SFC - Circular 065 de 2007, formato 269

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – PROFORMAS F.0000

Página 42

TEMA: Riesgos de Mercado NOMBRE DE PROFORMA: Evaluación del Riesgo de Tasa de Interés – Moneda Legal / Moneda Extranjera

NUMERO DE PROFORMA: F.0000-75

NUMERO DE FORMATO: 269

OBJETIVO: Conocer y evaluar las exposiciones al riesgo por tasa de interés en moneda legal y extranjera TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Entidades aseguradoras, sociedades de capitalización, sociedades fiduciarias y sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía.

TRAMITE: 22 Gestión de Activos y Pasivos PERIODICIDAD: Mensual para todas las entidades con excepción de las entidades aseguradoras y sociedades de capitalización que deben transmitir trimestralmente.

FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION: El último día de cada mes o trimestre, según corresponda.

FECHA DE REPORTE: Con la transmisión de los estados financieros.

DOCUMENTO TECNICO: SB DS 003.

TIPO Y NUMERO DE INFORME: 34 Riesgos de Mercado

MEDIO DE ENVIO: RAS

DEPENDENCIA USUARIA: Delegatura para Riesgo de Mercado e Integridad

INSTRUCTIVO: Generalidades Con este reporte se facilita el proceso de supervisión y evaluación del riesgo de tasa de interés para las posiciones en moneda legal y extranjera. Permite visualizar la clasificación y magnitud de los valores presentes de las posiciones activas y pasivas, según corresponda, afectadas por cambios en las tasas de interés nacionales e internacionales, de acuerdo con

sus vencimientos o fechas de repreciación, mediante el cálculo de las duraciones, los valores presentes de los flujos y el valor en riesgo por tasa de interés (VeR). La información contenida en este formato corresponde a la evaluación y medición del riesgo de tasa de interés para moneda legal y extranjera que deben realizar las entidades de acuerdo con lo establecido en el Capítulo XXI de la Circular 100 de 1995. La información de riesgo de tasa de interés en moneda legal debe reportarse en las unidades de captura 01 a 10. Así mismo, la información de riesgo en tasa de interés en moneda extranjera debe reportarse en las columnas 11 a 20. Sin excepción, los conceptos que no apliquen o no presenten movimientos o saldos, deben reportarse en ceros. En tal sentido las entidades aseguradoras, sociedades de capitalización, sociedades fiduciarias, sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía deben tener en cuenta al diligenciar este formato, que de acuerdo con lo dispuesto el Capítulo XXI de la Circular 100 de 1995 se deben reportar en ceros las columnas que no correspondan a aquellas destinadas a reportar el valor en riesgo de las posiciones activas de sus libros de tesorería. Las celdas que se encuentran sombreadas no deben reportarse hasta nuevo aviso. Los compromisos de transferencia en operaciones repo hacen referencia a los códigos PUC 1220 y 1222 de las operaciones activas de repos abiertos y cerrados, y los códigos PUC 2220 y 2222 de las operaciones pasivas de repos abiertos y cerrados.

ENCABEZADO Entidad: Identificación de la entidad vigilada que diligencia este formato. Indique el tipo de entidad al que pertenece, el

código de la entidad asignado por la SFC y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha de corte: Se debe diligenciar la fecha del corte del reporte bajo el formato DD (día) MM (mes) AAAA (año).

CUERPO DEL FORMATO Tasa de Interés en Moneda Legal (unidades de captura 01 a 10) En las unidades de captura 01 al 10 se debe reportar la información correspondiente a las operaciones en moneda legal. Las cifras a reportar en las columnas 1, 2, 3, 7, 8, 12, 13, 17, 18, 22, 23, 27, 28, 32, 33 y 37 deben estar expresadas en millones de pesos, con dos decimales. Circular Externa 065 de 2007 Diciembre de 2007 Proforma F.0000-75 (Formato 269)

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ANEXO I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – PROFORMAS F.0000

