SFC - Circular 039 de 2006, formato 347

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ANEXO I - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 302

TEMA: Novedades de créditos, cuentas por cobrar y bienes dados en leasing que se encuentren en incumplimiento.

NOMBRE DE PROFORMA: Reporte individual – Novedades de créditos, cuentas por cobrar y bienes dados en leasing que se encuentren en incumplimiento.

NUMERO DE PROFORMA: F.0000-109

NUMERO DE FORMATO: 347

OBJETIVO: Conocer las novedades de créditos, cuentas por cobrar y bienes dados en leasing de los deudores que se encuentren en incumplimiento en las entidades vigiladas.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Entidades vigiladas, con excepción del Fondo Nacional de Garantías, las casas de cambio, almacenes generales de depósito, corredores de seguros y reaseguros, sociedades administradoras de fondos de pensiones y cesantías, las entidades de seguridad social administradoras del régimen solidario de prima media con prestación definida y el Banco de la República.

TRAMITE: 72 – Endeudamiento de Clientes.

PERIODICIDAD: Trimestral.

FECHA DE CORTE DE LA INFORMACIÓN: Marzo 31, junio 30, septiembre 30 y diciembre 31.

FECHA DE REPORTE: Veinte (20) días comunes después del plazo establecido por la SBC para el envío de estados financieros, tanto para las entidades del sector financiero como asegurador.

DOCUMENTO TÉCNICO: SB-DS 007

TIPO Y NUMERO DE INFORME: Área 3, Tipo 13 – Novedades de créditos, cuentas por cobrar y bienes

dados en leasing que se encuentren en incumplimiento.

MEDIO DE ENVIO: RAS

DEPENDENCIA USUARIA: Subdirección de Análisis Financiero y Estadística.

Instructivo Generalidades Se debe diligenciar un formato para cada uno de los deudores reportados individualmente, correspondiente a las novedades de cartera, cuentas por cobrar y/o bienes dados en leasing que se encuentren en incumplimiento de acuerdo con lo estipulado en el Capitulo II, numeral 1.3.3.1, inciso b) de la Circular Externa 100 de 1995. Las áreas sombreadas no se diligencian. Las cifras deben venir expresadas en pesos. En las celdas que contengan cifras en términos porcentuales, los registros se harán de la siguiente manera: 25,32% se reporta como 25.32 En los períodos en los cuales no se efectúen novedades de cartera, cuentas por cobrar y/o bienes dados en leasing que se encuentren en incumplimiento, se debe efectuar la transmisión del presente formato con los siguientes tipos de registro: Un registro tipo 1: identificación de la entidad, Un registro tipo 3: reporte correspondiente a la entidad, Un registro tipo 4: información correspondiente a las novedades de cartera de créditos, cuentas por cobrar y bienes dados en leasing que se encuentren en incumplimiento; debe diligenciarse en cero con el último digito en 2. Un registro tipo 5: contiene el formato a tres dígitos, columna igual a 99, unidad de captura igual a 4 y subcuenta igual a 999, valores de este registro en ceros 00000000000000000.

Un registro tipo 6: indica el fin del archivo. En el evento de que el informe no se ajuste a los parámetros descritos en precedencia, se considera como no recibido. Además de la transmisión del presente formato, la entidad deber diligenciar y remitir, dentro del mismo plazo, a la Subdirección de Análisis Financiero y Estadística de la SBC la Proforma F.0000-01 “Remisión de Información”, declarando en el campo “Observaciones” que “no se efectuaron novedades de cartera de créditos, cuentas por cobrar y bienes dados en leasing que se encuentren en incumplimiento”. Encabezado Tipo y código de entidad: registre el código y tipo de entidad asignado por la SBC.

Nombre entidad: registre el nombre o sigla de la entidad.

Circular Externa 039 de 2006 Diciembre de 2006 Proforma F.0000-109 (formato 347)

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ANEXO I - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 303

Fecha de Corte: registre la fecha de corte de la información reportada, bajo el formato DD (día) MM (mes) y AAAA

(año).

