SFC - Circular 040 de 2008, formatos 353-358

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 320

TEMA: Derivados

NOMBRE DE PROFORMA: Valoración de derivados

NUMERO DE PROFORMA: F.0000-112

NUMERO DE FORMATO: 353, 354, 355, 356, 357, 358

OBJETIVO: Reportar a la Superintendencia Financiera de Colombia información relacionada con instrumentos financieros derivados, con excepción de aquéllos que se compensen y liquiden en una

Cámara De Riesgo Central de Contraparte.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Entidades vigiladas, fondos, fideicomisos y portafolios de terceros, por ellas administrados. Se exceptúan los fondos mutuos de inversión y los corredores de seguros y reaseguros.

TRÁMITE: 500 Portafolios de Inversión SUVAP PERIODICIDAD: Diaria, salvo para las inversiones de los fondos mutuos de inversión y fideicomisos administrados por sociedades fiduciarias, cuya periodicidad será mensual. No obstante, los patrimonios autónomos y los encargos fiduciarios constituidos para administrar recursos pensionales de la seguridad social, fondos de pensiones voluntarias, fondos comunes de inversión ordinarios y especiales, tendrán periodicidad diaria.

FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION: Periodicidad diaria: Diaria.

Periodicidad mensual: El último día del mes.

FECHA DE REPORTE: Segundo día común siguiente a la fecha de corte.

Cuando el vencimiento corresponda a un sábado, domingo, festivo o autorizaciones de cierre de oficinas como las de fin de año, el plazo

máximo vence a las doce del día (12:00 M) del día hábil siguiente.

DOCUMENTO TECNICO: SFC-DTP-001

TIPO Y NUMERO DEL INFORME: 2 Área 4 Derivados

MEDIO DE ENVÍO: RAS

DEPENDENCIA USUARIA: Dirección de Riesgo de Mercado.

INSTRUCTIVO Generalidades La presente proforma debe ser remitida con la firma digital de la persona responsable del área de tesorería de la entidad. Los datos que correspondan a valores, deberán reportarse alineados a la derecha del campo valor del registro tipo-5, con dos decimales (excepto para las columnas 21 y 28 del formato 353), separados por punto y aproximando el último decimal por el sistema de redondeo. Los datos que corresponden a tasas se deben reportar en forma porcentual, con cuatro decimales y aproximando el último decimal por el sistema de redondeo; es decir una tasa del 25.8370% se debe reportar así 25.8370. Los datos que correspondan a códigos PUC deben reportarse a nivel de subcuenta (a seis dígitos). El registro tipo 3 se debe diligenciar en cero si el reporte corresponde al portafolio de la entidad; si corresponde al portafolio de un patrimonio o fideicomiso se debe diligenciar de acuerdo con lo establecido en el documento técnico. Si la entidad no tiene información para reportar, debe enviar el formato en ceros de acuerdo con lo establecido en el documento técnico, de lo contrario se entenderá como un incumplimiento por parte de la entidad. Las subcuentas o renglones que no tengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo, a menos que el instructivo indique que se reporten en cero o con otro valor.

Para las columnas “días valoración cumplimiento” se entenderá como “cumplimiento” el día en que se perfecciona el contrato.

Encabezado Entidad: Registre el tipo y código de la entidad, asignado por la Superintendencia Financiera, el nombre o razón social de la entidad vigilada que reporta.

Fecha de corte: Registre la fecha de corte de la información bajo el formato DD (día), MM (mes), AAAA (año).

Cuerpo del formato Circular Externa 040 de 2008 Agosto de 2008 F.0000-112 (formatos 353, 354, 355, 356, 357 y 358)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 321 Formato 353 - Opciones Columna Nombre Concepto Registre el tipo de contrato: 1 = opción de compra (call), 2 = opción de venta 1 Tipo de contrato (put). Registre el número asignado al contrato por la entidad reportante. 2 Número de contrato (Alfanumérico) Registre el código de la finalidad del contrato: 1 = cobertura, 2 = no cobertura. 3 Finalidad del contrato Si en la columna 3 registró 1, registre el subyacente a cubrir. (Alfanumérico) 4 Subyacente cubierto 5 Activo subyacente Registre: 1 = peso/dólar. 6 Tipo de opción Registre: 1 = europea, 2 = americana. Fecha celebración 7 Registre la fecha de celebración del contrato, bajo el formato DDMMAAAA. contrato Fecha cumplimiento Registre la fecha de cumplimiento o liquidación del contrato, bajo el formato

8 contrato DDMMAAAA.

