SFC - Circular Externa 02 de 2013

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA CIRCULAR EXTERNA 002 DE 2013 ( Febrero 05 )

Señores

REPRESENTANTES LEGALES Y REVISORES FISCALES DE LAS ENTIDADES

VIGILADAS.

Referencia: Ampliación del período de pruebas para garantizar el adecuado funcionamiento del esquema de valoración utilizando la información suministrada por los Proveedores de Precios para valoración y modificación

del Capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera.

Apreciados señores: En atención a las solicitudes presentadas por las entidades vigiladas por esta Superintendencia, en relación con la realización de las pruebas establecidas en la instrucción tercera de la Circular Externa 050 de 2012, este Despacho considera oportuno modificar el subnumeral 2.1, las instrucciones Quinta y Séptima de la Circular Externa 006 de 2012, las instrucciones Tercera, Cuarta y Quinta de la Circular Externa 033 de 2012, y las instrucciones Sexta, Octava y Novena de la Circular Externa 039 de 2012.

Por lo anterior, esta Superintendencia, en uso de sus facultades legales y en particular las consignadas en el numeral 9 del artículo 11.2.1.4.2. y los artículos 2.16.1.1.1 y siguientes del Decreto 2555 de 2010, estima necesario modificar las Circulares Externas 006, 033, 039 y 050 de 2012, con el fin de que las entidades vigiladas y los Proveedores de Precios para valoración cumplan con los estándares mínimos necesarios para un adecuado proceso de valoración, en los

siguientes términos: Primera.- Modificar el subnumeral 2.1 de la Circular Externa 006 de 2012, el cual quedará así: “2.1 El diferimiento de las utilidades y/o las pérdidas debe realizarse individualmente por cada una de las inversiones y no podrán compensarse o establecerse un neto entre éstas. Dichas utilidades y/o pérdidas deberán contemplar el desmonte de las provisiones constituidas sobre los títulos y/o valores participativos con baja o mínima bursatilidad o sin ninguna cotización, y el diferido por amortizar de los instrumentos financieros derivados ‘swaps’.” Segunda.- Modificar la instrucción Séptima de la Circular Externa 006 de 2012, la cual quedará así: “Séptima: El término señalado por la Circular Externa 041 de 2011 se prorroga hasta el 30 de septiembre de 2012. La Bolsa de Valores de Colombia – Infoval deberá continuar suministrando los precios para valoración de inversiones en los términos y condiciones que les ha sido autorizado hasta el tres (3) de marzo de 2013. SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Circular Externa 002 de 2013 Página 2 De otra parte, los proveedores de precios PIP Colombia e Infovalmer, deberán realizar hasta el primero (1) de marzo de 2013, pruebas con las entidades a quienes les suministrarán información para valoración, incluida la Superintendencia Financiera de Colombia, para garantizar el adecuado funcionamiento de sus herramientas tecnológicas y de los mecanismos de suministro de información.” Tercera.- Modificar el inciso primero de la instrucción Quinta de la Circular Externa

006 de 2012, el cual quedará así: “Quinta.- A partir del cuatro (4) de marzo de 2013, las entidades vigiladas deberán valorar sus inversiones en i) valores en renta fija, ii) valores en renta variable, iii) instrumentos financieros derivados estandarizados, y iv) instrumentos financieros derivados no estandarizados cuyos subyacentes sean tasa de cambio, tasa de interés, renta fija o renta variable, tanto nuevos como los ya existentes en los portafolios, utilizando el nuevo esquema de Proveedores de Precios para Valoración.” Cuarta.- Modificar la instrucción Tercera de la Circular Externa 033 de 2012, la cual quedará así: “Tercera.- Establecer las fechas de pruebas y transmisión oficial de la información reportada en el formato citado, de acuerdo con el siguiente cronograma: Cronograma de Pruebas Formato 351 1° Transmisión oficial después de la Fechas de pruebas Grupo Tipo de Entidad modificación Fecha de Fecha de Inicio Fin Corte corte Reporte Compañías de 11 de 13 de Financiamiento y 1 septiembre septiembre Sociedades de 2012 de 2012 Fiduciarias. Establecimientos Bancarios, 6 de Corporaciones 4 de marzo marzo de Financieras, de 2013 2013 Sociedades de 30 de Capitalización, junio de Organismos 2012 Cooperativos de Grado Superior e 13 de 17 de Instituciones Oficiales 2 Especiales. septiembre septiembre de 2012 de 2012 Almacenes Generales de Depósito, Banco 31 de 2 de abril

