SFC - P2 TIT IV - Anexo 26 circular 044 de 2016

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

INSTRUCTIVO ANEXO 26: ESTADO ANUAL DE INGRESOS Y EGRESOS SOAT TEMA: Seguro Obligatorio de Accidentes de Tránsito NOMBRE DE PROFORMA: Estado anual de ingresos y egresos SOAT

NUMERO DE PROFORMA: F.3000-49

NUMERO DE FORMATO: 350

OBJETIVO: Verificar que el total de las transferencias que hayan efectuado las compañías aseguradoras durante el período anual al FONSAT, correspondan cuando menos al 50% de los excedentes de operación del ramo.

TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Compañías de seguros generales autorizadas para explotar el ramo SOAT

PERIODICIDAD: Anual FECHA DE CORTE DE LA INFORMACION: 31 de Diciembre FECHA DE REPORTE: Hasta el día 15 de marzo de cada año

DOCUMENTO TÉCNICO: SB-DS 003

TRAMITE: 143 – Información técnica de seguros TIPO Y NUMERO DE INFORME: 36 Estado anual de ingresos y egresos SOAT MEDIO DE ENVÍO: RAS o Web DEPENDENCIA RESPONSABLE: Dirección de Seguros y Dirección de Riesgos Técnicos de

Seguros

INSTRUCTIVO: ENCABEZADO Entidad: Registre el tipo y código asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia, así como el nombre o sigla de la entidad.

Fecha de corte: Se debe señalar bajo el formato DDMMAAAA (día, mes, año), la fecha de corte a la que corresponde la información reportada.

Período: Registre la vigencia a la que corresponde la información bajo el formato DDMMAAAA.

GENERALIDADES: La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del Representante Legal.

La información se deberá reportar en pesos en moneda legal. Las subcuentas, filas o columnas que no contengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo, a menos que el instructivo indique que se reporten en cero o con otro valor. La información a reportar deberá ser consistente con las cifras registradas en el CUIF.

CUERPO DEL FORMATO: Los valores registrados deben corresponder a los datos reportados en la columna 4 del formato 290, así:

U.C SUBCTA. NOMBRE CÓDIGOS CUIF

. 01 PRIMAS EMITIDAS 005 Primas emitidas seguros obligatorios 412110 010 Primas aceptadas en coaseguro 412140 015 Cancelaciones y/o anulaciones primas emitidas directas y coaseguro 412155 (resta 020 Primas Aceptadas y/o cedidas por Cámara Compensación SOAT 412145 + 412150 999 Subtotal 02 RESULTADO NETO DE REASEGUROS 005 Primas aceptadas reaseguro interior seguros obligatorios 414225 010 Primas aceptadas reaseguro exterior seguros obligatorios 414405 015 Cancelaciones y/o anulaciones primas de reaseguro aceptado (resta) 515180 + 515475 020 Primas cedidas reaseguro interior seguros obligatorios (resta) 515125 025 Primas cedidas reaseguro exterior seguros obligatorios (resta) 515425 030 Cancelaciones y/o anulaciones primas de reaseguro cedido 414280 + 414470

PARTE II - TÍTULO IV – INSTRUCTIVO ANEXO 26 PÁGINA 1

Circular Externa 044 de 2016 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA 035 Siniestros de aceptaciones reaseguro interior (resta) 515150 040 Siniestros de aceptaciones contratos no proporcionales reaseguros 515155 interior (resta) 045 Siniestros de aceptaciones reaseguro exterior (resta) 515445 050 Siniestros de aceptaciones contratos no proporcionales reaseguros 515450 exterior (resta) 055 Reembolso de siniestros 414250 +414255 + 414440 + 414445 060 Recobros de aceptaciones reaseguro interior 414260 065 Recobros de aceptaciones reaseguro exterior 414450 070 Gastos recobros parte reaseguradora interior (resta) 515160 075 Gastos recobros parte reaseguradora exterior (resta) 515455 080 Otros ingresos y/o gastos netos de reaseguro (414240 + 414245 + 414435 + 414235 + 414430 + 414265 + 414285 + 414455 + 414475 + 414270 + 414275 + 414460 + 414465) - (515170 + 515465 + 515145 + 515165 + 515135 + 515435 + 515460 + 515470 + 515480 + 515175 + 515185 + 515440) 999 Subtotal 03 RESULTADO NETO DE RESERVAS 005 Liberación de reserva de riesgo en curso seguros obligatorios 412215 010 Liberación de reserva de siniestros avisados seguros obligatorios 413725 015 Liberación de reserva de siniestros no avisados seguros obligatorios 413625 020 Liberación de reservas especiales seguros obligatorios 413805

