SFC - Formato 540 - se deroga a partir del 1 de febrero de 2024

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA Pág. 134

DECLARACIÓN DEL CONTROL DE LEY RELACION DE SOLVENCIA

SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTÍAS

FORMATO 540

CIRCULAR EXTERNA 033 DE 2019

ENTIDAD: _________ ____________ ____________________________________ FECHA DE CORTE:

TIPO CODIGO NOMBRE DD/MM/AAAA

EXPOSICIÓN VALOR UNIDAD DE

SUBCUENTA CONCEPTO SALDO

CREDITICIA PONDERADO CAPTURA PATRIMONIO BÁSICO 005 Capital suscrito y pagado 010 Reservas + prima en colocación de acciones 015 Ganancias acumuladas ejercicios anteriores 020 Ganancia del ejercicio 025 Porcentaje sobre ganancia del ejercicio 030 Dividendos decretados en acciones 035 PATRIMONIO BÁSICO ANTES DE DEDUCCIONES 040 Pérdidas acumuladas ejercicios anteriores 01 045 Pérdidas del ejercicio 050 Resultados acumulados proceso de convergencia a NIIF - pérdida 055 Otros resultados integrales ORI - pérdida 060 Ganancia o pérdida participaciones no controladoras 061 Inversiones de capital en administradoras de fondos del exterior

065 TOTAL DEDUCCIONES DEL PATRIMONIO BÁSICO

998 PATRIMONIO BÁSICO NETO DE DEDUCCIONES PATRIMONIO ADICIONAL 005 Revalorización de activos (Ganancias o Pérdidas No Realizadas - ORI) 010 Bonos obligatoriamente convertibles en acciones 02 999 PATRIMONIO ADICIONAL RESERVAS DE ESTABILIZACION 005 Reserva de estabilización de rendimientos de los fondos de pensiones obligatorias 010 Reserva de estabilización de rendimientos del fondo de cesantías

015 Reserva de estabilización de rendimientos de los patrimonios autónomos del Fonpet 03 020 Reserva de estabilización de rendimientos de los demás patrimonios autónomos 999 TOTAL RESERVAS DE ESTABILIZACIÓN Eliminada 005 Eliminada 04 INVERSIONES EFECTUADAS EN TÍTULOS DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACIÓN 005 Inversiones efectuadas en títulos derivados de procesos de titularización 05

PATRIMONIO TÉCNICO

005 Total Patrimonio Técnico 06 EXPOSICIÓN AL RIESGO DE MERCADO 005 Valor de exposición al riesgo de mercado 07 EXPOSICIÓN AL RIESGO OPERACIONAL Ingresos por comisiones provenientes de la administración de fondos de pensiones obligatorias 005 010 Ingresos por comisiones provenientes de la administración de fondos de cesantías 015 Ingresos por comisiones provenientes de la administración de fondos de pensiones voluntarias 020 Ingresos por comisiones provenientes de la administración de recursos del FONPET 08 Ingresos por comisiones provenientes de la administración de patrimonios autónomos de pasivos 025 pensionales diferentes al FONPET 030 Gastos por comisiones de custodia de los valores administrados 998 TOTAL EXPOSICIÓN AL RIESGO OPERACIONAL APNR - CATEGORÍA I - ACTIVOS DE MÁXIMA SEGURIDAD Cuenta caja, depósitos alavista enentidades sometidas avigilancia delaSuperintendencia Financierade 005 Colombia LasinversionesentítulosovaloresdelBancodelaRepúblicaodelaNaciónylosgarantizadosporéstaen 010 la parte cubierta

015 Los títulos o valores emitidos o totalmente garantizados por entidades multilaterales de crédito Las operaciones de reporto o repo, operaciones simultáneas y operaciones de transferencia temporal de 020 valoressiemprequelacontrapartesealaNación,elBancodelaRepúblicaounacámaraderiesgocentral de contraparte CRCC Exposiciónporriesgodecontraparteenlasoperacionesaceptadasporunacámaraderiesgocentral 025 de contraparte 09 Exposición de riesgo de contraparte de las garantías otorgadas a una cámara de riesgo central de 030 contraparte Operaciones con instrumentos financieros derivados siempre que la contraparte sea la Nación, el 035 Banco de la República o una cámara de riesgo central de contraparte Bonos y títulos hipotecarios de que trata el artículo 30 de la Ley 546 de 1999, que cuenten con 040 garantía total del Gobierno Nacional a través del Fondo de Garantías de Instituciones FinancierasFOGAFIN Otrascuentas por cobrar siempreque lacontraparte seala Nación, el Banco de laRepública o una 045 CRCC 999 TOTAL APNR - CATEGORÍA II - ACTIVOS DE ALTA SEGURIDAD Inversiones entítulos ovalores emitidos porentidades públicasdel ordennacional, losdepósitos atérmino enestablecimientosdecréditoycréditosgarantizadosincondicionalmentecontítulosovaloresemitidospor 005 la Nación o por el Banco de la República o por Gobiernos o Bancos Centrales de países que autorice expresamente la SFC Las operaciones de reporto o repo, operaciones simultáneas y operaciones de transferencia temporal de 010 valoressiemprequelacontraparteseaunaentidadvigiladaporlaSFCdistintadelBancodelaRepúblicao 10