Página 43 Las duraciones a reportar en las columnas 4, 9, 14, 19, 24, 29 y 34 deben ser expresadas en meses con dos decimales. Unidad de captura 01 – Posiciones activas En la columna 01 debe reportarse la información sobre montos (saldo contable) correspondiente al saldo PUC de las posiciones activas en moneda legal de los rubros indicados. Columnas 3, 8, 13, 18, 23, 28 y 33: Debe reportarse el valor presente de los flujos calculado descontando cada posición

activa a la tasa de rentabilidad correspondiente en cada banda de tiempo. La información de la columna 2 debe ser igual, sin excepción, a la sumatoria de las columnas mencionadas. Columnas 5, 10, 15, 20, 25, 30 y 35: Debe reportarse la rentabilidad efectiva anual promedio ponderada para cada rubro considerado y por cada banda de tiempo solicitada en el formato. Las cifras aquí reportadas deben presentarse en términos porcentuales con dos decimales. Por ejemplo, si la tasa efectiva a reportar es del 23,22%, debe reportarse 23,22 y no 0,2322. Columnas 6, 11, 16, 21, 26, 31 y 36: Debe reportarse el cambio de las tasas de interés en puntos básicos. Un punto básico se define como el 1% de un 1% (1/10.000). Sin embargo se expresa en términos enteros. De esta manera, si la tasa varía un 1%, ésta se expresará como una variación de 100 puntos básicos. Esta información debe corresponder, para cada rubro y banda de tiempo, a las variaciones máximas probables de tasas de interés nacionales calculadas y publicadas por la Superintendencia Financiera de Colombia SFC. Columnas 7, 12, 17, 22, 27, 32 y 37: Corresponde a los valores en riesgo (VeR) según la fórmula de cálculo del valor en riesgo de tasa de interés. En las subcuentas 011 a 052 deben reportarse los rubros correspondientes a: Inversiones Negociables, Inversiones Permanentes – Disponibles para la Venta e Inversiones Hasta el Vencimiento de renta fija, todas ellas discriminadas por

títulos emitidos por la nación (Tes a DTF, Tes a IPC, Tes a Tasa Fija y Títulos diferentes de TES), títulos emitidos por entidades vigiladas por la SFC, y otros títulos en moneda legal); y, las inversiones de cobertura en moneda legal. En las subcuentas 061 a 083 deben reportarse los saldos y las posiciones por los rubros correspondientes a la cartera de créditos comercial a tasa fija y a tasa variable, la cartera hipotecaria para vivienda en pesos, y la cartera de créditos de consumo a tasa fija y a tasa variable, y microcrédito a tasa fija y a tasa variable. En la subcuenta 085 deben reportarse los rubros correspondientes a las cuentas por cobrar en moneda legal. En las subcuentas 090, 095 y 100 deben reportarse los rubros correspondientes a aceptaciones, otros activos sensibles a cambios en las tasas de interés nacionales y a las cuentas contingentes deudoras, según corresponda. En las subcuentas 105 a 190 deben reportarse los rubros correspondientes a los títulos dados en garantías para la celebración de operaciones repo (derechos de transferencia de inversiones). Unidad de captura 02 – Total posiciones activas Columna 1: Debe aparecer la sumatoria de los saldos contables de las posiciones activas. Columna 2: Debe aparecer la sumatoria de los valores presentes de las posiciones activas. Columnas 3, 8, 13, 18, 23, 28 y 33: debe aparecer la sumatoria de los valores presentes de las posiciones activas en moneda legal por cada una de las bandas de tiempo. En las columnas 7, 12, 17, 22, 27, 32 y 37, debe reportarse la sumatoria de los valores en riesgo (VeR) que

