SFC - Circular 052 de 2016, formato 526 - NIIF

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE VIII - PROFORMAS F.8000

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TEMA: Fondos Mutuos de Inversión Informe mensual del valor de la unidad, aportes, NOMBRE DE PROFORMA: rendimientos y afiliados de los Fondos Mutuos de

Inversión.

NUMERO DE PROFORMA: F.8000–62

NUMERO DE FORMATO: 526

Obtener información oportuna y actualizada de los

OBJETIVO:

Fondos Mutuos de Inversión.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Fondos Mutuos de Inversión.

PERIODICIDAD: Mensual.

FECHA DE CORTE DE LA INFORMACIÓN: Ultimo día de cada mes. La misma establecida para el Catálogo Único de

FECHA DE REPORTE:

Información Financiera con Fines de Supervisión.

DOCUMENTO TÉCNICO: SB-DS-007.

TIPO Y NUMERO DEL INFORME: 29 Área 9 “Fondos Mutuos de Inversión”.

MEDIO DE ENVÍO: RAS o WEB.

DEPENDENCIA RESPONSABLE: Dirección de Portafolios de Inversión.

INSTRUCTIVO GENERALIDADES Todos los valores deben ser positivos a excepción de aquellas subcuentas en donde explícitamente se indique que pueden tomar valores negativos. En la unidad de captura 3 cuando las utilidades del periodo sean negativas el valor de los rendimientos del periodo por distribuir debe ser cero (0). La unidad de captura 3 solamente se debe diligenciar cuando hay cierre de ejercicio, de acuerdo con los estatutos de cada Fondo Mutuo de Inversión (FMI).

Si el periodo a diligenciar no corresponde a cierre de ejercicio en las subcuentas 005 y 010 de la unidad de captura 3 se debe registrar cero (0). Los datos en pesos y en unidades deben ser transmitidos con cuatro (4) decimales. Los datos de la unidad de captura 04, columnas 5, 6, 7 y 8 se reportan sin decimales. Cualquier transmisión extemporánea debe ser previamente autorizada por la Dirección de Portafolios de Inversión. Las áreas sombreadas no se diligencian. La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del Representante Legal, Revisor Fiscal y Contador. El presente formato debe ser remitido una vez sea transmitido el Catálogo Único de Información Financiera con fines de Supervisión.

ENCABEZADO: Entidad: Identificación de la entidad que diligencia el formato, indicando tipo y código asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o sigla.

Fecha de corte: Registre la fecha de corte de la información reportada bajo el formato

DDMMAAAA.

CUERPO DEL FORMATO Para cada una de las subcuentas registre la información del mes reportado de acuerdo con las siguientes indicaciones: Circular Externa 052 de 2016 Diciembre de 2016 Proforma F.8000-62 (Formato 526)

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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE VIII - PROFORMAS F.8000

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COLUMNAS: Para todas las unidades de captura, en las columnas 1 a la 4 se debe registrar en pesos, el saldo anterior, las entradas, las salidas y el saldo actual, de acuerdo con lo solicitado en cada una de las

subcuentas. Todas las unidades de captura, de las columnas 5 a la 8, se deben registrar en unidades, el saldo anterior, las entradas, las salidas y el saldo actual, de acuerdo con lo solicitado en cada una de las subcuentas. Se adjuntan las proformas y los instructivos que se modifican.

UNIDADES DE CAPTURA: Unidad de Captura 01: En esta unidad de captura se registra la información relacionada con los aportes de los afiliados y las contribuciones de las empresas.

Unidad de Captura 02: En esta unidad de captura se registra la información del valor de la unidad. Unidad de Captura 03: En esta unidad de captura se registra la información de los rendimientos por distribuir. Unidad de Captura 04: En esta unidad de captura se registra el movimiento de los afiliados durante el período. Unidad de Subcuent Descripción Captur a a Registre los aportes legales ordinarios, entendidos como las sumas entregadas por los trabajadores que, en los términos 01 005 pactados en el acta de constitución del fondo, generan para la empresa la obligación de contribuir en una suma que debe ser mayor o igual al 50%. Registre los aportes extraordinarios, entendidos como los aportes adicionales voluntarios que el afiliado se obliga a ahorrar en adición al aporte legal voluntario, sin que exceda el 10% de 01 010 su asignación básica mensual. Igualmente, se deben registrar los aportes extraordinarios adicionales que, por voluntad del trabajador sin previa obligación, efectúa de sus ingresos laborales. Registre la contribución de la empresa consolidada, entendida como los aportes que la empresa se ha obligado a efectuar y

01 015 que, de acuerdo con la permanencia de cada afiliado en el fondo, tiene derecho a que se le consolide. Registre la contribución empresa extraordinaria sin condición, entendida como la suma que voluntariamente entrega la 01 020 empresa, sin previa obligación para ser consolidada en cabeza de cada afiliado y que no requiere de ninguna condición especial. Registre las utilidades reinvertidas, entendidas como los rendimientos decretados que el afiliado haya decidido reinvertir, 01 025 una vez aprobada la distribución por parte de la Superintendencia Financiera de Colombia. Registre el valor del fondo de perseverancia. Se debe registrar los valores que se han consolidado en cabeza de cada 01 030 trabajador y han sido puestos a disposición de los afiliados que decidieron reinvertirlos. Registre el total de los aportes de afiliados. Corresponde a la 01 040 sumatoria de las subcuentas 005 a la 030. 01 045 Registre la contribución empresa por consolidar, entendida como el valor total de las contribuciones recibidas de la empresa, en virtud del acuerdo de constitución del fondo. La consolidación de Circular Externa 046 de 2015 Diciembre de 2015 Proforma F.8000-62 (Formato 526)

