SFC - Circular 065 de 2007, formato 329

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I – REMISION DE INFORMACION

PARTE V – PROFORMAS F.6000

Página 59

TEMA: Riesgos de Mercado NOMBRE DE PROFORMA: Evaluación del Riesgo de Tasa de Interés – Moneda Legal / Moneda

Extranjera - Fondos

NUMERO DE PROFORMA: F.6000-26

NUMERO DE FORMATO: 329

OBJETIVO: Conocer y evaluar las exposiciones al riesgo por tasa de interés en moneda legal y extranjera TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Sociedades fiduciarias, sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía respecto de los fidecomisos y fondos que administran.

TRAMITE: 20 Gestión de Activos y Pasivos

PERIODICIDAD: Mensual.

FECHA DE CORTE DE LA El último día de cada mes.

INFORMACION: FECHA DE REPORTE: Con la transmisión de los estados financieros.

DOCUMENTO TECNICO: SB DS 003.

TIPO Y NUMERO DE INFORME: 34 Riesgos de Mercado

MEDIO DE ENVIO: RAS

DEPENDENCIA USUARIA: Delegatura para Riesgo de Mercado e Integridad

INSTRUCTIVO: Generalidades Con este reporte se facilita el proceso de supervisión y evaluación del riesgo de tasa de interés para las posiciones en moneda legal y extranjera. Permite visualizar la clasificación y magnitud de los valores presentes de las posiciones activas y pasivas afectadas por cambios en las tasas de interés nacionales e internacionales, de acuerdo con sus vencimientos o fechas de repreciación, mediante el cálculo de las duraciones, los valores presentes de los flujos y el valor en riesgo por

tasa de interés (VeR). La información contenida en este formato corresponde a la evaluación y medición del riesgo de tasa de interés para moneda legal y extranjera que deben realizar las entidades de acuerdo con lo establecido en el Capítulo XXI de la Circular Externa 100 de 1995. La información de riesgo de tasa de interés en moneda legal debe reportarse en las unidades de captura 01 a 10. Así mismo, la información de riesgo en tasa de interés en moneda extranjera debe reportarse en las columnas 11 a 20. Sin excepción, los conceptos que no apliquen o no presenten movimientos o saldos, deben reportarse en ceros. En tal sentido las sociedades fiduciarias, sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía deben tener en cuenta al diligenciar este formato, que de acuerdo con lo dispuesto el Capítulo XXI de la Circular 100 de 1995 se deben reportar en ceros las columnas que no correspondan a aquellas destinadas a reportar el valor en riesgo de las posiciones activas de sus libros de tesorería. Los compromisos de transferencia en operaciones repo hacen referencia a los códigos PUC 1220 y 1222 de las operaciones activas para repos abiertos y cerrados. Las celdas que se encuentran sombreadas no deben reportarse hasta nuevo aviso.

Encabezado Entidad: Identificación de la entidad vigilada que diligencia este formato. Indique el tipo de entidad al que pertenece, el código de la entidad asignado por la SFC y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha de corte: Se debe diligenciar la fecha del corte del reporte bajo el formato DD (día) MM (mes) AAAA (año).

Cuerpo del formato Tasa de Interés en Moneda Legal (unidades de captura 01 a 09)

En las unidades de captura 1 al 10 se debe reportar la información correspondiente a las operaciones en moneda legal. Las cifras a reportar en las columnas 1, 2, 3, 7, 8, 12, 13, 17, 18, 22, 23, 27, 28, 32, 33 y 37 deben estar expresadas en millones de pesos, con dos decimales. Las duraciones a reportar en las columnas 4, 9, 14, 19, 24, 29 y 34 deben ser expresadas en meses con dos decimales. Unidad de captura 01 – Posiciones activas En la columna 01 debe reportarse la información sobre montos (saldo contable) correspondiente al saldo PUC de las posiciones activas en moneda legal de los rubros indicados. Circular Externa 065 de 2007 Diciembre de 2007 Proforma F.6000-26 (Formato 329)