de la República y marzo de de 2013 Fondos Mutuos de 2013 Inversión Vigilados. Fondos Mutuos de 31 de 31 de 3 de Inversión diciembre diciembre enero de Controlados. de 2011 de 2013 2014 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Circular Externa 002 de 2013 Página 3 Compañías de Seguros Generales y 6 de 4 de marzo Compañías de marzo de de 2013 Seguros de Vida y 2013 Cooperativas de Seguros. Administradoras de Sistemas de Pago de Bajo Valor, Sociedades Administradoras de Sistemas de Negociación y 17 de 21 de 3 Registro de Divisas, septiembre septiembre Sociedades de 2012 de 2012 Administradoras de 31 de 2 de abril Sistemas de marzo de de 2013 Negociación de 2013 Valores y de Registro de Operaciones Sobre Valores, Sociedades Administradoras de Sistemas de Compensación y Liquidación de Divisas. Sociedades 30 de Administradoras de junio de Fondos de Pensiones, 2012 Fondos de Cesantías, 6 de Entidades 4 de marzo marzo de Administradoras del de 2013 2013 Régimen Solidario de 21 de 26 de Prima Media y 4 septiembre septiembre Entidades de 2012 de 2012 Cooperativas de Carácter Financiero. Sociedades de Intermediación 31 de 2 de abril Cambiaria y Servicios marzo de de 2013 Financieros 2013 Especiales. Comisionistas de

6 de Bolsas de Valores, 4 de marzo marzo de Sociedades de 2013 2013 Administradoras de Inversión. Bolsas de Valores, Sociedades 26 de 28 de 5 Administradoras de septiembre septiembre Depósitos de 2012 de 2012 31 de Centralizados de 2 de abril marzo de Valores, de 2013 2013 Titularizadoras, Bolsas Agropecuarias y Cámaras de Compensación. ” Quinta.- Modificar la instrucción Cuarta de la Circular Externa 033 de 2012, la cual quedará así: SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Circular Externa 002 de 2013 Página 4 “Cuarta.- Hasta el tres (3) de marzo de 2013, la información a reportar en los campos 10 y 11 del registro tipo 4 del Formato 351 se continuará diligenciando en cero (0).” Sexta.- Modificar el inciso primero de la instrucción Quinta de la Circular Externa 033 de 2012, el cual quedará así: “Quinta.- La primera transmisión oficial de la modificación del Formato 351 se deberá realizar a partir del cuatro (4) de marzo de 2013, según las fechas establecidas en el cronograma de pruebas descrito en la instrucción tercera de esta Circular y de acuerdo con los términos señalados en el respectivo instructivo.” Séptima.- Modificar la vigencia de las instrucciones Sexta, Octava y Novena de la Circular Externa 039 de 2012, las cuales comenzarán a regir a partir del cuatro (4) de marzo de 2013.

Octava.- Modificar la vigencia de las instrucciones Décima Segunda y Décima Tercera de la Circular Externa 050 de 2012, las cuales comenzarán a regir a partir del cuatro (4) de marzo de 2014 y cuatro (4) de marzo de 2013, respectivamente. Novena.- Modificar los numerales 3.3 y 4.2, el literal a. del numeral 6.1.3 y el numeral 6.2.1, del Capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera. Vigencia.- La presente circular rige a partir de la fecha de su publicación y modifica las Circulares Externas 006, 033, 039 y 050 de 2012, y el Capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera. Se anexan las páginas objeto de modificación. Cordialmente,

GERARDO HERNÁNDEZ CORREA

Superintendente Financiero de Colombia /050000