Registre: 1 = cuando la entidad es el tenedor de una opción; 2 = cuando la 9 Posición en el contrato entidad es el emisor de una opción.

Registre el código de tipo de identificación de la contraparte: 3 = NIT Tipo de identificación de 10 Sociedad, 7 = sociedad extranjera sin NIT en Colombia, 8= NIT fideicomiso, la contraparte fondo o patrimonio autónomo. Registre el número de identificación de la contraparte. Si se trata del NIT incluya el dígito de verificación. Para el caso de los fideicomisos, fondos o Identificación de la 11 patrimonios autónomos que tengan un NIT diferente al de la sociedad contraparte administradora, se debe registrar el NIT del fondo o patrimonio autónomo. (Alfanumérico) Diligencie la razón social de la contraparte, en la forma como se encuentra en el número de identificación. Para los fideicomisos, fondos o patrimonios 12 Detalle de la contraparte autónomos, diligencie el nombre de los mismos. En el caso de titularizaciones, diligencie el nombre del originador. (Alfanumérico) Registre el valor de la prima pactada en el contrato, expresada en peso/dólar. 13 Valor prima Registre el valor de mercado de la opción, expresada en peso/dólar. 14 Valor opción 15 Precio de ejercicio Registre el valor pactado al cual se ejerce la opción, expresada en peso/dólar. Registre la tasa de cambio spot o Tasa de Cambio Representativa del 16 Tasa cambio spot mercado (TCRM), en la fecha de valoración. Días valoración Registre el número de días hasta la expiración del contrato.

17 cumplimiento Registre el valor de la tasa de interés foránea. 18 Tasa de interés foránea Registre el valor de la tasa de interés doméstica. 19 Tasa de interés doméstica 20 Desviación estándar Registre la desviación estándar de la tasa de cambio spot. 21 Distribución normal de (X) Registre el valor (con seis decimales) de la distribución normal de (x). Registre el código del plan de cuentas en el cual se encuentra contabilizado 22 Código PUC derecho el derecho. 23 Valor del derecho Registre el valor del derecho derivado del contrato. Registre el código del plan de cuentas en el cual se encuentra contabilizada 24 Código PUC obligación la obligación. 25 Valor de la obligación Registre el valor de la obligación derivada del contrato Registre el código del plan de cuentas en el cual se encuentra contabilizado Código PUC Causación 26 el resultado de la valoración del día de reporte del derivado. valoración Causación Valoración Registre el valor del resultado de la valoración del día de reporte del derivado. 27 derivado Distribución normal de Registre el valor (con seis decimales) de la distribución normal de 28 . 29 Valor nominal Registre el valor nominal del contrato en la moneda original. Circular Externa 040 de 2008 Agosto de 2008 F.0000-112 (formatos 353, 354, 355, 356, 357 y 358)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 322 Formato 354 - Forward dólar americano vs. divisa x

