SFC - Circular Externa 27 de 2009

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA CIRCULAR EXTERNA 027 DE 2009 ( Julio 17 )

Señores

REPRESENTANTES LEGALES Y REVISORES FISCALES DE LAS

ENTIDADES SOMETIDAS A INSPECCIÓN Y VIGILANCIA DE LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Referencia: Modificación del instructivo de la Proforma F.0000-146 (formatos 468, 469, 470, 471 y 472) “Valoración de instrumentos financieros derivados básicos (‘Plain Vanilla’)”, expedida mediante la Circular Externa 018 de 2009, en cuanto al tipo y número del informe para reporte de información.

Apreciados señores: Este Despacho, en ejercicio de sus facultades legales, en especial las previstas en el literal a) del numeral 3º del artículo 326 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, el literal a) del artículo 6 de la Ley 964 de 2005, el numeral 9º del artículo 11 del Decreto 4327 de 2005 y el artículo 2.7.1.4. de la Resolución 400 de 1995 de la Sala General de la Superintendencia de Valores, considera necesario modificar el instructivo de la Proforma F.0000146 expedida mediante la Circular Externa 018 de 2009.

En este orden, a fin de facilitarle a las entidades sometidas a inspección y vigilancia de esta Superintendencia, la remisión de información relativa a la valoración de instrumentos financieros derivados básicos (‘Plain Vanilla’) a través de la Proforma F.0000-146 que incluye los siguientes formatos: (i)

468: “Forward sobre Divisas (incluye FX - Swap)”, (ii) 469: “Forward sobre títulos o valores”, (iii) 470: “Forward sobre una tasa de interés a plazo (‘Forward Rate Agreement’ o ‘FRA’)”, (iv) 471:“Opciones Europeas en el mercado mostrador (OTC)” y (v) 472: “Swaps (‘Interest Rate Swap – IRS y ‘Cross Currency Swap’ – CCS)”, estima pertinente desagregar el tipo y número del informe, de acuerdo con la periodicidad del reporte de la información, así:  Periodicidad diaria: 2 Área 4  Periodicidad mensual: 16 Área 4  Periodicidad esporádica: 17 Área 4 La presente Circular Externa rige a partir de su publicación, sin perjuicio del régimen de transición establecido en la Circular Externa 018 de 2009. Se adjunta la página contentiva de la modificación a la Proforma prevista en la presente Circular Externa. Cordialmente,

ANA FERNANDA MAIGUASHCA OLANO

Superintendente Financiero de Colombia (E) 050000