corresponden a los cambios en el valor presente de las posiciones activas en moneda legal. Unidad de captura 03 – Posiciones pasivas En la columna 01 debe reportarse la información sobre montos (saldo contable) correspondiente al saldo PUC de las posiciones pasivas en moneda legal de acuerdo con las instrucciones relativas a la Metodología para la medición del riesgo de tasa de interés en instrumentos expresados en moneda extranjera. Columnas 3, 8, 13, 18, 23, 28 y 33: Debe reportarse el valor presente de los flujos hallado descontando cada posición pasiva al costo financiero correspondiente en cada banda de tiempo. La información de la columna 2 debe ser igual, sin excepción, a la sumatoria de las columnas mencionadas. Columnas 5, 10, 15, 20, 25, 30 y 35: Debe reportarse el costo efectivo anual promedio ponderado para cada rubro considerado y por cada banda de tiempo solicitada en el formato. Las cifras aquí reportadas deben presentarse en términos porcentuales con dos decimales. Por ejemplo, si la tasa efectiva a reportar es del 23,22%, debe reportarse 23,22 y no 0,2322. Circular Externa 065 de 2007 Diciembre de 2007 Proforma F.0000-75 (Formato 269)

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ANEXO I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – PROFORMAS F.0000

Página 44 Columnas 6, 11, 16, 21, 26, 31 y 36: Debe reportarse el cambio de las tasas de interés en puntos básicos. Columnas 7, 12, 17, 22, 27, 32 y 37: Corresponde a los valores en riesgo (VeR) según la fórmula de cálculo del valor en

riesgo de tasa de interés. Las subcuentas 005 - Cuentas Corrientes no remuneradas y 010 - Cuentas Corrientes remuneradas, deben estar clasificadas en las bandas de tiempo previstas, de acuerdo con los resultados que sobre porciones permanentes y volátiles arrojen los análisis estadísticos efectuados y documentados por la entidad. En la subcuenta 015-CDTs y CDATs se deben reportar únicamente los flujos que contractualmente correspondan a cada banda de tiempo. En el cálculo de los valores presentes, duraciones y valores en riesgo de este rubro no deben considerarse renovaciones o reinversiones de ningún tipo. No deben incluirse los CDTs inscritos en el Fondo de Reserva para la Estabilización de la Cartera Hipotecaria (FRECH). Las subcuentas 020-Depósitos de Ahorro, 025-Cuentas de Ahorro y 030-Otros, deben reportar las magnitudes de los flujos y valores presentes correspondientes a los análisis estadísticos que la entidad haya efectuado para estos fines. Las cuentas de ahorro de valor constante no deben ser incluidas en este formato, sino en el correspondiente al riesgo de tasa de interés por UVR. Las subcuentas 045, 050, 055, y 060 deben reportar las aceptaciones pasivas, créditos de bancos y otras instituciones financieras, títulos de inversión en circulación y otros pasivos según corresponda, en moneda legal. La subcuenta 065, correspondiente a Bonos Obligatoriamente Convertibles en Acciones debe reportarse teniendo en cuenta que, mientras el instrumento exista como bono o instrumento financiero estrictamente de deuda, deben proyectarse y descontarse sus flujos de acuerdo con la tasa de interés pactada para el mismo; es decir,

consecuentemente con la metodología prevista en el presente capítulo; el cambio de bono a instrumento de renta variable y su correspondiente riesgo, deben estimarse y reflejarse en el formato y en la banda de tiempo que correspondan. En la subcuenta 070 deben reportarse cuentas contingente acreedoras denominadas en moneda legal, sensibles a cambios en las tasas de interés. Unidad de captura 04 – Total posiciones pasivas Columna 1, subcuenta 005: Debe aparecer la sumatoria de los saldos contables de las posiciones pasivas. Columna 2, subcuenta 005: Debe aparecer la sumatoria de los valores presentes de las posiciones pasivas. Columnas 3, 8, 13, 18, 23, 28 y 33: en la subcuenta 005 debe aparecer la sumatoria de los valores presentes de las posiciones pasivas en moneda legal por cada una de las bandas de tiempo. En las columnas 7, 12, 17, 22, 27, 32 y 37, debe reportarse la sumatoria de los valores en riesgo (VeR) que corresponden a los cambios en el valor presente de las posiciones pasivas en moneda legal. Unidad de captura 05 – Derivados de tasa de interés En las subcuentas 005-FRAs Posición Larga y 010-FRAs Posición Corta, deben reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de las dos exposiciones que componen esta operación. La subcuenta 010 debe ser reportada con signo negativo. En las subcuentas 025-Swaps Tasa de Interés Parte Fija posición larga, 030-Swaps Tasa de Interés Parte Flotante