Columna Nombre Concepto Registre el número asignado al contrato por la entidad reportante. (Alfanumérico) 1 Número de contrato Registre el código de la finalidad del contrato: 1 = cobertura, 2 = no cobertura. 2 Finalidad del contrato Si en la columna 2 registró 1, registre el subyacente o divisa a cubrir. 3 Subyacente cubierto (Alfanumérico) Registre el código de la moneda de la divisa x. La codificación puede ser consultada en la página web 4 Divisa subyacente www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuperf/valpor2006.htm. (Alfanumérico) Registre el código de la clase de contrato 1 = delivery, 2 = non delivery. 5 Clase de contrato Fecha celebración 6 Registre la fecha de celebración del contrato, bajo el formato DDMMAAAA. contrato Registre la fecha de cumplimiento o liquidación del contrato, bajo el formato Fecha cumplimiento 7 DDMMAAAA. contrato Registre 1 = cuando la entidad está comprando una divisa X (largo en la divisa X) a cambio de dólares (corto en dólares), 2 = cuando la entidad está vendiendo una 8 Posición en el contrato divisa X (corto en la divisa X) a cambio de dólares (largo en dólares). Registre el código de tipo de identificación de la contraparte: 3 = NIT Sociedad, 7 = Tipo de identificación de sociedad extranjera sin NIT en Colombia, 8= NIT fideicomiso, fondo o patrimonio 9 la contraparte autónomo. Registre el número de identificación de la contraparte. Si se trata del NIT incluya el dígito de verificación. Para el caso de los fideicomisos, fondos o patrimonios

Identificación de la 10 autónomos que tengan un NIT diferente al de la sociedad administradora, se debe contraparte registrar el NIT del fondo o patrimonio autónomo. (Alfanumérico) Diligencie la razón social de la contraparte, en la forma como se encuentra en el número de identificación. Para los fideicomisos, fondos o patrimonios autónomos, 11 Detalle de la contraparte diligencie el nombre de los mismos. En el caso de titularizaciones, diligencie el nombre del originador. (Alfanumérico) Registre el monto del contrato en la divisa X. 12 Monto contrato divisa X 13 Se inhabilitan a partir del 1 de septiembre de 2008 14 Registre el valor de la tasa de cambio fijada, dada en dólares por divisa (Monto en dólares (US$N), con el cual se deduce la tasa futura de cambio / Monto en la divisa 15 Tasa cambio fijada X (X$M)). Registre el número de días que hay entre la fecha de valoración y la fecha de Días valoración 16 cumplimiento. cumplimiento (k) 17 Se inhabilitan a partir del 1 de septiembre de 2008 18 Circular Externa 040 de 2008 Agosto de 2008 F.0000-112 (formatos 353, 354, 355, 356, 357, 358)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 323 Columna Nombre Concepto 19 20 21 22 23 24 Se inhabilitan a partir del 1 de septiembre de 2008

25 26 27 28 29 Registre el código del plan de cuentas en el cual se encuentra contabilizado 30 Código PUC derecho el derecho. 31 Valor del derecho Registre el valor del derecho derivado del contrato. Registre el código del plan de cuentas en el cual se encuentra contabilizada 32 Código PUC obligación la obligación. 33 Valor de la obligación Registre el valor de la obligación derivada del contrato Registre el código del plan de cuentas en el cual se encuentra contabilizado Código PUC Causación 34 el resultado de la valoración del día de reporte del derivado. valoración Causación Valoración Registre el valor del resultado de la valoración del día de reporte del derivado. 35 derivado Circular Externa 040 de 2008 Agosto de 2008 F.0000-112 (formatos 353, 354, 355, 356, 357, 358)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 324 Formato 355 - Forward sobre dólares contra pesos colombianos Columna Nombre Concepto Registre el número asignado al contrato por la entidad reportante. (Alfanumérico) 1 Número de contrato Registre el código de la finalidad del contrato: 1 = cobertura, 2 = no cobertura. 2 Finalidad del contrato Si en la columna 2 registró 1, registre el subyacente a cubrir. (Alfanumérico) 3 Subyacente cubierto Registre el código de la clase de contrato 1 = delivery, 2 = non delivery. 4 Clase de contrato Fecha celebración 5 Registre la fecha de celebración del contrato, bajo el formato DDMMAAAA.