025 Constitución de reserva de riesgo en curso seguros obligatorios (resta) 513615 030 Constitución de reserva de siniestros avisados seguros obligatorios 514625 (resta) 035 Constitución de reserva de siniestros no avisados seguros obligatorios 514425 (resta) 040 Constitución de reservas especiales seguros obligatorios (resta) 514805 999 Subtotal 04 SINIESTROS LIQUIDADOS 005 Seguro obligatorio 512130 + 512135 010 Recobros (resta) 419530 999 Subtotal 05 GASTOS POR COMISIONES 005 Gastos por comisiones seguros obligatorios 515205 06 GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE PERSONAL 005 Gastos administrativos 511400 + 511600+ 511800 + 513000 + 514000 + 514500 + 515005 +515008+ 515013 + 515020 + 515028 + 515045 + 515063 + 515070 + 515095 + 515500 + 516000 + 516400 + 516500 + 517500 + 518000+ 519000 + 010 Gastos de personal 512000 999 Subtotal 07 OTROS PRODUCTOS Y COSTOS DE SEGUROS 005 Otros productos de seguros 414305 + 414395 + 419805 010 Remuneración de administración de coaseguro 414320 015 Eliminada 020 Gastos de administración de coaseguro aceptado (resta) 515225 025 Provisión cuentas por cobrar actividad aseguradora (resta) 517025 030 Transferencias de seguros (resta) 515082 + 515083 035 Eliminada

040 Eliminada 999 Subtotal PARTE II - TÍTULO IV – INSTRUCTIVO ANEXO 26 PÁGINA 2

Circular Externa 044 de 2016

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

08 OTROS INGRESOS Y EGRESOS 005 Ingresos portafolio de inversiones 410300 + 410600 + 410700 + 410800 + 411100 + 411200 + 412300 + 412500 + 412800 + 412900 + 413000 + 413900 + 414000 + 415000 + 010 Gastos financieros (resta) 510300 + 510400 + 510600 + 510700 + 510800 + 511200 + 511900 + 512300 + 512500 + 512800+ 512900 + 513900 + 517040 015 Otras Provisiones (resta) 517000 - 517040 020 Otros ingresos 413100 + 413500 + 414500 + 415500 + 415800 + 418000 + 419200 + 419540 + 419595 025 Otros egresos (resta) 510500 + 511300 + 511512 + 511551 + 511595 + 511597 + 512400 +512600 + 513100 + 513300 + 513500 + 514100 + 515800 + 516600 + 517200 030 Impuesto de renta y complementarios (resta) 570000 999 Subtotal 09 GANANCIAS Y PERDIDAS 005 Ganancias y pérdidas = UC1 + UC2 + UC3 - UC4 - UC5 - UC6 + UC7 + UC8 10 GASTOS ACREDITADOS 005 Gastos acreditados = UC5 + UC6 + UC7 Subcta 020 + UC7 Subcta 025 + UC8 Subcta 010 + UC8 Subcta 015 + UC8 Subcta 025 + UC8 Subcta 030 11 MONTO MÁXIMO DE GASTOS 005 Monto máximo de gastos = UC1 X 23% 12 EXCEDENTE O DEFECTO DEL PERIODO 005 Total excedente o defecto del período = UC1 + UC2 + UC3 - UC4 + UC7

Subcta 005 + UC7 Subcta 010 - UC7 Subcta 030 + UC8 Subcta 005 + UC8 Subcta 020 – Menor valor entre UC10 y UC11. 13 DEFECTO ACUMULADO PERIODO ANTERIOR 005 Menos defecto acumulado período anterior 14 EXCEDENTE O DEFECTO ANUAL 005 Total excedente o defecto anual = UC12 – UC13. 15 TRANSFERENCIA ADICIONAL AL FONSAT 005 Total transferencia adicional al FONSAT = UC14 X 50% - UC7 Subcta 030 (Solo si el resultado es positivo) PARTE II - TÍTULO IV – INSTRUCTIVO ANEXO 26 PÁGINA 3 Circular Externa 044 de 2016