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ANEXO I – REMISION DE INFORMACION

PARTE V – PROFORMAS F.6000

Página 60 Columnas 3, 8, 13, 18, 23, 28 y 33: Debe reportarse el valor presente de los flujos calculado descontando cada posición activa a la tasa de rentabilidad correspondiente en cada banda de tiempo. La información de la columna 02 debe ser igual, sin excepción, a la sumatoria de las columnas ya mencionadas en este numeral. Columnas 5, 10, 15, 20, 25, 30 y 35: Debe reportarse la rentabilidad efectiva anual promedio ponderada para cada rubro considerado y por cada banda de tiempo solicitada en el formato. Las cifras aquí reportadas deben presentarse en

términos porcentuales con dos decimales. Por ejemplo, si la tasa efectiva a reportar es del 23,22%, debe reportarse 23,22 y no 0,2322. Columnas 6, 11, 16, 21, 26, 31 y 36: Debe reportarse el cambio de las tasas de interés en puntos básicos. Un punto básico se define como el 1% de un 1% (1/10.000). Sin embargo se expresa en términos enteros. De esta manera, si la tasa varía un 1%, ésta se expresará como una variación de 100 puntos básicos. Esta información debe corresponder, para cada rubro y banda de tiempo, a las variaciones máximas probables de tasas de interés nacionales calculadas y publicadas por la Superintendencia Financiera de Colombia. Columnas 7, 12, 17, 22, 27, 32 y 37: Corresponde a los valores en riesgo (VeR) según el cálculo del valor en riesgo de tasa de interés. En las subcuentas 011 a 052 deben reportarse los rubros correspondientes a: Inversiones Negociables, Inversiones Permanentes – Disponibles para la Venta e Inversiones Hasta el Vencimiento de renta fija, todas ellas discriminadas por títulos emitidos por la nación (Tes a DTF, Tes a IPC, Tes a Tasa Fija y Títulos diferentes de TES), títulos emitidos por entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, y otros títulos en moneda legal); y, las inversiones de cobertura en moneda legal. En las subcuentas 105 a 190 deben reportarse los rubros correspondientes a los títulos dados en garantías para la celebración de operaciones repo (recompra de inversiones).

Unidad de captura 02 – Total posiciones activas Columna 1: Debe aparecer la sumatoria de los saldos contables de las posiciones activas. Columna 2: Debe aparecer la sumatoria de los valores presentes de las posiciones activas. Columnas 3, 8, 13, 18, 23, 28 y 33: debe aparecer la sumatoria de los valores presentes de las posiciones activas en moneda legal por cada una de las bandas de tiempo. En las columnas 07, 12, 17, 22, 27, 32 y 37, debe reportarse la sumatoria de los valores en riesgo (VeR) que corresponden a los cambios en el valor presente de las posiciones activas en moneda legal. Unidad de captura 05 – Derivados de tasa de interés En las subcuentas 005-FRAs Posición Larga y 010-FRAs Posición Corta, deben reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de las dos exposiciones que componen esta operación. La subcuenta 010 debe ser reportada con signo negativo. En las subcuentas 025-Swaps Tasa de Interés Parte Fija posición larga, 030-Swaps Tasa de Interés Parte Flotante posición larga, 035-Swaps Tasa de Interés Parte Fija posición corta y 040-Swaps Tasa de Interés Parte Flotante posición corta, deben reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de las dos exposiciones por tenencia de instrumentos de tasa variable y tasa fija que componen esta operación. Las subcuentas 035 y 040 deben reportarse con signo negativo.

