SFC - Circular Externa 58 de 2009

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA CIRCULAR EXTERNA 058 DE 2009 ( Diciembre 28 )

Señores

REPRESENTANTES LEGALES Y REVISORES FISCALES DE LAS

SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE

CESANTÍA.

Referencia: Instrucciones relativas a la remisión y revelación de información de los portafolios del fondo de cesantías.

Apreciados señores: Este Despacho en uso de sus facultades, en especial las que le confieren los numerales 9 y 14 del artículo 11 del Decreto 4327 de 2005, el artículo 95, los literales a) y b) del numeral 3, del artículo 326, el numeral 5 del artículo 97 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y teniendo en cuenta que de acuerdo con lo establecido en los artículos 24 y 58 de la Ley 1328 de 2009, el Gobierno Nacional expidió el Decreto 4600 de 2009, a través del cual se modificó el régimen aplicable a las Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y Cesantía, estableciéndose entre otras, la obligación para éstas de ofrecer a través de los fondos de cesantía dos (2) tipos de portafolios, considera necesario impartir las siguientes instrucciones relacionadas con la remisión y revelación de información

de los portafolios de los fondos de cesantía: 1Las Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y de Cesantía, deberán hacer la transmisión diaria para los portafolios de corto y largo plazo del fondo de cesantías de la siguiente información: Formato 135Valores de unidad, Formato 136 - Valoración del Fondo de pensiones o Portafolios del fondo de cesantías, Formato 137 - Rentabilidad del Fondo de pensiones o Portafolios del fondo de cesantías (en términos efectivos anuales), Formato 351 - Composición del portafolio de inversiones, Formato 397Repos, simultaneas y TTVs, Formato 468 -Forward sobre Divisas (incluye FX - Swap), Formato 469 -Forward sobre títulos o valores, Formato 470 - Forward sobre una tasa de interés a plazo (‘Forward Rate Agreement’ o ‘FRA’), Formato 471-Opciones Europeas en el mercado mostrador (OTC) y Formato 472-Swaps (‘Interest Rate Swap – IRS y ‘Cross Currency Swap’ – CCS), así como los Estados Financieros Intermedios, de acuerdo con lo establecido en el Capítulo VIII de la Circular Básica Contable y Financiera. Para el caso del portafolio de corto plazo y mientras se cumple el período de cálculo de la rentabilidad acumulada, en la subcuenta 010, unidad de captura 1 del Formato 137 - Rentabilidad del Fondo de pensiones o Portafolios del fondo de cesantías (en términos efectivos anuales), se debe reportar la rentabilidad del período comprendido entre el 1º de enero de 2010 y el día que se está reportando, hasta ajustarse a los 3 meses previstos en el instructivo del formato . 2Las Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y de Cesantía, deberán hacer la transmisión mensual de los siguientes documentos: Formato 435 -Evaluación del Riesgo de Tasa de Interés DTF e IPC,

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

CIRCULAR EXTERNA 058 DE 2009 PÁGINA 2

Formato 436 - evaluación del riesgo de Tasa de Cambio, Formato 437Evaluación del riesgo de precio de acciones, Formato 438 - Valor en riesgo por factores, Formato 439 -Evaluación del riesgo de participaciones en carteras colectivas, Formato 440-Evaluación del riesgo de tasa de interés moneda legal, extranjera y UVR. 3Adicionalmente, las Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y de Cesantía, deberán hacer la transmisión mensual de los Formatos 196 y 197 - Información de afiliados y recaudos de los fondos de cesantías bajo la codificación establecida para el portafolio de corto plazo. Para efectos de las transmisiones a que se refiere la presente circular, se efectúan las modificaciones y actualizaciones de los siguientes documentos: - Proforma F.6000-03 Valoración fondos de pensiones obligatorias y portafolios de corto y largo plazo del fondo de cesantías (Formatos 135, 136 y 137) - Proforma F.6000-06 Información de afiliados, aportes y traslados recibidos por los fondos de cesantías (Formatos 196 y 197) - Capítulo VIII de la Circular Contable y Financiera. De otra parte, los nuevos portafolios de cesantías, deberán dar cumplimiento a lo establecido en el capítulo VI de la Circular Básica Contable y Financiera, especialmente a las disposiciones contenidas en el subnumeral 5.2.2. "Reglas relativas al desarrollo de los modelos internos". La presente circular rige a partir del 1 de enero de 2010 y deroga el Formato 199 –

Proforma F.6000-14 “Retiro de las sumas abonadas en cesantías”. No obstante lo anterior, esta Superintendencia considera conveniente extender los plazos de transmisión de los reportes diarios, de tal forma que a más tardar el 20 de enero de 2010 las transmisiones de la información diaria de que trata la presente circular se encuentren debidamente ajustadas a los plazos previstos en los respectivos formatos. Se adjuntan las páginas correspondientes. Cordialmente,

ROBERTO BORRÁS POLANIA

Superintendente Financiero de Colombia