posición larga, 035-Swaps Tasa de Interés Parte Fija posición corta y 040-Swaps Tasa de Interés Parte Flotante posición corta, deben reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de las dos exposiciones por tenencia de instrumentos de tasa variable y tasa fija que componen esta operación. Las subcuentas 035 y 040 deben reportarse con signo negativo.

En las subcuentas: 045 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION LARGA - EMITIDAS POR LA NACION - TES A DTF 050 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION LARGA - EMITIDAS POR LA NACION - TES A IPC 055 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION LARGA - EMITIDAS POR LA NACION - TES A TASA FIJA 060 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION LARGA - EMITIDOS POR LA NACION DIFERENTES DE TES 065 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION LARGA - EMITIDAS POR VIGILADAS SUPERFINANCIERA 070 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION LARGA - OTROS TITULOS Circular Externa 065 de 2007 Diciembre de 2007

Proforma F.0000-75 (Formato 269)

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ANEXO I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – PROFORMAS F.0000

Página 44-1 Deben reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de la exposición que se deriva de la posición larga en el título subyacente y en la subcuenta 075 - FORWARD SOBRE TITULOS POSICION CORTA - SINTETICO AL

DESCUENTO deben reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de la exposición que se deriva de la posición corta en un título de descuento con un plazo igual al tiempo remanente hasta el cumplimiento del contrato con un valor nominal igual al precio de compra pactado que componen una operación de compra futura de un título. La subcuenta 075 debe ser reportada con signo negativo.

En las subcuentas: 080 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION CORTA - EMITIDAS POR LA NACION - TES A DTF 085 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION CORTA - EMITIDAS POR LA NACION - TES A IPC 090 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION CORTA - EMITIDAS POR LA NACION - TES A TASA FIJA 095 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION CORTA - EMITIDOS POR LA NACION DIFERENTES DE TES 100 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION CORTA - EMITIDAS POR VIGILADAS SUPERFINANCIERA 105 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION CORTA - OTROS TITULOS Deben reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de la exposición que se deriva de la posición corta en el título subyacente y en la subcuenta 110 - FORWARD SOBRE TITULOS POSICION LARGA - SINTETICO AL DESCUENTO deben reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de la exposición que se deriva de la posición larga en un título de descuento con un plazo igual al tiempo remanente hasta el cumplimiento del contrato con un valor nominal igual al precio de venta pactado que componen una operación de venta futura de un título.

Las subcuentas 080, 085, 090, 095, 100 y 105 deben ser reportadas con signo negativo.

Unidad de captura 06 – Total posiciones en derivados de tasa de interés La subcuenta 005-Total Posiciones en Derivados de Tasa de Interés, corresponde a la sumatoria o resultado neto de la unidad de captura 05 que contiene los saldos, valores presentes y cambios en los valores presentes para cada banda de tiempo de las posiciones largas y/o cortas en derivados denominados en moneda legal; dichos valores pueden ser positivos o negativos dependiendo de la estructura de estas posiciones. Unidad de captura 07 – Contratos forward sobre divisas En la subcuenta 005 debe reportarse la información correspondiente a las posiciones largas y en la subcuenta 010, las posiciones cortas por forward en divisas en moneda legal. La subcuenta 010 debe reportarse con signo negativo. Unidad de captura 08 – Total posiciones forward sobre divisas En la subcuenta 005 debe aparecer la sumatoria de los valores reportados en la unidad de captura 07. Unidad de captura 09 – Cambio en activos - cambio en pasivos + derivados La subcuenta 005–Cambio en Activos menos Cambio en Pasivos más Derivados corresponde al Valor en Riesgo Total del Patrimonio por cambios en las tasas de interés para cada banda de tiempo. Esto es, la unidad de captura 02 menos la unidad de captura 04 más el resultado obtenido en las unidades de captura 06 y 08 para las posiciones denominadas en moneda legal. Unidad de captura 10 – CDTs inscritos en el FRECH En la subcuenta 005–CDTs inscritos en el FRECH, deben reportarse los montos por certificados de depósito a término inscritos en el Fondo de Reserva para la Estabilización de la Cartera Hipotecaria. Factores de riesgo que corresponden a la evaluación de riesgo de tasa de interés – Moneda legal