En las subcuentas: 045 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION LARGA - EMITIDAS POR LA NACION - TES A DTF

050 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION LARGA - EMITIDAS POR LA NACION - TES A IPC 055 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION LARGA - EMITIDAS POR LA NACION - TES A TASA FIJA 060 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION LARGA - EMITIDOS POR LA NACION DIFERENTES DE TES 065 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION LARGA - EMITIDAS POR VIGILADAS SUPERFINANCIERA 070 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION LARGA - OTROS TITULOS Deben reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de la exposición que se deriva de la posición larga en el título subyacente y en la subcuenta 075 - FORWARD SOBRE TITULOS POSICION CORTA - SINTETICO AL DESCUENTO deben reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de la exposición que se deriva de la posición corta en un título de descuento con un plazo igual al tiempo remanente hasta el cumplimiento del contrato con un valor nominal igual al precio de compra pactado que componen una operación de compra futura de un título. La subcuenta 075 debe ser reportada con signo negativo.

En las subcuentas: Circular Externa 065 de 2007 Diciembre de 2007

Proforma F.6000-26 (Formato 329)

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ANEXO I – REMISION DE INFORMACION

PARTE V – PROFORMAS F.6000

Página 61 080 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION CORTA - EMITIDAS POR LA NACION - TES A DTF 085 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION CORTA - EMITIDAS POR LA NACION - TES A IPC

090 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION CORTA - EMITIDAS POR LA NACION - TES A TASA FIJA 095 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION CORTA - EMITIDOS POR LA NACION DIFERENTES DE TES 100 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION CORTA - EMITIDAS POR VIGILADAS SUPERFINANCIERA 105 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION CORTA - OTROS TITULOS Deben reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de la exposición que se deriva de la posición corta en el título subyacente y en la subcuenta 110 - FORWARD SOBRE TITULOS POSICION LARGA - SINTETICO AL DESCUENTO deben reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de la exposición que se deriva de la posición larga en un título de descuento con un plazo igual al tiempo remanente hasta el cumplimiento del contrato con un valor nominal igual al precio de venta pactado que componen una operación de venta futura de un título. Las subcuentas 080, 085, 090, 095, 100 y 105 deben ser reportadas con signo negativo. Unidad de captura 06 – Total posiciones en derivados de tasa de interés La subcuenta 005-Total Posiciones en Derivados de Tasa de Interés, corresponde a la sumatoria o resultado neto de la unidad de captura 05 que contiene los saldos, valores presentes y cambios en los valores presentes para cada banda de tiempo de las posiciones largas y/o cortas en derivados denominados en moneda legal; dichos valores pueden ser positivos o negativos dependiendo de la estructura de estas posiciones.

Unidad de captura 07 – Contratos forward sobre divisas En la subcuenta 005 debe reportarse la información correspondiente a las posiciones largas y en la subcuenta 010, las posiciones cortas por forward en divisas en moneda legal. La subcuenta 010 debe reportarse con signo negativo. Unidad de captura 08 – Total posiciones forward sobre divisas En la subcuenta 005 debe aparecer la sumatoria de los valores reportados en la unidad de captura 07. Unidad de captura 09 – Cambio en activos - cambio en pasivos + derivados La subcuenta 005–Cambio en Activos menos Cambio en Pasivos más Derivados corresponde al Valor en Riesgo Total del Patrimonio por cambios en las tasas de interés para cada banda de tiempo. Esto es, la unidad de captura 02 menos la unidad de captura 04 más el resultado obtenido en las unidades de captura 06 y 08 para las posiciones denominadas en moneda legal. Factores de riesgo que corresponden a la evaluación de riesgo de tasa de interés – Moneda legal Sbcta Nombre Factor Posiciones Activas 005 Fondos interbancarios Tasa Interbancaria 010 Compromisos de transferencia en operaciones de repo Tasa de Repos 011 Inversiones negociables - emitidas por la Nación - Tes a Dtf Tasa TES 10 Días 012 Inversiones negociables - emitidas por la Nación - Tes a Ipc Tasa TES 10 Días 013 Inversiones negociables - emitidas por la Nación - Tes a tasa fija Tasa TES 10 Días 014 Inversiones negociables - emitidos por la Nación diferentes de Tes DTF 10 Días 016 Inversiones negociables - emitidos vigiladas Superfinanciera DTF 10 Días

