SFC - P2 TIT IV - Anexo 75 circular 018 de 2020

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

Pág. 16

REPORTE DE INFORMACIÓN DECLARACIÓN DEL CONTROL DE LEY - PATRIMONIO ADECUADO

FORMATO 407

CIRCULAR EXTERNA 018 DE 2020

ENTIDAD ______ __________ ____________ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ FECHA DEL REPORTE

TIPO CODIGO NOMBRE DD/MM/AAAA

(Cifras en Pesos) Pensiones con EXPOSICIÓN VALOR Pensiones Previsionales de Invalidez UNIDAD DE SUBCUENTA CONCEPTO SALDO DETERIORO Educativo Vida Individual Conmutación Pensiones Ley 100 Riesgos Laborales Demás Ramos BEPS Rentas Voluntarias CREDITICIA PONDERADO Voluntarias y Sobrevivencia CAPTURA Pensional PATRIMONIO BÁSICO ORDINARIO ANTES DE DEDUCCIONES 005 Valor de las acciones ordinarias suscritas y pagadas reconocidas como PBO 010 Valor de las acciones privilegiadas suscritas y pagadas reconocidas como PBO 015 Valor de las acciones con dividendo preferencial y sin derecho a voto suscritas y pagadas reconocidas como PBO 020 Dividendos decretados en acciones ordinarias 025 Dividendos decretados en acciones privilegiadas 030 Dividendos decretados en acciones con dividendo preferencial 035 Valor de los instrumentos de deuda reconocidos como PBO 040 Prima en colocación de acciones ordinarias 045 Prima en colocación de las acciones privilegiadas 050 Prima en colocación de acciones con dividendo preferencial 01 055 Reserva legal o reserva de protección de los aportes sociales 060 Reservas ocasionales 065 Anticipo de capital (no aplica para cooperativas) 070 Capital mínimo e irreductible (solo aplica para cooperativas)

075 Fondo especial (solo aplica para cooperativas) 080 Aportes sociales amortizados o readquiridos por la entidad cooperativa (solo aplica para cooperativas) 085 Fondo de Amortización o readquisición de aportes sociales (solo aplica para cooperativas) 090 Ganancias o Pérdidas No Realizadas (ORI) 095 Ganancias del ejercicio incluidos los excedentes del ejercicio en curso 100 Ganancias Acumuladas de Ejercicios Anteriores 105 Reservas estatutarias 110 Valor de las acciones privilegiadas suscritas y pagadas e instrumentos de deuda reconocidos como PBO (computable) 998 Subtotal DEDUCCIONES DEL PATRIMONIO BÁSICO ORDINARIO 005 Pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores 010 Pérdidas del ejercicio en curso 015 Pérdida (Resultados acumulados proceso de convergencia a NIIF) Valor totalde la suma de i) las inversiones de capital, ii) las inversiones enbonos obligatoriamente convertibles enacciones, iii) las inversionesen bonos subordinados opcionalmente convertibles en acciones y/o, iv) en general en instrumentos de deuda subordinada, efectuadas en forma 020 directa o indirecta enentidades sometidas alcontroly vigilancia de la SFCo enentidades financierasdelexterior,que supereel10%delPBOuna vez realizadas las demás deducciones. 025 Valor de las inversiones en sociedades de capitalización, entidades aseguradoras de vida y generales 030 Valorizaciones de las inversiones en sociedades de capitalización, entidades aseguradoras de vida y generales 035 Valor de las inversiones en entidades vigiladas por la SFC diferentes de sociedades de capitalización, entidades aseguradoras de vida y generales 02 040 Valor del impuesto de renta diferido neto