Sbcta Nombre Factor Posiciones Activas 005 Fondos interbancarios Tasa Interbancaria 010 Compromisos de transferencia en operaciones de repo Tasa de Repos 011 Inversiones negociables - emitidas por la Nación - Tes a Dtf Tasa TES 10 Días 012 Inversiones negociables - emitidas por la Nación - Tes a Ipc Tasa TES 10 Días 013 Inversiones negociables - emitidas por la Nación - Tes a tasa fija Tasa TES 10 Días 014 Inversiones negociables - emitidos por la Nación diferentes de Tes DTF 10 Días 016 Inversiones negociables - emitidos vigiladas Superfinanciera DTF 10 Días Circular Externa 065 de 2007 Diciembre de 2007 Proforma F.0000-75 (Formato 269)

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ANEXO I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – PROFORMAS F.0000

Página 44-2 Sbcta Nombre Factor 018 Inversiones negociables - otros títulos DTF 10 Días 027 Inversiones hasta el vencimiento - emitidas por la Nación - Tes a Dtf Tasa TES 1 año 028 Inversiones hasta el vencimiento - emitidas por la Nación - Tes a Ipc Tasa TES 1 año 029 Inversiones hasta el vencimiento - emitidas por la Nación - Tes a tasa fija Tasa TES 1 año 031 Inversiones hasta el vencimiento - emitidos por la Nación diferentes de Tes DTF 1 año 040 Inversiones hasta el vencimiento - emitidas por vigiladas Superfinanciera DTF 1 año 045 Inversiones hasta el vencimiento - otros títulos DTF 1 año 046 Inversiones permanentes - disponibles para la venta - emitidas por la Nación - Tes a Dtf Tasa TES 1 año

047 Inversiones permanentes - disponibles para la venta - emitidas por la Nación - Tes a Ipc Tasa TES 1 año 048 Inversiones permanentes - disponibles para la venta - emitidas por la Nación - Tes a tasa fija Tasa TES 1 año 049 Inversiones permanentes - disponibles para la venta - emitidos por la Nación diferentes de Tes DTF 1 año 051 Inversiones permanentes - disponibles para la venta - emitidas por vigiladas Superfinanciera DTF 1 año 052 Inversiones permanentes - disponibles para la venta - otros títulos DTF 1 año 061 Cartera de créditos y operaciones de leasing financiero comercial - tasa fija DTF 1 Año 062 Operaciones de leasing habitacional - tasa fija DTF 1 Año 066 Cartera de créditos y operaciones de leasing financiero comercial - tasa variable DTF 1 Año 067 Operaciones de leasing habitacional - tasa variable DTF 1 Año 071 Cartera de créditos y vivienda en pesos DTF 1 Año Tasa Crédito 076 Cartera de créditos y operaciones de leasing financiero consumo - tasa fija Consumo 081 Cartera de créditos y operaciones de leasing financiero consumo - tasa variable DTF 10 Días Tasa Crédito 082 Microcredito -tasa fija Consumo 083 Microcredito -tasa variable DTF 10 Días 085 Cuentas por cobrar DTF 1 Año 090 Aceptaciones DTF 1 Año 095 Otros activos DTF 1 Año 100 Contingentes deudoras DTF 1 Año 105 Derechos de transferencia de inversiones negociables - emitidas por la Nación - Tes a Dtf Tasa TES 10 Días 110 Derechos de transferencia de inversiones negociables - emitidas por la Nación - Tes a Ipc Tasa TES 10 Días