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Página 238 estos aportes se realizará anualmente, durante los tres primeros años de permanencia del afiliado y a partir de esta fecha con la misma periodicidad con que la empresa efectúa su contribución. Circular Externa 046 de 2015 Diciembre de 2015

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Página 238 Su monto se trasladará a la cuenta de afiliados en unidades por su valor promedio. Registre la contribución extraordinaria de la empresa con condición, entendida como el valor de los aportes no obligatorios 01 050 que efectúa la empresa y que requieren el cumplimiento de ciertas condiciones para ser abonados en cabeza de los afiliados Registre los rendimientos contribución de la empresa con 01 055 condición. Registre el fondo de perseverancia en tránsito cuando el afiliado no haya cumplido con el 100% de los requisitos para que se le reconozca la contribución de la empresa y, adicionalmente, no 01 060 se tiene claridad a quien corresponde, si al socio o al fondo de perseverancia. Es equivalente al valor del fondo al momento de la terminación del contrato. 01 065 Registre los rendimientos del fondo de perseverancia en tránsito. Registre los rendimientos por aportes extraordinarios con condición, entendidos como los aportes no obligatorios que 01 070 efectúa la empresa y que requiere el cumplimiento de ciertas condiciones para ser abonados en cabeza del afiliado. Registre el total de las contribuciones de las empresas. 01 090 Corresponde a la sumatoria de las subcuentas 045 a la 070. Registre la reserva para estabilización de rendimientos, entendida como el valor que los fondos pueden constituir para la estabilización de rendimientos y protección de activos. Como

dicha reserva no es obligatoria sino opcional, se considera indispensable que los fondos que la creen le den un manejo adecuado, para lo cual es necesario convertirla en unidades en el momento de constituirse. De no hacerse lo anterior, la misma 01 095 se distribuiría entre los afiliados que efectúen retiros parciales o definitivos. Los fondos podrán constituir esta reserva, previa autorización de la Junta Directiva y deben, así mismo, especificar claramente los casos en que se podrá afectar. En el momento de aplicarla se debe utilizar el costo promedio de adquisición para el retiro de las unidades correspondientes. Registre los rendimientos por aplicar, entendidos como el valor de las utilidades o pérdidas del ejercicio y de ejercicios 01 100 anteriores, correspondientes al código 39 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión. Registre el total de la reserva de estabilización y los 01 120 rendimientos por aplicar, corresponde a la sumatoria de las subcuentas 095 y 100. Registre el superávit o déficit por valorización que se genere por efecto de las inversiones clasificadas como disponibles 01 130 para la venta, correspondientes al código 38 del catálogo único de información financiera con fines de supervisión y las demás partidas del ORI. Registre el valor neto del Fondo, corresponde a la sumatoria de 01 140 las subcuentas 040, 090, 120 y 130 Para la columna 4, registre el valor de la unidad que debe corresponder al resultado de dividir la subcuenta 140, columna 02 005 04 de la unidad de captura 01 entre la subcuenta 140, columna

08 de la unidad de captura 01. Para la columna 4, registre el valor de los rendimientos por distribuir que se causaron durante el periodo. Este campo no 03 005 puede contener rendimientos de otros periodos que continúen pendientes por distribuir. Para la columna 4, registre el valor del dividendo por unidad que debe corresponder al resultado de dividir la subcuenta 005, 03 010 columna 4 de la unidad de captura 03 entre la subcuenta 025, columna 8 de la unidad de captura 03. Para la columna 8, registre el número de unidades de la reserva 03 015 de estabilización de rendimientos. Circular Externa 052 de 2016 Diciembre de 2016 Proforma F.8000-62 (Formato 526)

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Para la columna 8, registre el número de unidades de la 03 020 contribución de la empresa por consolidar. Página 238-1 Para la columna 8, registre el número de unidades base para la 025 03 distribución de rendimientos, entendidos como el total de aportes en poder de los afiliados (consolidados). Para la columna 8, registre el número total de unidades que 03 040 debe corresponder al resultado de sumar las subcuentas 015, 020 y 025 Circular Externa 052 de 2016 Diciembre de 2016 Proforma F.8000-62 (Formato 526)

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Página 239 de la columna 8, unidad de captura 03.

Número de afiliados: Se debe registrar: - Columna 5 (Saldo anterior): El número de afiliados al cierre del periodo inmediatamente anterior. - Columna 6 (Entradas): Número de afiliados ingresados en el 04 005 periodo reportado. - Columna 7 (Salidas): Número de afiliados que se retiraron en el periodo reportado. - Columna 8 (Saldo Actual): Número de afiliados al cierre del periodo reportado.

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