contrato Registre la fecha de cumplimiento o liquidación del contrato, bajo el formato Fecha cumplimiento 6 DDMMAAAA. contrato Registre 1 = cuando la entidad está comprando dólares (largo en dólares) a Posición en el cambio de pesos (corto en pesos); 2 = cuando la entidad está vendiendo dólares 7 contrato (corto en dólares) a cambio de pesos (largo en pesos). Registre el código de tipo de identificación de la contraparte: 3 = NIT Sociedad, 7 = Tipo de identificación sociedad extranjera sin NIT en Colombia, 8= NIT fideicomiso, fondo o patrimonio 8 de la contraparte autónomo. Registre el número de identificación de la contraparte. Si se trata del NIT incluya el dígito de verificación. Para el caso de los fideicomisos, fondos o patrimonios Identificación de la 9 autónomos que tengan un NIT diferente al de la sociedad administradora, se debe contraparte registrar el NIT del fondo o patrimonio autónomo. (Alfanumérico) Diligencie la razón social de la contraparte, en la forma como se encuentra en el número de identificación. Para los fideicomisos, fondos o patrimonios autónomos, Detalle de la 10 diligencie el nombre de los mismos. En el caso de titularizaciones, diligencie el contraparte nombre del originador. (Alfanumérico) Valor nominal 11 Registre el valor nominal del contrato en dólares. contrato dólares 12 Se inhabilitan a partir del 1 de septiembre de 2008 13 Registre la tasa de cambio fijada, dada en pesos por dólar.

14 Tasa cambio fijada Registre el número de días que hay entre la fecha de valoración y la fecha de Días valoración 15 cumplimiento. cumplimiento (k) 16 Se inhabilitan a partir del 1 de septiembre de 2008 17 Circular Externa 040 de 2008 Agosto de 2008 F.0000-112 (formatos 353, 354, 355, 356, 357, 358)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 325 Columna Nombre Concepto 18 19 20 21 22 23 Se inhabilitan a partir del 1 de septiembre de 2008 24 25 26 27 28 Registre el código del plan de cuentas en el cual se encuentra contabilizado 29 Código PUC derecho el derecho. Registre el valor del derecho derivado del contrato. 30 Valor del derecho Registre el código del plan de cuentas en el cual se encuentra contabilizada 31 Código PUC obligación la obligación. Registre el valor de la obligación derivada del contrato. 32 Valor de la obligación Registre el código del plan de cuentas en el cual se encuentra contabilizado Código PUC valoración 33 el resultado de la valoración del día de reporte del derivado, Causación Causación Valoración Registre el valor del resultado de la valoración del día de reporte del derivado. 34 derivado Circular Externa 040 de 2008 Agosto de 2008 F.0000-112 (formatos 353, 354, 355, 356, 357, 358)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 326 Formato 356 – Forward tasa de mercado peso/dólar Columna Nombre Concepto Registre el número asignado al contrato por la entidad reportante. (Alfanumérico) 1 Número de contrato Registre el código de la finalidad del contrato: 1 = cobertura, 2 = no cobertura. 2 Finalidad del contrato Si en la columna 2 registró 1, diligencie el subyacente o divisa a cubrir. 3 Subyacente cubierto (Alfanumérico) Fecha celebración Registre la fecha de celebración del contrato, bajo el formato DDMMAAAA. 4 contrato Registre la fecha de vencimiento o liquidación del contrato, bajo el formato Fecha cumplimiento 5 DDMMAAAA. contrato Registre: 1 = cuando la entidad asume el valor en pesos del nominal en dólares convertidos a la tasa de mercado peso/dólar TMPD vigente en el día de 6 Posición en el contrato cumplimiento. 2 = cuando la entidad asume el valor en pesos del nominal en dólares convertidos a la tasa de cambio fijada en el contrato. Registre el código de tipo de identificación de la contraparte: 3 = NIT Sociedad, 7 = Tipo de identificación de sociedad extranjera sin NIT en Colombia, 8= NIT fideicomiso, fondo o patrimonio 7 la contraparte autónomo. Registre el número de identificación de la contraparte. Si se trata del NIT incluya el dígito de verificación. Para el caso de los fideicomisos, fondos o patrimonios Identificación de la 8 autónomos que tengan un NIT diferente al de la sociedad administradora, se debe