018 Inversiones negociables - otros títulos DTF 10 Días 027 Inversiones hasta el vencimiento - emitidas por la Nación - Tes a Dtf Tasa TES 1 año 028 Inversiones hasta el vencimiento - emitidas por la Nación - Tes a Ipc Tasa TES 1 año 029 Inversiones hasta el vencimiento - emitidas por la Nación - Tes a tasa fija Tasa TES 1 año 031 Inversiones hasta el vencimiento - emitidos por la Nación diferentes de Tes DTF 1 año 040 Inversiones hasta el vencimiento - emitidas por vigiladas Superfinanciera DTF 1 año 045 Inversiones hasta el vencimiento - otros títulos DTF 1 año 046 Inversiones permanentes - disponibles para la venta - emitidas por la Nación - Tes a Dtf Tasa TES 1 año 047 Inversiones permanentes - disponibles para la venta - emitidas por la Nación - Tes a Ipc Tasa TES 1 año Página 62 Circular Externa 065 de 2007 Diciembre de 2007 Proforma F.6000-26 (Formato 329)

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ANEXO I – REMISION DE INFORMACION

PARTE V – PROFORMAS F.6000

Sbct a Nombre Factor Inversiones permanentes - disponibles para la venta - emitidas por la Nación - Tes a 048 tasa fija Tasa TES 1 año Inversiones permanentes - disponibles para la venta - emitidos por la Nación diferentes 049 de Tes DTF 1 año Inversiones permanentes - disponibles para la venta - emitidas por vigiladas 051 Superfinanciera DTF 1 año 052 Inversiones permanentes - disponibles para la venta - otros títulos DTF 1 año Derechos de transferencia de inversiones negociables - emitidas por la Nación - Tes a

105 Dtf Tasa TES 10 Días Derechos de transferencia de inversiones negociables - emitidas por la Nación - Tes a 110 Ipc Tasa TES 10 Días Derechos de transferencia de inversiones negociables - emitidas por la Nación - Tes a 115 tasa fija Tasa TES 10 Días Derechos de transferencia de inversiones negociables - emitidos por la Nación 120 diferentes de Tes DTF 10 Días Derechos de transferencia de inversiones negociables - emitidos vigiladas 125 Superfinanciera DTF 10 Días 130 Derechos de transferencia de inversiones negociables – otros títulos DTF 10 Días Derechos de transferencia de inversiones hasta el vencimiento - emitidas por la Nación 135 - Tes a Dtf Tasa TES 1 año Derechos de transferencia de inversiones hasta el vencimiento - emitidas por la Nación 140 - Tes a Ipc Tasa TES 1 año Derechos de transferencia de inversiones hasta el vencimiento - emitidas por la Nación 145 - Tes a tasa fija Tasa TES 1 año Derechos de transferencia de inversiones hasta el vencimiento - emitidos por la Nación 150 diferentes de Tes DTF 1 año Derechos de transferencia de inversiones hasta el vencimiento - emitidas por vigiladas 155 Superfinanciera DTF 1 año 160 Derechos de transferencia de inversiones hasta el vencimiento - otros títulos DTF 1 año Derechos de transferencia de inversiones permanentes - disponibles para la venta165 emitidas por la Nación - Tes a Dtf Tasa TES 1 año derechos de transferencia de inversiones permanentes - disponibles para la venta170 emitidas por la Nación - Tes a Ipc Tasa TES 1 año Derechos de transferencia de inversiones permanentes - disponibles para la venta175 emitidas por la Nación - Tes a tasa fija Tasa TES 1 año Derechos de transferencia de inversiones permanentes - disponibles para la venta180 emitidos por la Nación diferentes de Tes DTF 1 año Derechos de transferencia de inversiones permanentes - disponibles para la venta185 emitidas por vigiladas Superfinanciera DTF 1 año Derechos de transferencia de inversiones permanentes - disponibles para la venta190 otros títulos DTF 1 año Derivados de Tasa de Interés 005 Fras posición larga DTF 10 Días 010 Fras posición corta DTF 10 Días 025 Swap tasa interésparte fija posición larga DTF 10 Días 030 Swap tasa interésparte flotante posición larga DTF 10 Días 035 Swap tasa interésparte fija posición corta DTF 10 Días 040 Swap tasa interésparte flotante posición corta DTF 10 Días 045 Forward sobre títulos posición larga - emitidas por la Nación - Tes a Dtf Tasa TES 10 Días 050 Forward sobre títulos posición larga - emitidas por la Nación - Tes a Ipc Tasa TES 10 Días 055 Forward sobre títulos posición larga - emitidas por la Nación - Tes a tasa fija Tasa TES 10 Días 060 Forward sobre títulos posición larga - emitidos por la Nación diferentes de Tes DTF 10 Días 065 Forward sobre títulos posición larga - emitidas por vigiladas Superfinanciera DTF 10 Días 070 Forward sobre títulos posición larga - otros títulos DTF 10 Días 075 Forward sobre títulos posición corta - sintético al descuento DTF 10 Días 080 Forward sobre títulos posición corta - emitidas por la Nación - Tes a Dtf Tasa TES 10 Días