045 Activos intangibles diferentes de la plusvalía 050 Plusvalía 055 Activos intangibles diferentes de la plusvalía – en transición 060 Plusvalía – en transición 065 Valor no amortizado del cálculo actuarial del pasivo pensional 070 Revalorización de activos 075 Revalorización de Propiedad, Planta y Equipo (PPE) ajustes en la aplicación por primera vez de las NIIF, neto del valor de los ajustes realizados 998 Subtotal PATRIMONIO BÁSICO ADICIONAL (PBA) 005 Acciones privilegiadas e instrumentos de deuda reconocidos como PBO no computados 010 Valor de las acciones ordinarias suscritas y pagadas reconocidas como PBA 015 Valor de las acciones con dividendo preferencial y sin derecho a voto suscritas y pagadas reconocidas como PBA 020 Valor de las acciones privilegiadas suscritas y pagadas reconocidas como PBA 025 Dividendos decretados en acciones ordinarias 030 Dividendos decretados en acciones con dividendo preferencial 03 035 Dividendos decretados en acciones privilegiadas 040 Valor de los instrumentos de deuda reconocidos como PBA 045 Prima en colocación de acciones ordinarias 050 Prima en colocación de las acciones privilegiadas y acciones con dividendo preferencial y sin derecho a voto 999 Subtotal PATRIMONIO ADICIONAL (PA) 005 Valor de las acciones privilegiadas suscritas y pagadas reconocidas como PA 010 Dividendos decretados en acciones privilegiadas 015 Prima en colocación de acciones privilegiadas 04 020 Valor de los bonos obligatoriamente convertibles 025 Valor de los instrumentos de deuda reconocidos como PA 030 Valor del impuesto de renta diferido neto 999 Subtotal RIESGO DE SUSCRIPCIÓN - PRIMAS 005 Primas emitidas directas 010 Primas coaseguro aceptado

015 Primas aceptadas en reaseguro 020 Cancelaciones y/o anulaciones de primas emitidas directas y de coaseguro aceptado (resta) 05 025 Cancelaciones y/o anulaciones de primas aceptadas en reaseguro (resta) 030 18% primas 035 16 % excedente primas 998 Subtotal primas RIESGO DE SUSCRIPCIÓN - SINIESTROS 005 Siniestros liquidados 010 Siniestros pagados de aceptaciones en reaseguro 015 Reserva de siniestros avisados cuenta compañía al corte del período reportado 020 Reserva de siniestros avisados cuenta reaseguradores al corte del período reportado 025 Reserva siniestros avisados cuenta compañía al inicio del período reportado (resta) 030 Reserva siniestros avisados cuenta reaseguradores al inicio del período reportado (resta) 035 Reserva de siniestros avisados cuenta compañía al corte del período reportado - siniestros extremos 040 Reserva de siniestros avisados cuenta reaseguradores al corte del período reportado - siniestros extremos 045 Reserva siniestros avisados cuenta compañía al inicio del período reportado - siniestros extremos 050 Reserva siniestros avisados cuenta reaseguradores al inicio del período reportado - siniestros extremos 055 Recobros y salvamentos (resta) 060 Sumatoria siniestros (36 meses) 06 065 Promedio anual siniestros (12 meses) 070 27% siniestros 075 24% excedente siniestros 080 Siniestros extremos liquidados 085 Siniestros extremos pagados de aceptaciones en reaseguro 090 Recobros y salvamentos siniestros extremos (resta) 095 Sumatoria siniestros extremos (36 meses)

100 Promedio anual siniestros extremos (12 meses) 105 27% siniestros extremos 110 24% excedente siniestros extremos 115 Subtotal siniestros 120 Subtotal siniestros extremos RIESGO DE SUSCRIPCIÓN - RELACIÓN A APLICAR A PRIMAS Y SINIESTROS 005 Total Siniestros Brutos (siniestros liquidados + siniestros de aceptaciones de reaseguros) 010 Total Reembolsos de siniestros incluidos los de aceptaciones de reaseguros 015 Relación calculada total 020 Siniestros Brutos (siniestros liquidados + siniestros de aceptaciones de reaseguros) 025 Reembolsos de siniestros incluidos los de aceptaciones de reaseguros 030 Relación calculada 07 035 Siniestros Brutos extremos (siniestros liquidados extremos + siniestros de aceptaciones de reaseguros extremos) 040 Reembolsos de siniestros extremos incluidos los de aceptaciones de reaseguros 045 Relación calculada siniestros extremos 050 Relación a aplicar a primas 055 Relación a aplicar a siniestros 060 Relación a aplicar a siniestros extremos RIESGO DE SUSCRIPCIÓN - RESERVA MATEMÁTICA 005 Reserva matemática 010 Subtotal reserva matemática 015 Reserva matemática reaseguro 08 020 Relación calculada 025 Relación a aplicar a la reserva matemática TOTAL RIESGO DE SUSCRIPCIÓN 005 Riesgo en función de primas 010 Riesgo en función de siniestros 09 015 Riesgo en función de reserva matemáticas (VIDA)

