SFC - Circular 065 de 2007, formato 169

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE VI – PROFORMAS F.7000 Formato 169

Página 14

TEMA: Balances intermedios

NOMBRE DE PROFORMA: Resumen Estados Financieros para Fideicomisos

NÚMERO DE PROFORMA: F.7000-05

NÚMERO DE FORMATO: 169

OBJETIVO: Contar con la información sobre los negocios fiduciarios administrados por las sociedades fiduciarias

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Sociedades fiduciarias PERIODICIDAD: Trimestral FECHA DE REPORTE: Dentro de los diez (10) primeros días comunes del mes siguiente al cierre del mes respectivo TRÁMITE: 30 Balances Intermedios FECHA DE CORTE DE LA INFORMACIÓN: Corte de estados financieros mensuales

DOCUMENTO TÉCNICO: SB DS 003

TIPO Y NÚMERO DEL INFORME: 0 Estados Financieros Intermedios

MEDIO DE ENVÍO: RDSI o RAS

DEPENDENCIA USUARIA: Dirección de Fiduciarias INSTRUCTIVO En cumplimiento con lo dispuesto en el numeral 1.2 del Capítulo VIII de esta Circular, se establece el modelo de reporte de la información contable de los negocios fiduciarios constituidos bajo la modalidad de encargo fiduciario o de fideicomiso, correspondientes a fiducia de inversión (diferentes a los fondos comunes ordinarios y fondos de pensiones voluntarias), inmobiliarios, de administración, pública, de garantía y otros negocios fiduciarios. Para lo cual se ha diseñado el formato 169 que debe ser utilizado de acuerdo con el tipo de fideicomiso que se debe transmitir,

así: Las sociedades fiduciarias que administren negocios fiduciarios, constituidos bajo la modalidad de encargo fiduciario, fiducia mercantil o fiducia pública (en adelante fideicomisos), deben transmitir trimestralmente a la SFC, vía RDSI o RAS, los códigos de la clase 7 del PUC indicados en el formato 169, para cada uno de los negocios, dentro de los primeros diez (10) días comunes del mes inmediatamente siguiente al corte respectivo. Debe tenerse en cuenta que una vez se inicie el reporte de información correspondiente a un determinado negocio fiduciario, la sociedad fiduciaria está obligada a seguir realizando la transmisión trimestral respectiva, hasta la liquidación del mismo. Si bien se deben transmitir únicamente los códigos señalados en la proforma F.7000-05, los documentos fuente tanto contables como financieros deben permanecer en la entidad a disposición de la SFC.

Encabezado: Entidad: Indique el tipo de entidad a la que pertenece, el código de la entidad asignado por la SFC y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha de Reporte: Indique la fecha de reporte de la información bajo el formato DD/MM/AAAA.

Cuerpo del formato: Columna 1:- ValorMonto en pesos correspondiente al saldo del último día del respectivo mes.

Consideraciones a tener en cuenta para la transmisión:

1. La Entidad debe transmitir únicamente los códigos 7 del PUC establecidos en el formato 169.

2. Cualquier transmisión realizada por fuera del plazo establecido en el presente formato, debe ser previamente autorizada por la Dirección de Fiduciarias de la SFC.

3. La SFC debe comunicar a la entidad cualquier suspensión temporal del proceso de transmisión y debe acordar las acciones tendientes a corregir las inconsistencias.

4. La subcuenta 031 corresponde a la sumatoria de los códigos PUC 71489, 71491, 71493 y 71495.

5. La subcuenta 041 corresponde a la sumatoria de los códigos PUC 71692, 71694, 71696, 71697 y 71698.

6. Las subcuentas 011, 021, 022, 023, 024, 025, 031, 041, 049, 051, 052, 057, 058, 120, 122, 127, 128 se deben reportar con signo negativo y las subcuentas 075, 081, 082, 083, 110 y 115 con signo positivo o negativo.

Nota. Para el reporte de los nuevos fideicomisos se debe informar previamente por escrito a la SFC el código asignado por la entidad, para habilitarlo en la base de datos. Circular Externa 065 de 2007 Diciembre 2007 Proforma F.7000-05 (Formato 169)