085 Forward sobre títulos posición corta - emitidas por la Nación - Tes a Ipc Tasa TES 10 Días Circular Externa 065 de 2007 Diciembre de 2007 Proforma F.6000-26 (Formato 329)

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ANEXO I – REMISION DE INFORMACION

PARTE V – PROFORMAS F.6000

Página 63 090 Forward sobre títulos posición corta - emitidas por la Nación - Tes a tasa fija Tasa TES 10 Días 095 Forward sobre títulos posición corta - emitidos por la Nación diferentes de Tes DTF 10 Días 100 Forward sobre títulos posición corta - emitidas por vigiladas Superfinanciera DTF 10 Días 105 Forward sobre títulos posición corta - otros títulos DTF 10 Días 110 Forward sobre títulos posición larga - sintético al descuento DTF 10 Días Contratos Forward sobre Divisas 005 Forward divisas posición larga en m/l DTF 10 Días 010 Forward divisas posición corta en m/l DTF 10 Días Tasa de interés en moneda extranjera (unidades de captura 11 a 20) En las unidades de captura 11 al 20 se debe reportar la información correspondiente a las operaciones en moneda extranjera. Las cifras a reportar en las columnas 1, 2, 3, 7, 8, 12, 13, 17, 18, 22, 23, 27, 28, 32, 33 y 37 deben estar expresadas en moneda extranjera, con dos decimales. Las duraciones a reportar en las columnas 4, 9, 14, 19, 24, 29 y 34 deben ser expresadas en meses con dos decimales.

En las unidades de captura 11, 13, 15 y 17, columnas 5, 10, 15, 20, 25, 30 y 35 deben presentarse las tasas de rentabilidad o costo internacionales que afectan las posiciones denominadas en moneda extranjera. Unidad de captura 11 – Posiciones activas En la columna 1 debe reportarse la información sobre montos (saldo contable) correspondiente al saldo PUC de las posiciones activas en moneda extranjera. Columnas 3, 8, 13, 18, 23, 28 y 33: Debe reportarse el valor presente de los flujos hallado descontando cada posición activa a la tasa de rentabilidad correspondiente en cada banda de tiempo. La información de la columna 2 debe ser igual, sin excepción, a la sumatoria de las columnas ya mencionadas en este numeral. Columnas 5, 10, 15, 20, 25, 30 y 35: Debe reportarse la rentabilidad efectiva anual promedio ponderada para cada rubro considerado y por cada banda de tiempo solicitada en el formato. Las cifras aquí reportadas deben presentarse en términos porcentuales con dos decimales. Por ejemplo, si la tasa efectiva a reportar es del 23,22%, debe reportarse 23,22 y no 0,2322. Columnas 6, 11, 16, 21, 26, 31 y 36: Debe reportarse el cambio de las tasas de interés en puntos básicos. Esta información debe corresponder, para cada rubro y banda de tiempo, a las variaciones máximas probables de tasas de interés internacionales calculadas y publicadas por la Superintendencia Financiera de Colombia.

