SFC - Circular 065 de 2007, formato 270

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 46

TEMA: Riesgo de Mercado NOMBRE DE PROFORMA : Evaluación del Riesgo de Tasa de Interés – Unidades de valor real

NUMERO DE PROFORMA: F.0000-76

NUMERO DE FORMATO: 270

OBJETIVO: Conocer y evaluar la exposición al riesgo por tasa de interés en las operaciones efectuadas en Unidades de valor real UVR.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA : Entidades aseguradoras, sociedades de capitalización, sociedades fiduciarias, sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía.

TRÁMITE: 22 Gestión de Activos y Pasivos PERIODICIDAD: Mensual para todas las entidades con excepción de las entidades aseguradoras y sociedades de capitalización que deben transmitir trimestralmente.

FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION: El último día de cada mes o trimestre, según corresponda.

FECHA DE REPORTE: Con la transmisión de los estados financieros.

DOCUMENTO TÉCNICO: SB DS-003.

TIPO Y NUMERO DE INFORME: 34 Riesgos de Mercado

MEDIO DE ENVIO: RAS

DEPENDENCIA USUARIA: Delegatura para Riesgo de Mercado e Integridad

INSTRUCTIVO: Generalidades: Con este reporte se facilita el proceso de supervisión y evaluación del riesgo de tasa de interés para las posiciones denominadas en unidades de valor real. Permite visualizar la magnitud de los valores presentes de las posiciones activas y pasivas afectadas por cambios en las tasas de interés, de acuerdo con los movimientos en el valor de referencia de la UVR,

mediante el cálculo de duraciones, los valores presentes de los flujos y loa cambios en los valores presentes o valores en riesgo (VeR) por variaciones en la UVR. La información contenida en este formato corresponde a la evaluación y medición del riesgo de tasa de interés para operaciones y/o posiciones en UVR que deben realizar las entidades de acuerdo con lo establecido en el Capítulo XXI de la Circular Externa 100 de 1995. Las cifras correspondientes a pesos deben estar expresadas en millones con dos decimales, y aquellas expresadas en UVR, en unidades con dos decimales. Sin excepción, los conceptos que no apliquen o no presenten movimientos o saldos, deben reportarse en ceros. En tal sentido las entidades aseguradoras, sociedades de capitalización, sociedades fiduciarias, sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía deben tener en cuenta al diligenciar este formato, que de acuerdo con lo dispuesto el Capítulo XXI de la Circular 100 de 1995 se deben reportar en ceros las columnas que no correspondan a aquellas destinadas a reportar el valor en riesgo de las posiciones activas de sus libros de tesorería.

Encabezado Entidad: Identificación de la entidad vigilada que diligencia este formato. Indique el tipo de entidad al que pertenece, el código de la entidad asignado por la SBC y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha de corte: Se debe diligenciar la fecha del corte del reporte, bajo el formato DD (día) MM (mes) AAAA (año).

Cuerpo del formato Unidades de Captura 01 y 02: La información sobre montos que debe aparecer en la columna 1 corresponde al saldo PUC en pesos con dos decimales,

de los rubros indicados. La información sobre montos que debe aparecer en la columna 2 debe corresponder al saldo expresado en unidades de valor real con dos decimales. La información sobre valores presentes en UVRs que debe reportarse en las columnas 3 y 8 debe corresponder al saldo contable en unidades de valor real, hallado descontando cada posición a la tasa de rentabilidad correspondiente, reportada en las columnas 5 y 10. Circular Externa 065 de 2007 Diciembre de 2007 Proforma F.0000-76 ( Formato 270)