Deudor: registre el número de identificación del deudor que se reporta: Tipo: registre el código del tipo de identificación del deudor: 0 = no aplica, 1 = cédula de ciudadanía, 2 = cédula de extranjería, 3 = NIT, 4= tarjeta de identidad, 5 = pasaporte, 6 = carné diplomático, 7 = sociedad extranjera sin NIT en Colombia, 8 = fideicomiso, 9 = registro civil de nacimiento.

Identificación: registre el número de identificación del deudor, asignado por la Registraduría Nacional del Estado Civil, la Administración de Impuestos Nacionales o la entidad que corresponda. Para facilitar la identificación de las entidades y organismos públicos, se puede consultar el archivo en nuestra página web www.superbancaria.gov.co/ Normativa/Índice de Reportes a la S.B./Guías para el Reporte de Información/Entidades, el cual contiene la agrupación por niveles de administración nacional, departamental y municipal.

Chequeo: registre el dígito de chequeo asignado por la Administración de Impuestos Nacionales (N = no aplica) Nombre: registre el nombre completo o la razón social del deudor.

CIIU: registre el código Internacional Industrial Uniforme, correspondiente a la actividad económica del deudor, según lo establecido en la Circular Externa 021 de 2000.

Naturaleza jurídica del deudor

1. Entidades y organismos públicos de la administración a nivel nacional, departamental y municipal.

2. Las demás entidades que no corresponden a organismos públicos.  Sociedades privadas extranjeras: Son sociedades privadas extranjeras las sociedades constituidas conforme a la ley de otro país y con domicilio principal en el exterior (artículo 469 del Código de Comercio).  Sociedades privadas nacionales: Son las sociedades creadas con arreglo a la ley colombiana y con domicilio principal en el territorio nacional.  Sociedades multinacionales: Son sociedades constituidas con capital proveniente de inversionistas de diferentes países y cuyo campo de acción rebasa las fronteras del Estado donde se encuentra ubicado su domicilio principal.  Entidades sin ánimo de lucro: Son entidades constituidas sin el propósito de obtener beneficios o ganancias a

través de las operaciones o negocios que realizan.  Entidades cooperativas. Son empresas asociativas sin ánimo de lucro en las cuales los trabajadores o los usuarios, según el caso, son simultáneamente los aportantes y los gestores de la empresa, la cual es creada con el objeto de producir o distribuir conjunta y eficientemente bienes o servicios para satisfacer las necesidades de sus asociados y de la comunidad en general (Ley 79 de diciembre 1988).  Entidad pública extranjera: Son las entidades extranjeras en las que el socio principal es el gobierno del país respectivo. Los campos 8 y 9 del registro tipo 4 se deben transmitir en cero (0). Cuerpo del formato Unidad de captura 01 En las subcuentas 005 a la 900 se debe discriminar para cada uno de los créditos del deudor la información de Novedades de cartera, cuentas por cobrar y/o bienes dados en leasing que se encuentren en incumplimiento. Columna 1 Número del crédito: registre el número con el que internamente se identifica el crédito. Columna 2 Calidad: registre el código de calidad del cliente cuyos créditos son reportados: 1 = deudor, 2 = codeudor, 3 = avalista, 4 = deudor solidario, 5 = coarrendatario - operaciones leasing ó 6 = otro. Columna 3 Fecha de otorgamiento: registre la fecha en la cual empezó a regir el plazo del crédito o el contrato de leasing bajo el formato DD (día) MM (mes) y AAAA (año). Columna 4 Fecha de vencimiento del crédito: registre la fecha de vencimiento pactada bajo el formato DD (día), MM

(mes), AAAA (año) Columna 5 Valor inicial de la obligación: registre el valor inicial de la obligación, desembolso por capital o valor inicial del bien. Circular Externa 021 de 2005 Julio de 2005 Proforma F.0000-109 (formato 347)