Columnas 7, 12, 17, 22, 27, 32 y 37: Corresponde a los valores en riesgo (VeR) en moneda extranjera. En las subcuentas 011 a 051 deben reportarse los rubros correspondientes a: Inversiones Negociables, Inversiones Permanentes – Disponibles para la Venta e Inversiones Hasta el Vencimiento de renta fija, todas ellas discriminadas por títulos emitidos por la nación (Tes a DTF, Tes a IPC, Tes a Tasa Fija y Títulos diferentes de TES), títulos emitidos por entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, y otros títulos en moneda extranjera); y, las inversiones de cobertura en moneda extranjera. En las subcuentas 095 a 165 deben reportarse los rubros correspondientes a los títulos dados en garantías para la celebración de operaciones repo (transferencia de de inversiones). Unidad de captura 12 – Total posiciones activas Columna 1, subcuenta 005: Debe aparecer la sumatoria de los saldos contables de las posiciones activas en moneda extranjera. Columna 2, subcuenta 005: Debe aparecer la sumatoria de los valores presentes de las posiciones activas en moneda extranjera. Columnas 3, 8, 13, 18, 23, 28 y 33: Debe aparecer la sumatoria de los valores presentes de las posiciones activas en moneda extranjera por cada una de las bandas de tiempo. En la subcuenta 005 de las columnas 7, 12, 17, 22, 27, 32 y 37, debe reportarse la sumatoria de los valores en riesgo (VeR) que corresponden a los cambios en el valor presente de las posiciones activas en moneda extranjera.

Unidad de captura 15 – Derivados de tasa de interés Página 64 Circular Externa 065 de 2007 Diciembre de 2007 Proforma F.6000-26 (Formato 329)

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ANEXO I – REMISION DE INFORMACION

PARTE V – PROFORMAS F.6000

En las subcuentas 005-FRAs Posición Larga y 010-FRAs Posición Corta, deben reportarse los flujos y duraciones obtenidas del cálculo de las dos exposiciones a tasas de interés internacionales que componen esta operación. La subcuenta 010 debe ser reportada con signo negativo. En las subcuentas 025-Swaps Tasa de Interés Parte Fija posición larga, 030-Swaps Tasa de Interés Parte Flotante posición larga, 035-Swaps Tasa de Interés Parte Fija posición corta y 040-Swaps Tasa de Interés Parte Flotante posición corta, deben reportarse los flujos y duraciones obtenidas del cálculo de las dos exposiciones en moneda extranjera por tenencia de instrumentos de tasa variable y tasa fija que componen esta operación. Las subcuentas 035 y 040 debenreportarse con signo negativo.

En las subcuentas: 045 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION LARGA - EMITIDAS POR LA NACION - TES A TRM 050 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION LARGA - EMITIDAS POR LA NACION - TES YANKEE 055 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION LARGA - EMITIDOS POR LA NACION DIFERENTES DE TES 060 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION LARGA - EMITIDAS POR VIGILADAS SUPERFINANCIERA

065 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION LARGA - OTROS TITULOS Deben reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de la exposición que se deriva de la posición larga en el título subyacente y en la subcuenta 070 - FORWARD SOBRE TITULOS POSICION CORTA - SINTETICO AL DESCUENTO deben reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de la exposición que se deriva de la posición corta en un título de descuento con un plazo igual al tiempo remanente hasta el cumplimiento del contrato con un valor nominal igual al precio de compra pactado que componen una operación de compra futura de un título. La subcuenta 040 debe ser reportada con signo negativo.