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 46-1 Las duraciones a reportar en las columnas 4 y 9 deben expresarse en términos de meses con dos decimales. La información sobre tasas de rentabilidad (o costo) a reportarse en las columnas 5 y 10, debe corresponder a la rentabilidad (posiciones activas) o costo (posiciones pasivas) efectivo anual promedio ponderado equivalente, calculado por las entidades para cada rubro considerado en el formato. Las cifras aquí reportadas deben presentarse en términos porcentuales y no decimales. Por ejemplo, si la tasa efectiva a reportar es del 23,22%, debe reportarse 23,22 y no 0,2322. La información de las columnas 6 y 11 debe estar expresada en puntos básicos. Un punto básico se define como el 1% de un 1% (1/10.000). Sin embargo se expresa en términos enteros. De esta manera, si la tasa varía un 1%, ésta se expresará como una variación de 100 puntos básicos, y debe corresponder a la variación máxima probable publicada

por la Superintendencia Financiera de Colombia. La información sobre los montos resultantes en las columnas 7 y 12 debe reportar los valores en riesgo (VeR) en Unidades de Valor Real, correspondientes a los cambios en los valores presentes. La subcuenta 999 de la unidad de captura 01 corresponde a la sumatoria de las posiciones activas, e igualmente la subcuenta 999 de la unidad de captura 02 corresponde a la sumatoria de las posiciones pasivas. Unidad de Captura 03: En la subcuenta 005, columnas 2, 3 y 8, debe aparecer la sumatoria de las posiciones activas en Unidades de Valor Real (subcuenta 999 de la unidad de captura 01) menos la sumatoria de las posiciones pasivas en Unidades de Valor Real (subcuenta 999 de la unidad de captura 02). En la subcuenta 010, columna 1, debe reportarse la sumatoria de las posiciones activas en pesos (subcuenta 999 de la unidad de captura 01, columna 1) menos la sumatoria de las posiciones pasivas en pesos (subcuenta 999 de la unidad de captura 02, columna 1). La información de la subcuenta 010 de la unidad de captura 03, columnas 7 y 12, corresponde al valor en riesgo total (VeR) que resulta de reexpresar en pesos el resultado obtenido en la subcuenta 005, columnas 7 y 12, utilizando la Unidad de Valor Real vigente a la fecha de la evaluación. Unidad de Captura 04: En el subcuenta 005 de la unidad de captura 04 deben reportarse, según corresponda, los saldos en millones de pesos (columna 1) y en Unidades de Valor Real (columna 2) de la cartera hipotecaria que la entidad tenga inscrita en el Fondo

de Reservas para la Estabilización de la Cartera Hipotecaria (FRECH), así como sus respectivos valor presente (columnas 3 y 8), duración (columnas 4 y 9) y tasa de rentabilidad (columnas 5 y 10). Sin excepción, los conceptos que no apliquen o no presenten movimientos o saldos, deben reportarse en ceros. Deben tenerse en cuenta las celdas sombreadas que no deben ser diligenciadas hasta nueva orden.

Fecha de Corte: En el espacio previsto debe reportarse la fecha de balance de corte del informe, con el formato:

DDMMAAAA.

Unidad de captura 05: En las subcuentas 005-FRAs Posición Larga y 010-FRAs Posición Corta, deben reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de las dos exposiciones que componen esta operación. La subcuenta 010 debe ser reportada con signo negativo. En las subcuentas 015-Swaps Tasa de Interés Parte Fija posición larga, 020-Swaps Tasa de Interés Parte Flotante posición larga, 025-Swaps Tasa de Interés Parte Fija posición corta y 030-Swaps Tasa de Interés Parte Flotante posición corta, deben reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de las dos exposiciones por tenencia de instrumentos de tasa variable y tasa fija que componen esta operación. Las subcuentas 025 y 030 deben reportarse con signo negativo.

En las subcuentas: 035 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION LARGA - EMITIDAS POR LA NACION - TES A TASA FIJA 040 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION LARGA - EMITIDOS POR LA NACION DIFERENTES DE TES

045 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION LARGA - EMITIDAS POR VIGILADAS SUPERFINANCIERA 050 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION LARGA - OTROS TITULOS Circular Externa 065 de 2007 Diciembre 2007 Proforma F.0000-76 (Formato 270)

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 46-2 Deben reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de la exposición que se deriva de la posición larga en el título subyacente y en la subcuenta 055 - FORWARD SOBRE TITULOS POSICION CORTA - SINTETICO AL DESCUENTO deben reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de la exposición que se deriva de la posición corta en un título de descuento con un plazo igual al tiempo remanente hasta el cumplimiento del contrato con un valor nominal igual al precio de compra pactado que componen una operación de compra futura de un título La subcuenta 055 debe ser reportada con signo negativo.