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PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 304 Columna 6 Modalidad de crédito: registre el código de modalidad de crédito, así: 1 = vivienda, 2 = consumo, 3 = microcrédito, 4 = comercial, 5 = leasing operativo. Garantía Columna 7 Tipo: registre el código de tipo de garantía según se trate: 0 = Sin garantía. 1 = No Idónea. 2 = Contratos de hipoteca. 3 = Contratos de prenda. 4 = Pignoración de rentas de entidades territoriales y descentralizadas de todos los órdenes. 5 = Garantía Soberana de la Nación (Ley 617 de 2000). 6 = Contratos irrevocables de fiducia mercantil de garantía, inclusive aquellos que versen sobre rentas derivadas de contratos de concesión. 7 = Las garantías otorgadas por el Fondo Nacional de Garantías S.A. 8 = Cartas de Crédito Stand By. 9 = Otras garantías. 10 = FAG (Fondo Agropecuario de Garantías) 11 = Personal 12 = Leasing Columna 8 Valor que cubre la garantía: Registre el valor de la garantía. En el caso de que el tipo de garantía=0, esta

columna no se debe reportar. Mora Para el caso en que no se haya presentado mora las columnas 9,10, 11, y 12 no se deben diligenciar. Columna 9 Fecha de inicio: registre la fecha en la cual se inició la última mora del crédito o el contrato de leasing bajo el formato DD (día) MM (mes) y AAAA (año). Columna 10 Capital: registre el saldo de capital en el momento que se inició la última mora. Columna 11 Intereses: registre el saldo de intereses en el momento que se inició la última mora. Columna 12 Otros: registre el saldo por otros conceptos, diferentes de capital e intereses, en el momento que se inició la última mora. Incumplimiento Columna 13 Fecha: registre la fecha en la cual se inició el incumplimiento del crédito o el contrato de leasing bajo el formato DD (día) MM (mes) y AAAA (año). Columna 14 Modalidad: registre el tipo de incumplimiento De acuerdo a la siguiente clasificación: 1 Mora, 2 Reestructuraciones, 3 Otras Columna 15 Capital: registre el saldo de capital en el momento que se inició el incumplimiento. Columna 16 Intereses: registre el saldo de intereses en el momento que se inició el incumplimiento. Columna 17 Otros: registre el saldo por otros conceptos, diferentes de capital e intereses, en el momento que se inició el incumplimiento. Novedades Se refiere a los cambios en la cartera incumplida que pueden presentarse por uno o más de los siguientes eventos: castigo, cancelación, recuperación de garantías, dación en pago, reestructuración, normalización y condonación. Columna 18 Fecha: Registre la fecha en la cual se aplica alguno o algunos de los tipos de novedad definidos en las

columnas 24 a la columna 28, en formato DD (día) MM (mes) y AAAA (año). Columna 19 Capital: registre el saldo de capital en el momento que se inició la novedad. Columna 20 Intereses: registre el saldo de intereses en el momento que se inició la novedad. Circular Externa 021 de 2005 Julio de 2005 Proforma F.0000-109 (formato 347)

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PARTE I - PROFORMAS F.0000

Columna 21 Otros: registre el saldo por otros conceptos, diferentes de capital e intereses, en el momento que se inició la novedad. Página 305 Tipo de Novedad Para efectos de intereses y otros conceptos, y en caso de que exista más de una novedad, estos conceptos se deben prorratear de manera uniforme. Columna 22 Castigo: Registre el valor total (Capital + intereses +otros) de la novedad, correspondiente al castigo. Columna 23 Cancelación: Registre el valor total (Capital + intereses +otros) de la novedad, correspondiente a la cancelación. Columna 24 Recuperación de Garantías: Registre el valor total (Capital + intereses +otros) de la novedad, correspondiente a la Recuperación de Garantías. Columna 25 Dación en pago: Recuperación de Garantías: Registre el valor total (Capital + intereses +otros) de la novedad, correspondiente a la Dación en pago. Columna 26 Reestructuración: Registre el valor total (Capital + intereses +otros) de la novedad, correspondiente a la

Reestructuración. Columna 27 Condonación: Registre el valor total (Capital + intereses +otros) de la novedad, correspondiente a la Condonación. Columna 28 Normalización: Registre el valor total cancelado para que el crédito quede normalizado. Columna 29 Número de Acta: Registre el número de acta de la junta directiva o el órgano que haga sus veces en la cual se aprobó el castigo. Unidad de captura 02 En la subcuenta 005 se registra la sumatoria de las subcuentas de las columnas 5, 8, 10, 11, 12, 15, 16, 17, y de las columnas 19 a la 28. Circular Externa 021 de 2005 Julio de 2005 Proforma F.0000-109 (formato 347)