En las subcuentas: 075 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION CORTA - EMITIDAS POR LA NACION - TES A TRM 080 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION CORTA - EMITIDAS POR LA NACION - TES YANKEE 085 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION CORTA - EMITIDOS POR LA NACION DIFERENTES DE TES 090 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION CORTA - EMITIDAS POR VIGILADAS SUPERFINANCIERA 095 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION CORTA - OTROS TITULOS Deben reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de la exposición que se deriva de la posición corta en el título subyacente y en la subcuenta 100 - FORWARD SOBRE TITULOS POSICION LARGA - SINTETICO AL DESCUENTO deben reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de la exposición que se deriva de la posición

larga en un título de descuento con un plazo igual al tiempo remanente hasta el cumplimiento del contrato con un valor nominal igual al precio de venta pactado que componen una operación de venta futura de un título. Las subcuentas 075, 080, 085, 090 y 095 deben ser reportadas con signo negativo. Unidad de captura 16 – Total posiciones en derivados de tasa de interés La subcuenta 005-Total Posiciones en Derivados de Tasa de Interés, corresponde a la sumatoria o resultado neto de la unidad de captura 15 que contiene los saldos, valores presentes y cambios en los valores presentes para cada banda de tiempo de las posiciones largas y/o cortas en derivados denominados en moneda extranjera; dichos valores pueden ser positivos o negativos dependiendo de la estructura de estas posiciones. Unidad de captura 17 – Contratos forward sobre divisas En la subcuenta 005 debe reportarse la información correspondiente a las posiciones largas y en la subcuenta 010, las posiciones cortas por forward en divisas en moneda extranjera. La subcuenta 010 debe reportarse con signo negativo. Unidad de captura 18 – Total posiciones forward sobre divisas En la subcuenta 005 debe aparecer la sumatoria de los valores reportados en la unidad de captura 17. Unidad de captura 19 – Cambio en activos - cambio en pasivos + derivados La subcuenta 005–Cambio en Activos menos Cambio en Pasivos más Derivados corresponde al Valor en Riesgo Total del Patrimonio por cambios en las tasas de interés internacionales para cada banda de tiempo. Esto es, la unidad de captura 12 menos la unidad de captura 14 más el resultado obtenido en las unidades de captura 16 y 18 para las posiciones

denominadas en moneda extranjera. Unidad de captura 20 – Valor en riesgo en pesos En la subcuenta 005 debe reportarse la información de la unidad de captura 19 reexpresada en pesos. Circular Externa 065 de 2007 Diciembre de 2007 Proforma F.6000-26 (Formato 329)

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ANEXO I – REMISION DE INFORMACION

PARTE V – PROFORMAS F.6000

Página 65 Factores de riesgo que corresponden a la evaluación de riesgo de tasa de interés - Moneda extranjera Sbcta Nombre Factor Posiciones Activas 005 Fondos interbancarios Money Market USD 010 Compromisos de transferencia en operaciones de repo Money Market USD 011 Inversiones negociables - emitidas por la Nación - Tes indexados a Trm Money Market USD 012 Inversiones negociables - emitidas por la Nación - Tes Yankees Money Market USD 013 Inversiones negociables - emitidas por la Nación - diferentes de Tes Money Market USD 014 Inversiones negociables - emitidas por vigiladas Superfinanciera Money Market USD 016 Inversiones negociables - otros Títulos Money Market USD 023 Inversiones hasta el vencimientoemitidas por la Nación - Tes indexados a Trm Libor 1 Año 024 Inversiones hasta el vencimiento - emitidas por la Nación - Tes Yankees Libor 1 Año 026 Inversiones hasta el vencimiento - emitidos por la Nación diferentes de Tes Libor 1 Año 040 Inversiones hasta el vencimiento - emitidas por vigiladas Superfinanciera Libor 1 Año 045 Inversiones hasta el vencimiento – otros Títulos Libor 1 Año Inversiones permanentes - disponibles para la venta - emitidas por la Nación - Tes