115 Derechos de transferencia de inversiones negociables - emitidas por la Nación - Tes a tasa fija Tasa TES 10 Días 120 Derechos de transferencia de inversiones negociables - emitidos por la Nación diferentes de Tes DTF 10 Días 125 Derechos de transferencia de inversiones negociables - emitidos vigiladas Superfinanciera DTF 10 Días 130 Derechos de transferencia de inversiones negociables - otros títulos DTF 10 Días 135 Derechos de transferencia de inversiones hasta el vencimiento - emitidas por la Nación - Tes a Dtf Tasa TES 1 año 140 Derechos de transferencia de inversiones hasta el vencimiento - emitidas por la Nación - Tes a Ipc Tasa TES 1 año 145 Derechos de transferencia de inversiones hasta el vencimiento - emitidas por la Nación - Tes a tasa fija Tasa TES 1 año Derechos de transferencia de inversiones hasta el vencimiento - emitidos por la Nación diferentes de 150 Tes DTF 1 año Derechos de transferencia de inversiones hasta el vencimiento - emitidas por vigiladas 155 Superfinanciera DTF 1 año 160 Derechos de transferencia de inversiones hasta el vencimiento - otros títulos DTF 1 año Derechos de transferencia de inversiones permanentes - disponibles para la venta - emitidas por la 165 Nación - Tes a Dtf Tasa TES 1 año derechos de transferencia de inversiones permanentes - disponibles para la venta - emitidas por la 170 Nación - Tes a Ipc Tasa TES 1 año Derechos de transferencia de inversiones permanentes - disponibles para la venta175 emitidas por la Nación - Tes a tasa fija Tasa TES 1 año Circular Externa 065 de 2007 Diciembre de 2007 Proforma F.0000-75 (Formato 269)

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ANEXO I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – PROFORMAS F.0000

Página 44-3 Sbcta Nombre Factor Derechos de transferencia de inversiones permanentes - disponibles para la venta - emitidos por la 180 Nación diferentes de Tes DTF 1 año Derechos de transferencia de inversiones permanentes - disponibles para la venta - emitidas por 185 vigiladas Superfinanciera DTF 1 año 190 Derechos de transferencia de inversiones permanentes - disponibles para la venta - otros títulos DTF 1 año Posiciones Pasivas DTF 1 Año - Tasa 005 Cuentas corrientesno remuneradas Real DTF 1 Año - Tasa 010 Cuentas corrienTesremuneradas Real 015 Cdts – Cdats DTF 1 Año DTF 1 Año - Tasa 020 Depósitos de ahorro Real DTF 1 Año - Tasa 025 Cuentas de ahorro Real DTF 1 Año - Tasa 030 Otros Real 035 Fondos interbancarios Tasa Interbancaria 040 Compromisos de transferencia en operaciones repo Tasa de Repos 045 Aceptaciones DTF 1 Año 050 Créditos de bancos DTF 1 Año 055 Títulos de inversión en circulación DTF 1 Año 060 Otros pasivos DTF 1 Año 065 Boceas DTF 1 Año 070 Contingentes acreedoras DTF 1 Año Derivados de Tasa de Interés 005 Fras posición larga DTF 10 Días 010 Fras posición corta DTF 10 Días 025 Swap tasa interésparte fija posición larga DTF 10 Días 030 Swap tasa interésparte flotante posición larga DTF 10 Días

