SFC - Circular 042 de 2014, formato 303 - NIIF

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISION DE INFORMACION

PARTE V - PROFORMAS F.6000

Página 56

TEMA: Controles de Ley NOMBRE DE PROFORMA: Declaración del control de ley reserva de estabilización de rendimientos.

NUMERO DE PROFORMA: F.6000-25

NUMERO DE FORMATO: 303

OBJETIVO: Realizar control al cumplimiento de las normas sobre la Reserva de Estabilización de Rendimientos de los tipos de Fondos de Pensiones Obligatorias y los portafolios del fondo de cesantía y a la autoliquidación de la sanción que eventualmente se presente por el cálculo efectuado por las administradoras de fondos de pensiones y cesantías por el incumplimiento de mantener la citada reserva, de conformidad con lo dispuesto en el Título IV del Libro 6 de la Parte 2 del Decreto 2555 de 2010.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantías TRÁMITE: 753 – Controles de ley.

PERIODICIDAD: Mensual.

FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION: Último día del mes.

FECHA DE REPORTE: Término establecido para los estados financieros.

DOCUMENTO TECNICO: SB-DS-003.

TIPO Y NUMERO DEL INFORME: 0 - Estados financieros intermedios.

MEDIO DE ENVÍO: RAS ó WEB

DEPENDENCIA RESPONSABLE: Dirección de Ahorro Individual y Prima Media

DEPENDENCIAS USUARIAS: Dirección Jurídica y Grupo de Cobro Coactivo

INSTRUCTIVO: GENERALIDADES Consideraciones a tener en cuenta para la transmisión: Cualquier transmisión extemporánea debe ser previamente autorizada por la Dirección de Ahorro Individual y Prima

Media. La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del Representante Legal. El formato debe ser reportado en millones de pesos Las subcuentas, filas o columnas que no contengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo, a menos que el instructivo indique que se reporten en cero o con otro valor.

ENCABEZADO: Entidad: Tipo: Indique el tipo de entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia.

Código: Registre el código de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia.

Nombre: Identificación (nombre) o razón social de la entidad vigilada.

Fecha de Corte: Diligenciar la fecha de corte bajo el formato DDMMAAAA, a la que corresponde la información.

CUERPO DEL FORMATO Unidad de captura 01: Subcuenta 005 - Patrimonio de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y portafolios de los fondos de cesantía: Se reporta el valor del patrimonio de cada uno de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y de los portafolios del fondo de cesantía, el cual debe corresponder al saldo registrado en el código 33 “Patrimonio Autónomo FP” del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión para los tipos de fondos

CIRCULAR EXTERNA 042 DE 2014

Diciembre de 2014

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISION DE INFORMACION

PARTE V - PROFORMAS F.6000

Página 57 de pensiones obligatorias y el código 34 “Patrimonio Autónomo” del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión, para los portafolios de los fondos de cesantía en el corte respectivo.

Subcuenta 010 - Reserva de estabilización de rendimientos constituida: Corresponde al saldo de la reserva de estabilización de rendimientos constituida por la sociedad administradora en la cuenta 3325 Reserva de Estabilización de Rendimientos del Catálogo Único de Información Financiera con fines de Supervisión, para los Patrimonios de los tipos de fondos de pensiones obligatorias, y cuenta 3425 Reserva de Estabilización de Rendimientos del Catálogo Único de Información Financiera con fines de Supervisión, para los portafolios de los fondos de cesantía en el corte respectivo. Subcuenta 015 - Patrimonio neto de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y portafolios de los fondos de cesantía: Es igual al valor del patrimonio de cada uno de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y de los portafolios del fondo de cesantía, deducido el monto de la reserva de estabilización de rendimientos constituida (subcuenta 005 - subcuenta 010, unidad de captura 01). Subcuenta 020 - Suma a abonar para dar cumplimiento a la rentabilidad mínima: Se reporta el valor que debe asumir la sociedad administradora para cumplir con la rentabilidad mínima, calculado de conformidad con lo dispuesto en el subnumeral 1.1.6.3.1, para los tipos de fondos de pensiones y 1.1.6.3.2., para los portafolios de los fondos de cesantía del Capítulo XII de la Circular Básica Contable y Financiera. Unidad de captura 02: Subcuenta 005 - Reserva de estabilización de rendimientos requerida: Corresponde al mayor valor entre el 1% del

patrimonio neto de cada uno de los tipos de fondos de pensiones obligatorias y de los portafolios de los fondos de cesantía, (subcuenta 015 de la unidad de captura 1 1%) y la suma a abonar (subcuenta 020, unidad de captura 1). Subcuenta 010 - Defecto de la reserva de estabilización de rendimientos: Equivale a la diferencia presentada entre la reserva de estabilización de rendimientos requerida y la reserva de estabilización de rendimientos constituida (Subcuenta 005 de la unidad de captura 2 - Subcuenta 010 de la unidad de captura 1), cuando el resultado es positivo, en caso contrario registrar cero (0). Subcuenta 015 - Autoliquidación de sanción: Se reporta el monto de la sanción el cual será equivalente al 3.5% del defecto registrado en la subcuenta 010 de la unidad de captura 2.

CIRCULAR EXTERNA 042 DE 2014

Diciembre de 2014