenga un equilibrio divisa - divisa y en su perfeccionamiento se deje al descubierto parte de la obligación en moneda legal generándose un riesgo cambiario, la porción expuesta se deberá incluir dentro de la posición propia. Subcuenta 010 – Otras Contingencias Acreedoras: Registre el saldo neto de las contingencias acreedoras denominadas en moneda extranjera, es decir la diferencia entre el saldo de la subcuenta contingencias acreedoras (grupo 62) y la correspondiente subcuenta contingencias acreedoras por contra (grupo 61), excluyendo las contingencias acreedoras por opciones y por otros derivados. Subcuenta 014Obligaciones a Futuro - No Compensadas en una CRCC: Circular Externa 037 de 2014 Diciembre de 2014 Proforma F.0000-32 (formato 230)

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Anexo I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – Proformas F.0000 Página 52-8 Registre el valor correspondiente a la sumatoria de los saldos que presenten diariamente en los siguientes rubros, excluyendo aquellas obligaciones a futuro que sean compensadas a través de una CRCC constituida en Colombia: 150430 Obligaciones en compromisos de compra (operaciones carrusel), 150435 Obligaciones en compromisos de

venta (operaciones carrusel), 151525 Obligaciones de compra de monedas (peso – dólar) (contratos forward – de especulación), 151526 Obligaciones de venta de monedas (contratos forward – de especulación), 151527 Obligaciones de compra de monedas (diferentes peso – dólar) (contratos forward – de especulación), 151528 Obligaciones de venta de monedas (diferentes peso – dólar) (contratos forward - de especulación), 151530 Obligaciones de tasas de interés (contratos forward – de especulación), 151535 Obligaciones de compra de títulos (contratos forward – de especulación), 151536 Obligaciones de venta de títulos (contratos forward - de especulación), 151540 Obligaciones –otros (contratos forward – de especulación), 151720 Obligaciones de monedas (swaps - de especulación), 151725 Obligaciones de tasas de interés (swaps – de especulación), 151730 Obligaciones-otros (swaps – de especulación), 156525 Obligaciones de compra de monedas (peso – dólar) (contratos forward – de cobertura), 156526 Obligaciones de venta de monedas (contratos forward – de cobertura), 156527 Obligaciones de compra de monedas (diferentes peso – dólar) (contratos forward – de cobertura), 156528 Obligaciones de venta de monedas (diferentes peso – dólar) (contratos forward – de cobertura) 156530 Obligaciones de tasas de interés (contratos forward – de cobertura), 156535 Obligaciones de compra de títulos (contratos forward – de cobertura), 156536 Obligaciones de venta de títulos (contratos forward - de cobertura), 156540 Obligaciones –otros (contratos

forward – de cobertura), 156720 Obligaciones de monedas (swaps - de cobertura), 156725 Obligaciones de tasas de interés (swaps – de cobertura) y 156730 Obligaciones-otros (swaps – de cobertura) del PUC. 231525 Obligaciones de compra de monedas (peso – dólar) (contratos forward – de especulación), 231526 Obligaciones de venta de monedas (contratos forward – de especulación), 231527 Obligaciones de compra de monedas (diferentes peso – dólar) (contratos forward – de especulación), 231528 Obligaciones de venta de monedas (diferentes peso – dólar) (contratos forward - de especulación), 231530 Obligaciones de tasas de interés (contratos forward – de especulación), 231535 Obligaciones de compra de títulos (contratos forward – de especulación), 231536 Obligaciones de venta de títulos (contratos forward - de especulación), 231540 Obligaciones –otros (contratos forward – de especulación), 231720 Obligaciones de monedas (swaps - de especulación), 231725 Obligaciones de tasas de interés (swaps – de especulación), 231730 Obligaciones-otros (swaps – de especulación), 236525 Obligaciones de compra de monedas (contratos forward – de cobertura), 236526 Obligaciones de venta de monedas (contratos forward – de cobertura), 236530 Obligaciones de tasas de interés (contratos forward – de cobertura), 236535 Obligaciones de compra de títulos (contratos forward – de cobertura), 236536 Obligaciones de venta de títulos (contratos forward - de cobertura), 236540 Obligaciones –otros (contratos forward – de cobertura), 236720

Obligaciones de monedas (swaps - de cobertura), 236725 Obligaciones de tasas de interés (swaps – de cobertura) y 236730 Obligaciones-otros (swaps – de cobertura) del PUC. Sólo deben incluirse aquellas obligaciones a futuro cuya contabilización deba efectuarse estrictamente bajo el sufijo 2 del PUC. Subcuenta 016 - Obligaciones a Futuro – Compensadas en una CRCC: Registre el valor en dólares americanos correspondiente a los rubros de la subcuenta 014 de esta Unidad de Captura, que correspondan a obligaciones a futuro generadas por los instrumentos financieros derivados de que trata el artículos primero de la Resolución Externa 12 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la República, modificada por la Resolución Externa 6 de 2009, compensados y liquidados en una CRCC constituida en Colombia. Adicionalmente, registre la sumatoria de los saldos que se presenten diariamente en los siguientes rubros: 151625 Obligaciones de compra de monedas (contratos de futuros – de especulación), 151626 Obligaciones de venta de monedas (contratos de futuros – de especulación), 151630 Obligaciones de tasas de interés (contratos de futuros – de especulación), 151635 Obligaciones de compra de títulos (contratos de futuros – Circular Externa 037 de 2014 Diciembre de 2014 Proforma F.0000-32 (formato 230)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

Anexo I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – Proformas