SFC - Circular 065 de 2007, formato 330

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN

PARTE V - PROFORMAS F.6000

Página 69

TEMA: Riesgo de Mercado NOMBRE DE PROFORMA: Evaluación del Riesgo de Tasa de Interés – Unidades de valor real - Fondos

NUMERO DE PROFORMA: F.6000-27

NUMERO DE FORMATO: 330

OBJETIVO: Conocer y evaluar la exposición al riesgo por tasa de interés en las operaciones efectuadas en Unidades de valor real UVR.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Sociedades fiduciarias, sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía respecto de los fidecomisos y fondos que administran.

TRÁMITE: 20 Gestión de Activos y Pasivos

PERIODICIDAD: Mensual.

FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION: El último día de cada mes.

FECHA DE REPORTE: Con la transmisión de los estados financieros.

DOCUMENTO TECNICO: SB DS-003.

TIPO Y NUMERO DE INFORME: 34 Riesgos de Mercado

MEDIO DE ENVIO: RAS

DEPENDENCIA USUARIA: Dirección de Investigación y Desarrollo, Dirección de Ahorro Individual y Prima Media y Dirección de Fiduciarias de la Delegatura para Pensiones, Cesantías y Fiduciarias.

INSTRUCTIVO: Generalidades: Con este reporte se facilita el proceso de supervisión y evaluación del riesgo de tasa de interés para las posiciones denominadas en unidades de valor real. Permite visualizar la magnitud de los valores presentes de las posiciones activas y pasivas afectadas por cambios en las tasas de interés, de acuerdo con los movimientos en el valor de

referencia de la UVR, mediante el cálculo de duraciones, los valores presentes de los flujos y loa cambios en los valores presentes o valores en riesgo (VeR) por variaciones en la UVR. La información contenida en este formato corresponde a la evaluación y medición del riesgo de tasa de interés para operaciones y/o posiciones en UVR que deben realizar las entidades de acuerdo con lo establecido en el Capítulo XXI de la Circular 100 de 1995. Las cifras correspondientes a pesos deberán estar expresadas en millones con dos decimales, y aquellas expresadas en UVRs, en unidades con dos decimales. Sin excepción, los conceptos que no apliquen o no presenten movimientos o saldos, deben reportarse en ceros. En tal sentido las sociedades fiduciarias, sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía deben tener en cuenta al diligenciar este formato, que de acuerdo con lo dispuesto el Capítulo XXI de la Circular 100 de 1995 se deben reportar en ceros las columnas que no correspondan a aquellas destinadas a reportar el valor en riesgo de las posiciones activas de sus libros de tesorería.

Encabezado Entidad: Identificación de la entidad vigilada que diligencia este formato. Indique el tipo de entidad al que pertenece, el código de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o sigla de la entidad.

Fecha de corte: Se debe diligenciar la fecha del corte del reporte, bajo el formato DD (día) MM (mes) AAAA (año).

Cuerpo del formato Unidad de Captura 01: La información sobre montos que debe aparecer en la columna 1 corresponde al saldo PUC en pesos con dos

decimales, de los rubros indicados. La información sobre montos que debe aparecer en la columna 2 debe corresponder al saldo expresado en unidades de valor real con dos decimales. La información sobre valores presentes en UVRs que debe reportarse en las columnas 3 y 8 debe corresponder al saldo contable en unidades de valor real, hallado descontando cada posición a la tasa de rentabilidad correspondiente, reportada en las columnas 5 y 10. Circular Externa 065 de 2007 Diciembre de 2007 Proforma F.6000-27 (Formato 330)

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PARTE V - PROFORMAS F.6000

Página 70 Las duraciones a reportar en las columnas 4 y 9 deben expresarse en términos de meses con dos decimales. La información sobre tasas de rentabilidad (o costo) a reportarse en las columnas 5 y 10, debe corresponder a la rentabilidad (posiciones activas) o costo (posiciones pasivas) efectivo anual promedio ponderado equivalente, calculado por las entidades para cada rubro considerado en el formato. Las cifras aquí reportadas deben presentarse en términos porcentuales y no decimales. Por ejemplo, si la tasa efectiva a reportar es del 23,22%, debe reportarse 23,22 y no 0,2322. La información de las columnas 6 y 11 debe estar expresada en puntos básicos. Un punto básico se define como el 1% de un 1% (1/10.000). Sin embargo se expresa en términos enteros. De esta manera, si la tasa varía un 1%, ésta se

