SFC - Circular Externa 46 de 2016

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA CIRCULAR EXTERNA 046 DE 2016 ( Noviembre 10 )

Señores

REPRESENTANTES LEGALES Y REVISORES FISCALES DE LOS

ESTABLECIMIENTOS DE CREDITO.

Referencia: Modifica los Formatos 443–NIIF (Proforma F.1000-119), 460–NIIF

(Proforma F.1000-127), 281–NIIF (Proforma F.1000-44), 441 – NIIF (Proforma F.1000-117) y sus correspondientes instructivos.

Apreciados señores: En virtud de la expedición de las Resoluciones 9 y 10 de 2016 de la Junta Directiva del Banco de la República las cuales modificaron las Resoluciones 5 de 2008 y 3 de 2000 del Banco de la República, normas que regulan el cálculo del encaje requerido de los establecimientos de crédito y el de las inversiones forzosas en TDA y con la expedición de la Circular Externa 026 de 2016 de esta Superintendencia, se considera necesario realizar ajustes a los Formatos 443– NIIF (Proforma F.1000-119), 460–NIIF (Proforma F.1000-127) 281–NIIF (Proforma F.1000-44) y 441–NIIF (Proforma F.1000-117).

Así las cosas, esta Superintendencia en ejercicio de sus facultades, en especial de las establecidas en el literal a) numeral 3 del artículo 326 y en el numeral 5 del artículo 97 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y las señaladas en el numeral 9 del artículo 11.2.1.4.2 del Decreto 2555 de 2010, considera necesario

impartir las siguientes instrucciones: PRIMERA. Modificar las proformas e instructivos de los formatos que se relacionan a continuación: 1.1 Proforma del Formato 281–NIIF (F.1000-44) “Informe Semanal Principales Cuentas Activas y Pasivas - Saldos Al Cierre”. 1.2 Proforma e instructivo del Formato 441–NIIF (F.1000-117) “Informe Diario de Tasas de Interés de Captación y Operaciones del Mercado Monetario”. 1.3 Proforma e instructivo del Formato 443–NIIF (F.1000-119) “Declaración del Encaje en Moneda Legal”. 1.4 Proforma e instructivo del Formato 460–NIIF (F.1000-127) “Exigibilidades

FINAGRO”.

SEGUNDA: Para asegurar la correcta transmisión de la información de los formatos a que se refiere la presente Circular, las entidades destinatarias deben realizar pruebas obligatorias entre el 28 de noviembre y el 2 de diciembre de 2016,

de acuerdo con las siguientes fechas de corte: SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Circular Externa 046 de 2016 Página 2 Formato Información con corte a 281 28 de octubre de 2016 441 28 de octubre de 2016 Bisemana encaje requerido del 21 443 de septiembre y 4 de octubre de 2016 460 30 de septiembre de 2016

TERCERA: Las entidades deben realizar la primera transmisión oficial de los formatos relacionados en la instrucción primera de esta circular, de acuerdo con el siguiente cronograma y dentro del plazo establecido en el correspondiente

instructivo: Periodicida

d del Formatos Fecha de corte Formato Semanal 281 Al 6 de enero de 2017 Diario 441 Al 6 de enero de 2017 De encaje requerido Bisemanal 443 comprendido entre el 14 y 27 de diciembre Trimestral 460 Marzo de 2017

CUARTA: Modificar el Capítulo XIII-6 de la Circular Básica Contable y Financiera.

La presente Circular rige a partir de su fecha de expedición. Se adjuntan las páginas objeto de modificación y los formatos respectivos. Cordialmente,

GERARDO HERNÁNDEZ CORREA

Superintendente Financiero de Colombia /050000