una entidad pública de orden nacional o un fondo mutuo de inversión controlado Lasoperacionesconinstrumentosfinancierosderivadossiemprequelacontraparteseaunaentidadvigilada 015 por laSFC distintadel BancodelaRepública, unaentidadpública deorden nacional o unfondo mutuode inversión controlado 999 TOTAL APNR - CATEGORÍA III - OTROS ACTIVOS DE RIESGO Las inversiones entítulos ovalores emitidospor unaentidaddiferentealasseñaladas enlacategoríaI yII 005 del articulo 2.6.1.1.10 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificación de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AALas inversiones entítulos ovalores emitidospor unaentidaddiferentealasseñaladas enlacategoríaI yII 010 del articulo 2.6.1.1.10 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificación de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre A+ y ALas inversiones entítulos ovalores emitidospor unaentidaddiferentealasseñaladas enlacategoríaI yII del articulo 2.6.1.1.10 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificación de riesgo crediticio de 015 largo plazo, expedidaporunasociedadcalificadora autorizadapor laSFC igualoinferioraBBB+oqueno se encuentre calificado Las inversiones entítulos ovalores emitidospor unaentidaddiferentealasseñaladas enlacategoríaI yII 020 del articulo 2.6.1.1.10 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificación de riesgo crediticio de

corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre 1+ y 111 Las inversiones entítulos ovalores emitidospor unaentidaddiferentealasseñaladas enlacategoríaI yII del articulo 2.6.1.1.10 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificación de riesgo crediticio de 025 corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre 2+ y 2Las inversiones entítulos ovalores emitidospor unaentidaddiferentealasseñaladas enlacategoríaI yII del articulo 2.6.1.1.10 del Decreto 2555 de 2010, que cuenten con una calificación de riesgo crediticio de 030 corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC igual o inferior a 3 o que no se encuentre calificado Lasinversionesentítulosovaloresderivadosdeprocesosdetitularizaciónquecuentenconunacalificación 035 deriesgocrediticiodelargoplazo,expedidaporunasociedadcalificadoraautorizadaporlaSFCentreAAA y AALasinversionesentítulosovaloresderivadosdeprocesosdetitularizaciónquecuentenconunacalificación 040 de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC ente A+ y ALasinversionesentítulosovaloresderivadosdeprocesosdetitularizaciónquecuentenconunacalificación 045 deriesgocrediticiodelargoplazo,expedidaporunasociedadcalificadoraautorizadaporlaSFCentreBBB+ y BBBLasinversionesentítulosovaloresderivadosdeprocesosdetitularizaciónquecuentenconunacalificación

050 deriesgocrediticiodelargoplazo,expedidaporunasociedadcalificadoraautorizadaporlaSFCentreBB+ y BBLasinversionesentítulosovaloresderivadosdeprocesosdetitularizaciónquecuentenconunacalificación 055 deriesgocrediticiodelargoplazo,expedidaporunasociedadcalificadoraautorizadaporlaSFCentreB+y BLasinversionesentítulosovaloresderivadosdeprocesosdetitularizaciónquecuentenconunacalificación 060 de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC de CCC Lasinversionesentítulosovaloresderivadosdeprocesosdetitularizaciónquecuentenconunacalificación 065 deriesgocrediticiodecortoplazo,expedidaporunasociedadcalificadoraautorizadaporlaSFCentre1+y 1Lasinversionesentítulosovaloresderivadosdeprocesosdetitularizaciónquecuentenconunacalificación 070 deriesgocrediticiodecortoplazo,expedidaporunasociedadcalificadoraautorizadaporlaSFCentre2+y 2Lasinversionesentítulosovaloresderivadosdeprocesosdetitularizaciónquecuentenconunacalificación 075 de riesgo crediticio de corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC de 3 Lasinversionesentítulosovaloresderivadosdeprocesosdetitularizaciónquecuentenconunacalificación 080 de riesgo crediticio de corto plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC de 4 Las operaciones de reporto o repo, operaciones simultáneas y operaciones de transferencia temporal de 085 valores, cuya contraparte no haya sido contemplada en las unidades de captura 09 y 10 y tengan una