998 RIESGO DE SUSCRIPCIÓN

RIESGO DE ACTIVO - CATEGORIA I 005 Caja 010 Depósitos a la vista en entidades sometidas a vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia 015 Inversiones en títulos o valores del Banco de la República o de la Nación y garantizados por ésta en la parte cubierta 020 Bonos que cuenten con garantía total del Gobierno Nacional, a través de FOGAFIN 025 Títulos hipotecarios que cuenten con garantía total del Gobierno Nacional, a través de FOGAFIN 030 Cuentas por cobrar cuenta corriente seguro de crédito a la exportación garantizados por la Nación 035 Siniestros pendientes del seguro de crédito a la exportación garantizados por la Nación 040 Títulos o valores emitidos o totalmente garantizados por entidades multilaterales de crédito 10 045 Deuda soberana de países miembros del G10 050 Títulos o valores, emitidos o totalmente garantizados por bancos centrales de países miembros del G-10 Exposición neta en las operaciones de reporto o repo y simultaneas siempre que la contraparte sea la Nación, el Banco de la República o una 055 cámara de riesgo central de contraparte Exposición neta en las operaciones de transferencia temporal de valores siempre que la contraparte sea la Nación, el Banco República o una 060 cámara de riesgo central de contraparte. 10 Exposición crediticia en operaciones con instrumentos financieros derivados siempre que la contraparte sea la Nación, el Banco de la República o 065 una cámara de riesgo central de contraparte 999 Total Categoría I RIESGO DE ACTIVO - CATEGORIA II 005 Depósitos a término Depósitos a la vista en bancos del exterior con calificación de grado de inversión otorgada por una sociedad calificadora reconocida