En las subcuentas: 060 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION CORTA - EMITIDAS POR LA NACION - TES A TASA FIJA 065 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION CORTA - EMITIDOS POR LA NACION DIFERENTES DE TES 070 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION CORTA - EMITIDAS POR VIGILADAS SUPERFINANCIERA 075 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION CORTA - OTROS TITULOS Deben reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de la exposición que se deriva de la posición corta en el

título subyacente y en la subcuenta 80 - FORWARD SOBRE TITULOS POSICION LARGA - SINTETICO AL DESCUENTO deben reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de la exposición que se deriva de la posición larga en un título de descuento con un plazo igual al tiempo remanente hasta el cumplimiento del contrato con un valor nominal igual al precio de venta pactado que componen una operación de venta futura de un título. Las subcuentas 060, 065, 070 y 075 deben ser reportadas con signo negativo. La subcuenta 999 de la unidad de captura 05 corresponde a la sumatoria de los valores reportados en cada columna de esta unidad de captura. Unidad de captura 06 En la subcuenta 005, columnas 02, 03, 07, 8 y 12, debe aparecer la sumatoria de las posiciones activas en Unidades de Valor Real (subcuenta 999 de la unidad de captura 01) menos la sumatoria de las posiciones pasivas en Unidades de Valor Real (subcuenta 999 de la unidad de captura 02) mas la sumatoria de los derivados en Unidades de Valor Real (subcuenta 999 de la unidad de captura 05). En la subcuenta 010, columna 01, debe reportarse la sumatoria de las posiciones activas en pesos (subcuenta 999 de la unidad de captura 01, columna 01) menos la sumatoria de las posiciones pasivas en pesos (subcuenta 999 de la unidad de captura 02, columna 01) mas la sumatoria de los derivados en pesos (subcuenta 999 de la unidad de captura 05, columna 01). La información de la subcuenta 010 de la unidad de captura 06, columnas 07 y 12, corresponde al valor en riesgo total

(VeR) que resulta de reexpresar en pesos el resultado obtenido en la subcuenta 005, columna 07 y 12, utilizando la Unidad de Valor Real vigente a la fecha de la evaluación. Factores de riesgo que corresponden a la evaluación de riesgo de tasa de interés unidades de valor real Sbct a Nombre Factor Posiciones Activas 005 Posiciones Activas en Operaciones de Mercado Monetario y Relacionadas TASA REAL 006 Inversiones negociables - emitidas por la Nación - Tes a tasa fija TASA REAL 007 Inversiones negociables - emitidos por la Nación diferentes de Tes TASA REAL 008 Inversiones negociables - emitidas por vigiladas Superfinanciera TASA REAL 009 Inversiones negociables - otros títulos TASA REAL 011 Inversiones hasta el vencimiento - emitidas por la Nación - Tes a tasa fija TASA REAL 012 Inversiones hasta el vencimiento - emitidos por la Nación diferentes de Tes TASA REAL 013 Inversiones hasta el vencimiento - emitidas por vigiladas Superfinanciera TASA REAL 014 Inversiones hasta el vencimiento - otros títulos TASA REAL 016 Inversiones permanentes - disponibles para la venta - emitidas por la Nación - Tes a tasa fija TASA REAL 017 Inversiones permanentes - disponibles para la venta - emitidos por la Nación diferentes de Tes TASA REAL Circular Externa 065 de 2007 Diciembre 2007 Proforma F.0000-76 (Formato 270) ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN PARTE I - PROFORMAS F.0000 018 Inversiones permanentes - disponibles para la venta - emitidas por vigiladas Superfinanciera TASA REAL 019 Inversiones permanentes - disponibles para la venta - otros títulos TASA REAL Página 46-3