calificación expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AALas operaciones de reporto o repo, operaciones simultáneas y operaciones de transferencia temporal de valores, cuya contraparte no haya sido contemplada en en las unidades decaptura 09y 10y tenganuna 090 calificación expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre A+ y ALas operaciones de reporto o repo, operaciones simultáneas y operaciones de transferencia temporal de 11 valores, cuya contraparte no haya sido contemplada en en las unidades decaptura 09y 10y tenganuna 095 calificación expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC igual o inferior a BBB+ o que no se encuentre calificado Lasinversionesenaccionescuyoemisornocuenteconunadecuadogobiernocorporativoymecanismosde 100 liquidez Las inversiones en acciones cuyo emisor cuente con un adecuado gobierno corporativo y mecanismos de 105 liquidez Instrumentos financieros derivados siempre que la contraparte sea una entidad diferente de las 110 contempladasenlasunidadesdecaptura09y10,yquetenganunacalificaciónexpedidaporunasociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AAInstrumentos financieros derivados siempre que la contraparte sea una entidad diferente de las 115 contempladasenlasunidadesdecaptura 09y10yquetenganunacalificaciónexpedidaporunasociedad calificadora autorizada por la SFC entre A+ y AInstrumentos financieros derivados siempre que la contraparte sea una entidad diferente de las 120 contempladasenlasunidadesdecaptura09y10yquetenganunacalificación expedidapor unasociedad calificadora autorizada por la SFC igual o inferior a BBB+ o que no se encuentre calificado

Valor razonable del producto estructurado no separable, cuya contraparte tenga una calificación 125 expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AAValor razonable del producto estructurado no separable, cuya contraparte tenga una calificación 130 expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre A+ y AValor razonable del producto estructurado no separable, cuya contraparte tenga una calificación 135 expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC igual o inferior a BBB+ o que no se encuentre calificada. Componente derivado del producto estructurado, siemprequela contrapartetenga unacalificación 140 expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AAComponente derivado del producto estructurado, siemprequela contrapartetenga unacalificación 145 expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre A+ y AComponente derivado del producto estructurado cuyas contrapartes tengan una calificación 150 expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC igual o inferior a BBB+ o que no se encuentre calificada Instrumentos financieros no derivados del producto estructurado cuyas contrapartes cuenten con 155 una calificación de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre AAA y AAInstrumentos financieros no derivados del producto estructurado cuyas contrapartes cuenten con 160 una calificación de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC entre A+ y AInstrumentos financieros no derivados del producto estructurado cuyas contrapartes cuenten con

165 una calificación de riesgo crediticio de largo plazo, expedida por una sociedad calificadora autorizada por la SFC igual o inferior a BBB+ o que no se encuentre calificada Excesos de la reserva de estabilización de rendimientos de los Fondos de Pensiones Obligatorias, no 170 incluidos en la unidad de captura 03 subcuenta 005 Excesos de la reserva de estabilización de rendimientos de los Fondos de Cesantía, no incluidos en la 175 unidad de captura 03 subcuenta 010 Excesos de la reserva de estabilización de rendimientos de los Patrimonios Autónomos del FONPET, no 180 incluidos en la unidad de captura 03 subcuenta 015 Excesos de la reserva de estabilización de rendimientos de los demás Patrimonios Autónomos distintos al 185 FONPET, no incluidos en la unidad de captura 03 subcuenta 020 Activos Materiales reportados en la cuenta del CUIF código 1800, menos el saldo de los activos de 190 Propiedad, Planta y Equipo por Derechos de Uso de la cuenta del CUIF 1802 195 Propiedad, Planta y Equipo por Derechos de Uso, Subcuenta del CUIF 1802 Otros activos reportados en el CUIF, no deducidos en el cómputo del patrimonio técnico y no 200 incluidosenlascategoríasIyIIdelpresenteinstructivoyenlosdemásactivosdelapresenteunidad de captura 999 TOTAL TOTAL ACTIVOS PONDERADOS POR NIVEL DE RIESGO 005 Total activos ponderados por nivel de riesgo 12 RELACIÓN DE SOLVENCIA 005 Patrimonio técnico 010 APNRS 015 Exposición de riesgo de mercado (Ver Rm) 13

020 Exposición de riesgo operacional (Ver Ro) 025 Relación de solvencia AUTOLIQUIDACIÓN DE SANCIÓN POR DEFECTO EN LA RELACIÓN DE SOLVENCIA 005 Defecto de solvencia 010 Patrimonio técnico requerido para solvencia mínima 14 015 Sanción COLUMNAS 1 2 3

DICIEMBRE DE 2019 F.6000-38