SFC - Circular Externa 04 de 2022

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA CIRCULAR EXTERNA 004 DE 2022 ( Abril 06 )

Señores REPRESENTANTES LEGALES Y REVISORES FISCALES DE LAS ENTIDADES VIGILADAS Referencia: Creación de la proforma F.0000-169 (Formato 415) “Instrumentos Financieros Derivados” y derogatoria de la proforma F.0000-146 Formatos 468 “Forward sobre Divisas (incluye FX - Swap)”, 469 “Forward sobre títulos o valores”, 471 “Opciones Europeas en el mercado mostrador (OTC)” y 472 “Swaps (‘Interest Rate Swap – IRS, ‘Cross Currency Swap’ – CCS y ‘Credit Default Swaps’ – CDS)” Apreciados señores: La Superintendencia Financiera de Colombia evalúa en forma permanente los reportes de información de sus entidades vigiladas con el fin de identificar los ajustes y modificaciones que se requieran para mantenerlos actualizados, tomando en cuenta las dinámicas cambiantes en las operaciones financieras. En virtud de lo anterior, esta Superintendencia considera necesario generar una nueva estructura de captura de información respecto de las operaciones con instrumentos financieros derivados y consolidar en una única proforma los datos que en la actualidad son transmitidos mediante diferentes reportes, para lo cual, este Despacho, en ejercicio de sus facultades legales y, en particular, las establecidas en el numeral 5 del artículo 97 y en el literal a) del numeral 3 del artículo 326 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, en concordancia con lo dispuesto en el numeral 4 del artículo 11.2.1.4.2. del Decreto 2555 de 2010,

imparte las siguientes instrucciones: PRIMERA: Crear la proforma F.0000-169 Formato 415 “Instrumentos Financieros Derivados” en el Anexo No. 1 de la Circular Básica Contable y Financiera.

SEGUNDA: Para asegurar el reporte correcto de la información de la proforma que se crea mediante la presente Circular, las entidades destinatarias deberán realizar pruebas obligatorias al corte del 31 de julio de 2022, de acuerdo con el

siguiente cronograma: Grupo Tipo de Entidad Fechas de Pruebas Desde Hasta Establecimientos de crédito; Instituciones Oficiales Especiales; FOGAFIN; Secciones especializadas de ahorro y crédito de las cajas de compensación familiar; 5 de 9 de 1 Compañías de Seguros Generales; Compañías de septiembre septiembre Seguros de Vida; Cooperativas de Seguros; Sociedades de 2022 de 2022 de Capitalización; Sociedades especializadas en depósitos y pagos electrónicos - SEDPES 2 Sociedades Comisionistas de Bolsas de Valores; 12 de 16 de Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y septiembre septiembre de Cesantías; Fondos de Cesantía, Fondos de de 2022 de 2022 Pensiones Obligatorias; Fondos y portafolios de los fondos voluntarios de pensión; Portafolios de terceros administrados por sociedades comisionistas de bolsa de valores; Caja de Auxilios y Prestaciones de la Asociación Colombiana de Aviadores Civiles (CAXDAC); Sociedades Fiduciarias; Portafolios administrados bajo cualquier modalidad de negocios fiduciarios; Patrimonios autónomos constituidos por entidades territoriales

administrados por sociedades administradoras de fondos de pensiones; Fondos de Inversión Colectiva; SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Circular Externa 004 de 2022 Página 2 Grupo Tipo de Entidad Fechas de Pruebas Desde Hasta Consorcios y uniones temporales conformados por entidades vigiladas que administren negocios fiduciarios. Administradoras de depósitos centralizados de valores; Sociedades administradoras de inversión; Sociedades titularizadoras así como los portafolios de inversión de cada una de las universalidades que administre; Bolsas de valores; Sociedades administradoras de sistemas de 19 de 23 de compensación y liquidación; Sistemas de pago de bajo 3 septiembre septiembre valor; Cámaras de riesgo central de contraparte; Fondos de 2022 de 2022 de inversión de capital extranjero administrados por sociedades fiduciarias o por sociedades comisionistas de bolsa; Fideicomisos administrados por sociedades fiduciarias distintos a aquellos que expresamente deban transmitir la información de manera diaria. Sociedades de intermediación cambiaria y de servicios 26 de 30 de financieros especiales; Almacenes generales de 4 septiembre septiembre depósito; Fondos de capital privado; Fondos de de 2022 de 2022 Inversión Inmobiliaria y todos los demás destinatarios.

TERCERA: La primera transmisión oficial de la proforma F.0000-169 Formato 415 “Instrumentos Financieros Derivados” que se crea a través de la presente Circular, se debe realizar de acuerdo con lo dispuesto en el instructivo, con la información correspondiente a partir del 30 de noviembre de 2022.

CUARTA: Derogar la proforma F.0000-146 Formatos 468 “Forward sobre Divisas

(incluye FX - Swap)”, 469 “Forward sobre títulos o valores”, 471 “Opciones Europeas en el mercado mostrador (OTC)” y 472 “Swaps (‘Interest Rate Swap – IRS, ‘Cross Currency Swap’ – CCS y ‘Credit Default Swaps’ – CDS)” del Anexo 1 de la Circular Básica Contable y Financiera a partir del corte de diciembre de 2022. Se adjuntan las páginas correspondientes. La presente Circular rige a partir de su publicación. Cordialmente,

JORGE CASTAÑO GUTIÉRREZ

Superintendente Financiero 50000