041 Cartera de créditos y operaciones de leasing financiero comercial TASA REAL 042 Operaciones de leasing habitacional TASA REAL 045 Cartera de créditos hipotecaria en uvr TASA REAL 051 Cartera de créditos y operaciones de leasing financiero consumo TASA REAL 052 Microcredito -tasa fija TASA REAL 053 Microcredito -tasa variable TASA REAL 055 Cuentas por cobrar TASA REAL 060 Aceptaciones TASA REAL 065 Otros activos TASA REAL 070 Contingentes deudoras TASA REAL 075 Derechos de transferencia de inversiones negociables - emitidas por la Nación - Tes a tasa fija TASA REAL Derechos de transferencia de inversiones negociables - emitidos por la Nación diferentes de 080 Tes TASA REAL 085 Derechos de transferencia de inversiones negociables - emitidas por vigiladas Superfinanciera TASA REAL 090 Derechos de transferencia de inversiones negociables - otros títulos TASA REAL Derechos de transferencia de inversiones hasta el vencimiento - emitidas por la Nación - Tes a 095 tasa fija TASA REAL Derechos de transferencia de inversiones hasta el vencimiento - emitidos por la Nación 100 diferentes de Tes TASA REAL Derechos de transferencia de inversiones hasta el vencimiento - emitidas por vigiladas 105 Superfinanciera TASA REAL 110 Derechos de transferencia de inversiones hasta el vencimiento - otros títulos TASA REAL Derechos de transferencia de inversiones permanentes - disponibles para la venta - emitidas 115 por la Nación - Tes a tasa fija TASA REAL Derechos de transferencia de inversiones permanentes - disponibles para la venta - emitidos 120 por la Nación diferentes de Tes TASA REAL Derechos de transferencia de inversiones permanentes - disponibles para la venta - emitidas 125 por vigiladas Superfinanciera TASA REAL Derechos de transferencia de inversiones permanentes - disponibles para la venta - otros

130 títulos TASA REAL Posiciones Pasivas 005 Cuentas corrientesno remuneradas TASA REAL 010 Cdts TASA REAL 015 Depósitos de ahorro TASA REAL 020 Cuentas de ahorro de V.C TASA REAL 025 Otros TASA REAL 030 Posiciones Pasivas en Operaciones de Mercado Monetario y Relacionadas TASA REAL 035 Aceptaciones TASA REAL 040 Créditos de bancos TASA REAL 045 Títulos de inversión en circulación TASA REAL 050 Otros pasivos TASA REAL 055 Boceas TASA REAL 060 Contingentes acreedoras TASA REAL 005 Cartera de créditos hipotecaria en Uvr-inscrita en el frech TASA REAL 005 Fras posición larga TASA REAL 010 Fras posición corta TASA REAL 015 Sawp tasa interés - parte fija posición larga TASA REAL 020 Swap tasa interés - parte flotante posición larga TASA REAL 025 Swap tasa interés - parte fija posición corta TASA REAL 030 Swap tasa interés - parte flotante posición corta TASA REAL Circular Externa 065 de 2007 Diciembre 2007 Proforma F.0000-76 (Formato 270)

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE I - PROFORMAS F.0000

Página 46-4 035 Forward sobre títulos posición larga - emitidos por la nación - Tes a tasa fija TASA REAL 040 Forward sobre títulos posición larga - emitidos por la nación diferentes de Tes TASA REAL 045 Forward sobre títulos posición larga - emitidos por vigiladas Superfinanciera TASA REAL 050 Forward sobre títulos posición larga - otros títulos TASA REAL 055 Forward sobre títulos posición corta - sintético al descuento TASA REAL

060 Forward sobre títulos posición corta - emitidos por la nación - Tes a tasa fija TASA REAL 065 Forward sobre títulos posición corta - emitidos por la nación diferentes de Tes TASA REAL 070 Forward sobre títulos posición corta - emitidos por vigiladas Superfinanciera TASA REAL 075 Forward sobre títulos posición corta - otros títulos TASA REAL 080 Forward sobre títulos posición larga - sintético al descuento TASA REAL Las variaciones máximas probables y volatilidades reales aplicables a los factores de riesgo del presente formato pueden ser consultadas en el instructivo del formato 269 Tablas 1 y 2. Circular Externa 065 de 2007 Diciembre 2007 Proforma F.0000-76 (Formato 270)