contraparte registrar el NIT del fondo o patrimonio autónomo. (Alfanumérico) Diligencie la razón social de la contraparte, en la forma como se encuentra en el número de identificación. Para los fideicomisos, fondos o patrimonios autónomos, 9 Detalle de la contraparte diligencie el nombre de los mismos. En el caso de titularizaciones, diligencie el nombre del originador. (Alfanumérico) Valor nominal contrato Registre el valor nominal del contrato en dólares. 10 dólares 11 12 Registre el valor tasa de cambio fijada, dada en pesos por dólar. 13 Tasa fijada peso x dólar Registre el número de días que hay entre la fecha de valoración y la fecha de Días valoración 14 cumplimiento. cumplimiento (k) 15 16 Se inhabilitan a partir del 1 de septiembre de 2008 17 18 Circular Externa 040 de 2008 Agosto de 2008 F.0000-112 (formatos 353, 354, 355, 356, 357, 358)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 327 Columna Nombre Concepto 19 20 21 22 Se inhabilitan a partir del 1 de septiembre de 2008 23 24 25 26 Registre el código del plan de cuentas en el cual se encuentra contabilizado 27 Código PUC derecho el derecho. Registre el valor del derecho derivado del contrato. 28 Valor del derecho Registre el código del plan de cuentas en el cual se encuentra contabilizada 29 Código PUC obligación la obligación.

Registre el valor de la obligación derivada del contrato. 30 Valor de la obligación Registre el código del plan de cuentas en el cual se encuentra contabilizado Código PUC valoración 31 el resultado de la valoración del día de reporte del derivado, Causación Causación Valoración Registre el valor del resultado de la valoración del día de reporte del derivado. 32 derivado Circular Externa 040 de 2008 Agosto de 2008 F.0000-112 (formatos 353, 354, 355, 356, 357, 358)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 328 Formato 357 - Forward sobre una tasa de interés. Columna Nombre Concepto 1 Número de contrato Registre el número asignado al contrato por la entidad reportante. (Alfanumérico) Registre el código de la finalidad del contrato: 1 = cobertura, 2 = no cobertura. 2 Finalidad del contrato Si en la columna 2 registró 1, diligencie el subyacente a cubrir. (Alfanumérico) 3 Subyacente cubierto Fecha celebración Registre la fecha de celebración del contrato, bajo el formato DDMMAAAA. 4 contrato Registre la fecha de cumplimiento o liquidación del contrato, bajo el formato Fecha cumplimiento 5 DDMMAAAA. contrato Registre: 1 = cuando la entidad asume la tasa variable, 2 = cuando la entidad 6 Posición en el contrato asume la tasa fija. Registre el código de tipo de identificación de la contraparte: 3 = NIT Sociedad, 7 =

Tipo de identificación de sociedad extranjera sin NIT en Colombia, 8= NIT fideicomiso, fondo o patrimonio 7 la contraparte autónomo. Registre el número de identificación de la contraparte. Si se trata del NIT incluya el dígito de verificación. Para el caso de los fideicomisos, fondos o patrimonios Identificación de la 8 autónomos que tengan un NIT diferente al de la sociedad administradora, se debe contraparte registrar el NIT del fondo o patrimonio autónomo. (Alfanumérico) Diligencie la razón social de la contraparte, en la forma como se encuentra en el número de identificación. Para los fideicomisos, fondos o patrimonios autónomos, 9 Detalle de la contraparte diligencie el nombre de los mismos. En el caso de titularizaciones, diligencie el nombre del originador. (Alfanumérico) Registre el valor nominal del contrato sobre el cual se calcularán los intereses. 10 Valor nominal contrato Registre el período de tiempo sobre el cual se trabajará el contrato, en días. 11 Periodo contrato Registre el código de la tasa variable de referencia. La codificación puede ser consultada en la página web 12 Tasa variable referencia www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuperf/valpor2006.htm. (Alfanumérico) 13 Se inhabilitan a partir del 1 septiembre de 2008 Registre el valor de la tasa de interés fija pactada en el contrato, en formato 14 Tasa pactada contrato porcentual, por ejemplo 2.18. 15 Se inhabilitan a partir del 1 de septiembre de 2008 16 Registre el número de días que hay entre la fecha de valoración y la fecha de