035 Swap tasa interésparte fija posición corta DTF 10 Días 040 Swap tasa interésparte flotante posición corta DTF 10 Días 045 Forward sobre títulos posición larga - emitidas por la Nación - Tes a Dtf Tasa TES 10 Días 050 Forward sobre títulos posición larga - emitidas por la Nación - Tes a Ipc Tasa TES 10 Días 055 Forward sobre títulos posición larga - emitidas por la Nación - Tes a tasa fija Tasa TES 10 Días 060 Forward sobre títulos posición larga - emitidos por la Nación diferentes de Tes DTF 10 Días 065 Forward sobre títulos posición larga - emitidas por vigiladas Superfinanciera DTF 10 Días 070 Forward sobre títulos posición larga - otros títulos DTF 10 Días 075 Forward sobre títulos posición corta - sintético al descuento DTF 10 Días 080 Forward sobre títulos posición corta - emitidas por la Nación - Tes a Dtf Tasa TES 10 Días 085 Forward sobre títulos posición corta - emitidas por la Nación - Tes a Ipc Tasa TES 10 Días 090 Forward sobre títulos posición corta - emitidas por la Nación - Tes a tasa fija Tasa TES 10 Días 095 Forward sobre títulos posición corta - emitidos por la Nación diferentes de Tes DTF 10 Días 100 Forward sobre títulos posición corta - emitidas por vigiladas Superfinanciera DTF 10 Días 105 Forward sobre títulos posición corta - otros títulos DTF 10 Días 110 Forward sobre títulos posición larga - sintético al descuento DTF 10 Días Contratos Forward sobre Divisas 005 Forward divisas posición larga en m/l DTF 10 Días

010 Forward divisas posición corta en m/l DTF 10 Días Tasa de interés en moneda extranjera (unidades de captura 11 a 20) En las unidades de captura 11 al 20 se debe reportar la información correspondiente a las operaciones en moneda extranjera. Circular Externa 065 de 2007 Diciembre de 2007 Proforma F.0000-75 (Formato 269)

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ANEXO I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – PROFORMAS F.0000

Página 44-4 Las cifras a reportar en las columnas 1, 2, 3, 7, 8, 12, 13, 17, 18, 22, 23, 27, 28, 32, 33 y 37 deben estar expresadas en moneda extranjera, con dos decimales. Las duraciones a reportar en las columnas 4, 9, 14, 19, 24, 29 y 34 deben ser expresadas en meses con dos decimales. En las unidades de captura 11, 13, 15 y 17, columnas 5, 10, 15, 20, 25, 30 y 35 deben presentarse las tasas de rentabilidad o costo internacionales que afectan las posiciones denominadas en moneda extranjera. Unidad de captura 11 – Posiciones activas En la columna 1 debe reportarse la información sobre montos (saldo contable) correspondiente al saldo PUC de las posiciones activas en moneda extranjera de los rubros indicados. Columnas 3, 8, 13, 18, 23, 28 y 33: Debe reportarse el valor presente de los flujos hallado descontando cada posición

activa a la tasa de rentabilidad correspondiente en cada banda de tiempo. La información de la columna 2 debe ser igual, sin excepción, a la sumatoria de las columnas ya mencionadas. Columnas 5, 10, 15, 20, 25, 30 y 35: Debe reportarse la rentabilidad efectiva anual promedio ponderada para cada rubro considerado y por cada banda de tiempo solicitada en el formato. Las cifras aquí reportadas deben presentarse en términos porcentuales con dos decimales. Por ejemplo, si la tasa efectiva a reportar es del 23,22%, debe reportarse 23,22 y no 0,2322. Columnas 6, 11, 16, 21, 26, 31 y 36: Debe reportarse el cambio de las tasas de interés en puntos básicos. Esta información debe corresponder, para cada rubro y banda de tiempo, a las variaciones máximas probables de tasas de interés internacionales calculadas y publicadas por la Superintendencia Financiera de Colombia. Columnas 7, 12, 17, 22, 27, 32 y 37: Corresponde a los valores en riesgo (VeR) en moneda. En las subcuentas 011 a 051 deben reportarse los rubros correspondientes a: Inversiones Negociables, Inversiones Permanentes – Disponibles para la Venta e Inversiones Hasta el Vencimiento de renta fija, todas ellas discriminadas por títulos emitidos por la nación (Tes a DTF, Tes a IPC, Tes a Tasa Fija y Títulos diferentes de TES), títulos emitidos por entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, y otros títulos en moneda extranjera); y, las