expresará como una variación de 100 puntos básicos, y debe corresponder a la variación máxima probable publicada por la Superintendencia Financiera de Colombia. La información sobre los montos resultantes en las columnas 7 y 12 debe reportar los valores en riesgo (VeR) en Unidades de Valor Real, correspondientes a los cambios en los valores presentes. La subcuenta 999 de la unidad de captura 01 corresponde a la sumatoria de las posiciones activas. Unidad de Captura 03: En la subcuenta 005, columnas 2, 3 y 8, deberá aparecer la sumatoria de las posiciones activas en Unidades de Valor Real (subcuenta 999 de la unidad de captura 01). En la subcuenta 010, columna 1, deberá reportarse la sumatoria de las posiciones activas en pesos (subcuenta 999 de la unidad de captura 01, columna 1). La información de la subcuenta 010 de la unidad de captura 03, columnas 7 y 12, corresponde al valor en riesgo total (VeR) que resulta de reexpresar en pesos el resultado obtenido en la subcuenta 005, columnas 7 y 12, utilizando la Unidad de Valor Real vigente a la fecha de la evaluación. Unidad de captura 05: En las subcuentas 005-FRAs Posición Larga y 010-FRAs Posición Corta, deberán reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de las dos exposiciones que según el numeral 4.1.2.4. del Capítulo XXI de la presente Circular componen esta operación. La subcuenta 010 deberá ser reportada con signo negativo.

En las subcuentas 015-Swaps Tasa de Interés Parte Fija posición larga, 020-Swaps Tasa de Interés Parte Flotante posición larga, 025-Swaps Tasa de Interés Parte Fija posición corta y 030-Swaps Tasa de Interés Parte Flotante posición corta, deberán reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de las dos exposiciones por tenencia de instrumentos de tasa variable y tasa fija que según el numeral 4.1.2.6. del Capítulo XXI de la presente Circular componen esta operación. Las subcuentas 025 y 030 deberán reportarse con signo negativo.

En las subcuentas: 035 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION LARGA - EMITIDAS POR LA NACION - TES A TASA FIJA 040 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION LARGA - EMITIDOS POR LA NACION DIFERENTES DE TES 045 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION LARGA - EMITIDAS POR VIGILADAS SUPERFINANCIERA 050 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION LARGA - OTROS TITULOS deberán reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de la exposición que se deriva de la posición larga en el título subyacente y en la subcuenta 055 - FORWARD SOBRE TITULOS POSICION CORTA - SINTETICO AL DESCUENTO deberán reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de la exposición que se deriva de la posición corta en un título de descuento con un plazo igual al tiempo remanente hasta el cumplimiento del contrato con un valor nominal igual al precio de compra pactado que componen una operación de compra futura de un título.

La subcuenta 055 deberá ser reportada con signo negativo.

En las subcuentas: 060 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION CORTA - EMITIDAS POR LA NACION - TES A TASA FIJA 065 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION CORTA - EMITIDOS POR LA NACION DIFERENTES DE TES 070 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION CORTA - EMITIDAS POR VIGILADAS SUPERFINANCIERA 075 FORWARD SOBRE TITULOS POSICION CORTA - OTROS TITULOS Circular Externa 065 de 2007 Diciembre de 2007 Proforma F.6000-27 (Formato 330)

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Página 71 deberán reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de la exposición que se deriva de la posición corta en el título subyacente y en la subcuenta 80 - FORWARD SOBRE TITULOS POSICION LARGA - SINTETICO AL DESCUENTO deberán reportarse los flujos y duraciones obtenidos del cálculo de la exposición que se deriva de la posición larga en un título de descuento con un plazo igual al tiempo remanente hasta el cumplimiento del contrato con un valor nominal igual al precio de venta pactado que componen una operación de venta futura de un título. Las subcuentas 060, 065, 070 y 075 deberán ser reportadas con signo negativo. La subcuenta 999 de la unidad de captura 05 corresponde a la sumatoria de los valores reportados en cada columna de esta unidad de captura.