Días valoración 17 cumplimiento. cumplimiento (k) Registre el código del plan de cuentas en el cual se encuentra contabilizado el 18 Código PUC derecho derecho. 19 Valor del derecho Registre el valor del derecho derivado del contrato. Registre el código del plan de cuentas en el cual se encuentra contabilizada la 20 Código PUC obligación obligación. 21 Valor de la obligación Registre el valor de la obligación derivada del contrato. Código PUC valoración Registre el código del plan de cuentas en el cual se encuentra contabilizado el 22 Causación resultado de la valoración del día de reporte del derivado. Causación Valoración 23 Registre el valor del resultado de la valoración del día de reporte del derivado. derivado Circular Externa 040 de 2008 Agosto de 2008 F.0000-112 (formatos 353, 354, 355, 356, 357, 358)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 329 Formato 358 - Forward sobre títulos de renta fija. Columna Nombre Concepto 1 Número de contrato Registre el número asignado al contrato por la entidad reportante. (Alfanumérico) 2 Finalidad del contrato Registre el código de la finalidad del contrato: 1 = cobertura, 2 = no cobertura. Si en la columna 2 registró 1, diligencie el subyacente a cubrir. (Alfanumérico) 3 Subyacente cubierto Fecha celebración Registre la fecha de celebración del contrato, bajo el formato DDMMAAAA. 4 contrato

Registre la fecha de cumplimiento o liquidación del contrato, bajo el formato Fecha cumplimiento 5 DDMMAAAA. contrato 6 Se inhabilitan a partir del 1 de septiembre de 2008

Registre: 1 = cuando la entidad asume el compromiso de compra del título; 2 = 7 Posición en el contrato cuando la entidad asume el compromiso de venta del título.

Registre el código de tipo de identificación de la contraparte: 3 = NIT Sociedad, 7 = Tipo de identificación de sociedad extranjera sin NIT en Colombia, 8= NIT fideicomiso, fondo o patrimonio 8 la contraparte autónomo. Registre el número de identificación de la contraparte. Si se trata del NIT incluya el dígito de verificación. Para el caso de los fideicomisos, fondos o patrimonios Identificación de la 9 autónomos que tengan un NIT diferente al de la sociedad administradora, se debe contraparte registrar el NIT del fondo o patrimonio autónomo. (Alfanumérico) Diligencie la razón social de la contraparte, en la forma como se encuentra en el número de identificación. Para los fideicomisos, fondos o patrimonios autónomos, 10 Detalle de la contraparte diligencie el nombre de los mismos. En el caso de titularizaciones, diligencie el nombre del originador. (Alfanumérico) Registre el monto pactado en el contrato. 11 Precio pactado 12 Se inhabilitan a partir del 1 de septiembre de 2008 Registre el número de días que hay entre la fecha de valoración y la fecha de Días valoración 13 cumplimiento. cumplimiento (k) 14

Se inhabilitan a partir del 1 de septiembre de 2008 15 Registre el código del plan de cuentas en el cual se encuentra contabilizado el 16 Código PUC derecho derecho. Registre el valor del derecho derivado del contrato. Si en la columna 7 registró 1, 17 Valor del derecho diligencie el (los) subyacente(s) en el formato 360. Registre el código del plan de cuentas en el cual se encuentra contabilizada la 18 Código PUC obligación obligación. Registre el valor de la obligación derivada del contrato. Si en la columna 7 registró 19 Valor de la obligación 2, diligencie el (los) subyacente(s) en el formato 360. Código PUC valoración Registre el código del plan de cuentas en el cual se encuentra contabilizado el 20 Causación resultado de la valoración del día de reporte del derivado. Causación Valoración 21 derivado Registre el valor del resultado de la valoración del día de reporte del derivado. Circular Externa 040 de 2008 Agosto de 2008 F.0000-112 (formatos 353, 354, 355, 356, 357, 358)