inversiones de cobertura en moneda extranjera. En las subcuentas 061 a 078 deben reportarse los saldos y las posiciones por los rubros correspondientes a la cartera de créditos comercial a tasa fija y a tasa variable, la cartera hipotecaria para vivienda en pesos, y la cartera de créditos de consumo a tasa fija y a tasa variable, y microcrédito a tasa fija y a tasa variable. La subcuenta 080 debe reportar los rubros correspondientes a las cuentas por cobrar en moneda extranjera. En las subcuentas 085 y 090 deben reportarse los otros activos sensibles y cuentas contingente deudoras denominados en moneda extranjera, sensibles a cambios en las tasas de interés internacionales. En las subcuentas 095 a 165 deben reportarse los rubros correspondientes a los títulos dados en garantías para la celebración de operaciones repo (recompra de inversiones). Unidad de captura 12 – Total posiciones activas Columna 1, subcuenta 005: Debe aparecer la sumatoria de los saldos contables de las posiciones activas en moneda extranjera. Columna 2, subcuenta 005: Debe aparecer la sumatoria de los valores presentes de las posiciones activas en moneda extranjera. Columnas 3, 8, 13, 18, 23, 28 y 33: debe aparecer la sumatoria de los valores presentes de las posiciones activas en moneda extranjera por cada una de las bandas de tiempo. En la subcuenta 005 de las columnas 7, 12, 17, 22, 27, 32 y 37, debe reportarse la sumatoria de los valores en riesgo

(VeR) que corresponden a los cambios en el valor presente de las posiciones activas en moneda extranjera. Unidad de captura 13 – Posiciones pasivas En la columna 1 debe reportarse la información sobre montos (saldo contable) correspondiente al saldo PUC de las posiciones pasivas en moneda extranjera de los rubros indicados. Columnas 3, 8, 13, 18, 23, 28 y 33: Debe reportarse el valor presente de los flujos hallado descontando cada posición pasiva al costo financiero correspondiente en cada banda de tiempo. La información de la columna 02 debe ser igual, sin excepción, a la sumatoria de las columnas ya mencionadas en este numeral. Columnas 5, 10, 15, 20, 25, 30 y 35: Debe reportarse el costo efectivo anual promedio ponderado para cada rubro considerado y por cada banda de tiempo solicitada en el formato. Las cifras aquí reportadas deben presentarse en términos porcentuales con dos decimales. Por ejemplo, si la tasa efectiva a reportar es del 23,22%, debe reportarse 23,22 y no 0,2322. Circular Externa 065 de 2007 Diciembre de 2007 Proforma F.0000-75 (Formato 269)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I – REMISION DE INFORMACION

PARTE I – PROFORMAS F.0000

Página 44-5 Columnas 6, 11, 16, 21, 26, 31 y 36: Debe reportarse el cambio de las tasas de interés en puntos básicos. Columnas 7, 12, 17, 22, 27, 32 y 37: Corresponde a los valores en riesgo (VeR) en moneda extranjera según la fórmula

de cálculo del valor en riesgo de tasa de interés. Las subcuentas 005-Cuentas Corrientes no remuneradas y 010-Cuentas Corrientes remuneradas deben estar clasificadas en las bandas de tiempo previstas, de acuerdo con los resultados que sobre porciones permanentes y volátiles arrojen los análisis estadísticos efectuados y documentados por la entidad. En la subcuenta 015-CDTs y CDATs, se reportará únicamente los flujos que contractualmente correspondan a cada banda de tiempo; en el cálculo de los valores presentes, duraciones y valores en riesgo de este rubro no deben considerarse renovaciones