046 indexados a Trm Libor 1 Año Inversiones permanentes - disponibles para la venta - emitidas por la Nación - Tes 047 Yankees Libor 1 Año Inversiones permanentes - disponibles para la venta - emitidos por la Nación 048 diferentes de Tes Libor 1 Año Inversiones permanentes - disponibles para la venta - emitidas por vigiladas 049 Superfinanciera Libor 1 Año 051 Inversiones permanentes - disponibles para la venta – otros Títulos Libor 1 Año Derechos de transferencia de inversiones negociables - emitidas por la Nación - Tes 095 indexados a Trm Money Market USD Derechos de transferencia de inversiones negociables - emitidas por la Nación100 Tes Yankees Money Market USD Derechos de transferencia de inversiones negociables - emitidas por la Nación105 diferentes de Tes Money Market USD Derechos de transferencia de inversiones negociables - emitidas por vigiladas 110 Superfinanciera Money Market USD 115 Derechos de transferencia de inversiones negociables - otros Títulos Money Market USD Derechos de transferencia de inversiones hasta el vencimientoemitidas por la 120 Nación - Tes indexados a Trm Libor 1 Año Derechos de transferencia de inversiones hasta el vencimiento - emitidas por la 125 Nación - Tes Yankees Libor 1 Año Derechos de transferencia de inversiones hasta el vencimiento - emitidos por la 130 Nación diferentes de Tes Libor 1 Año Derechos de transferencia de inversiones hasta el vencimiento - emitidas por 135 vigiladas Superfinanciera Libor 1 Año 140 Derechos de transferencia de inversiones hasta el vencimiento - otros Títulos Libor 1 Año Derechos de transferencia de inversiones permanentes - disponibles para la venta145 emitidas por la Nación - Tes indexados a Trm Libor 1 Año

Derechos de transferencia de inversiones permanentes - disponibles para la venta150 emitidas por la Nación - Tes Yankees Libor 1 Año Derechos de transferencia de inversiones permanentes - disponibles para la venta155 emitidos por la Nación diferentes de Tes Libor 1 Año Derechos de transferencia de inversiones permanentes - disponibles para la venta160 emitidas por vigiladas Superfinanciera Libor 1 Año Derechos de transferencia de inversiones permanentes - disponibles para la venta165 otros Títulos Libor 1 Año Derivados de Tasa de Interés 005 Fras posición larga Money Market USD 010 Fras posición corta Money Market USD 025 Swap tasa interésparte fija posición larga Libor 10 Días 030 Swap tasa interésparte flotante posición larga Libor 10 Días Página 66 Circular Externa 065 de 2007 Diciembre de 2007 Proforma F.6000-26 (Formato 329)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO I – REMISION DE INFORMACION PARTE V – PROFORMAS F.6000 035 Swap tasa interésparte fija posición corta Libor 10 Días 040 Swap tasa interésparte flotante posición corta Libor 10 Días 045 Forward sobre Títulos posición larga - emitidas por la Nación - Tes indexados a Trm Money Market USD 050 Forward sobre Títulos posición larga - emitidas por la Nación - Tes yankee Money Market USD 055 Forward sobre Títulos posición larga - emitidos por la Nación diferentes de Tes Money Market USD 060 Forward sobre Títulos posición larga - emitidas por vigiladas Superfinanciera Money Market USD 065 Forward sobre Títulos posición larga - otros Títulos Money Market USD

070 Forward sobre Títulos posición corta - sintético al descuento Money Market USD 075 Forward sobre Títulos posición corta - emitidas por la Nación - Tes indexados a Trm Money Market USD 080 Forward