Unidad de captura 06 En la subcuenta 005, columnas 2, 3, 7, 8 y 12, debe aparecer la sumatoria de las posiciones activas en Unidades de Valor Real (subcuenta 999 de la unidad de captura 01) más la sumatoria de los derivados en Unidades de Valor Real (subcuenta 999 de la unidad de captura 05). En la subcuenta 010, columna 1, deberá reportarse la sumatoria de las posiciones activas en pesos (subcuenta 999 de la unidad de captura 01, columna 01) más la sumatoria de los derivados en pesos (subcuenta 999 de la unidad de captura 05, columna 1). La información de la subcuenta 010 de la unidad de captura 06, columnas 7 y 12, corresponde al valor en riesgo total (VeR) que resulta de reexpresar en pesos el resultado obtenido en la subcuenta 005, columna 7 y 12, utilizando la Unidad de Valor Real vigente a la fecha de la evaluación. Factores de riesgo que corresponden a la evaluación de riesgo de tasa de interés unidades de valor real Sbcta Nombre Factor Posiciones Activas 005 Posiciones Activas en Operaciones de Mercado Monetario y Relacionadas TASA REAL 006 Inversiones negociables - emitidas por la Nación - Tes a tasa fija TASA REAL 007 Inversiones negociables - emitidos por la Nación diferentes de Tes TASA REAL 008 Inversiones negociables - emitidas por vigiladas Superfinanciera TASA REAL 009 Inversiones negociables - otros títulos TASA REAL 011 Inversiones hasta el vencimiento - emitidas por la Nación - Tes a tasa fija TASA REAL 012 Inversiones hasta el vencimiento - emitidos por la Nación diferentes de Tes TASA REAL

013 Inversiones hasta el vencimiento - emitidas por vigiladas Superfinanciera TASA REAL 014 Inversiones hasta el vencimiento - otros títulos TASA REAL 016 Inversiones disponibles para la venta - emitidas por la Nación - Tes a tasa fija TASA REAL 017 Inversiones disponibles para la venta - emitidos por la Nación diferentes de Tes TASA REAL 018 Inversiones disponibles para la venta - emitidas por vigiladas Superfinanciera TASA REAL 019 Inversiones disponibles para la venta - otros títulos TASA REAL 075 Derechos de transferencia inversiones negociables - emitidas por la Nación - Tes a tasa fija TASA REAL 080 Derechos de transferencia inversiones negociables - emitidos por la Nación diferentes de Tes TASA REAL 085 Derechos de transferencia inversiones negociables - emitidas por vigiladas Superfinanciera TASA REAL 090 Derechos de transferencia inversiones negociables - otros títulos TASA REAL 095 Derechos de transferencia inversiones hasta el vencimiento - emitidas por la Nación - Tes a tasa fija TASA REAL 100 Derechos de transferencia inversiones hasta el vencimiento - emitidos por la Nación diferentes de Tes TASA REAL 105 Derechos de transferencia inversiones hasta el vencimiento - emitidas por vigiladas Superfinanciera TASA REAL 110 Derechos de transferencia inversiones hasta el vencimiento - otros títulos TASA REAL Derechos de transferencia inversiones permanentes - disponibles para la venta - emitidas por la Nación115 Tes a tasa fija TASA REAL 120 Derechos de transferencia inversiones disponibles para la venta - emitidos por la Nación diferentes de Tes TASA REAL 125 Derechos de transferencia inversiones disponibles para la venta - emitidas por vigiladas Superfinanciera TASA REAL 130 Derechos de transferencia inversiones disponibles para la venta - otros títulos TASA REAL Circular Externa 065 de 2007 Diciembre de

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Página 72 Sbcta Nombre Factor 005 Fras posición larga TASA REAL 010 Fras posición corta TASA REAL 015 Swap tasa interés - parte fija posición larga TASA REAL 020 Swap tasa interés - parte flotante posición larga TASA REAL 025 Swap tasa interés - parte fija posición corta TASA REAL 030 Swap tasa interés - parte flotante posición corta TASA REAL 035 Forward sobre títulos posición larga - emitidos por la nación - Tes a tasa fija TASA REAL 040 Forward sobre títulos posición larga - emitidos por la nación diferentes de Tes TASA REAL 045 Forward sobre títulos posición larga - emitidos por vigiladas Superfinanciera TASA REAL 050 Forward sobre títulos posición larga - otros títulos TASA REAL 055 Forward sobre títulos posición corta - sintético al descuento TASA REAL 060 Forward sobre títulos posición corta - emitidos por la nación - Tes a tasa fija TASA REAL 065 Forward sobre títulos posición corta - emitidos por la nación diferentes de Tes TASA REAL 070 Forward sobre títulos posición corta - emitidos por vigiladas Superfinanciera TASA REAL 075 Forward sobre títulos posición corta - otros títulos TASA REAL 080 Forward sobre títulos posición larga - sintético al descuento TASA REAL Las variaciones máximas probables y volatilidades reales aplicables a los factores de riesgo del presente formato pueden ser consultadas en el instructivo del formato 329 Tablas 1 y 2. Circular Externa 065 de 2007 Diciembre de 2007 Proforma F.6000-27 (Formato 330)