010 internacionalmente Créditos garantizados incondicionalmente con títulos o valores emitidos por la Nación o por el Banco de la República o por Gobiernos o Bancos 015 Centrales de países que autorice expresamente la SFC Títulos o valores emitidos por emisores del exterior que cuenten con una calificación de grado de inversión otorgada por una sociedad calificadora 020 reconocida internacionalmente Valor de las inversiones de capital, en bonos obligatoriamente convertibles en acciones, inversiones en bonos subordinados opcionalmente 025 convertibles en acciones o, en general, inversiones en instrumentos de deuda subordinada efectuadas en forma directa o indirecta en entidades financieras del exterior 030 Valor de las inversiones en deuda subordinada de entidades financieras del exterior 11 035 Valor de las inversiones en deuda subordinada de entidades financieras del exterior efectuadas desde el 1 de agosto de 2019 040 Cuentas por cobrar por contratos de coaseguro con aseguradoras vigiladas por la SFC que cuenten con una calificación de grado de inversión Exposición neta en las operaciones de reporto o repo, operaciones simultáneas y TTVs siempre que la contraparte este vigilada por la SFC distinta 045 del Banco de la República o entidad pública de orden nacional o un fondo mutuo de inversión controlado Exposición crediticia en las operaciones con instrumentos financieros derivados siempre que la contraparte este vigilada por la SFC distinta del 050 Banco de la República o una entidad pública de orden nacional o un fondo mutuo de inversión 998 Total Categoría II RIESGO DE ACTIVO - CATEGORIA III 005 Títulos de deuda y derivados de procesos de titularización con Riesgo crediticio de largo plazo AAA hasta AA010 Títulos de deuda y derivados de procesos de titularización con Riesgo crediticio de largo plazo A+ hasta A015 Títulos de deuda y derivados de procesos de titularización con Riesgo crediticio de largo plazo BBB+ o inferior o sin calificación 020 Títulos de deuda y derivados de procesos de titularización con Riesgo crediticio de corto plazo 1+ hasta 1025 Títulos de deuda y derivados de procesos de titularización con Riesgo crediticio de corto plazo 2+ hasta 2030 Títulos de deuda y derivados de procesos de titularización con Riesgo crediticio de corto plazo 3 o inferior o sin calificación Valor de las inversiones de capital, en bonos obligatoriamente convertibles en acciones, inversiones en bonos subordinados opcionalmente 035 convertibles en acciones o, en general, inversiones en instrumentos de deuda subordinada efectuadas en forma directa o indirecta en entidades financieras del exterior con calificación inferior al grado de inversión o sin calificación 040 Títulos de deuda de entidades vigiladas por la SFC que la entidad haya deducido en el cálculo del PBO Exposiciónneta enlas operaciones de reporto o repo, simultáneas y TTVs concontrapartes distintas a las contempladas enlas Categorías I y II, 045 calificadas AAA hasta AAExposiciónneta enlas operaciones de reporto o repo, simultáneas y TTVs concontrapartes distintas a las contempladas enlas Categorías I y II, 050 calificadas A+ hasta AExposiciónneta enlas operaciones de reporto o repo, simultáneas y TTVs concontrapartes distintas a las contempladas enlas Categorías I y II,

055 calificadas BBB+ o inferior o sin calificación Acciones emitidas por entidades del exterior, acciones inscritas en elRNVE, los certificados de depósitos negociables representativos de dichas 060 acciones (ADRs y GDRs) 065 Participaciones en carteras colectivas 12 Activos de Contingencias a Cargo del Reasegurador que cuenten con una calificación vigente de grado de inversión otorgada por una sociedad 070 calificadora reconocida internacionalmente. Activos de Contingencias a Cargo del Reasegurador que cuenten con una calificación vigente de BB o menos o no cuenten con una calificación 075 otorgada por una sociedad calificadora reconocida internacionalmente. Cuentas por cobrar con reaseguradores que cuenten con una calificación vigente de grado de inversión otorgada por una sociedad calificadora 080 reconocida internacionalmente, netas del depósito de reserva Cuentas por cobrar con reaseguradores del exterior que cuenten con una calificación vigente de BB o menos o no cuenten con una calificación 085 otorgada por una sociedad calificadora reconocida internacionalmente, netas del depósito de reserva Exposición crediticia en las operaciones con instrumentos financieros derivados siempre que la contraparte sea diferente de las definidas en la 090 Categoría I y II, calificada AAA+ hasta AAExposición crediticia en las operaciones con instrumentos financieros derivados siempre que la contraparte sea diferente de las definidas en la 095 Categoría I y II, calificada A+ hasta AExposición crediticia en las operaciones con instrumentos financieros derivados siempre que la contraparte sea diferente de las definidas en la 100 Categoría I y II, calificada BBB+ o inferior o sin calificación

105 Valor razonable del componente no derivado del producto estructurado 110 Costo de reposición de los instrumentos financieros derivados del producto estructurado 115 Exposición crediticia del producto estructurado Cuentas por cobrar por contratos de coaseguro con aseguradoras vigiladas por la SFC que no cuenten con una calificación de grado de inversión o 120 sin calificación 125 Otros activos 998 Total Categoría III RIESGO OPERACIONAL 005 Ingresos por comisiones por administración de activos a través de patrimonios autónomos de fondos de pensiones voluntarias 010 Ingresos por comisiones por administración de recursos del Fonpet a través de patrimonios autónomos 015 Gastos por comisiones causados por la custodia de valores administrados a través de patrimonios autónomos de fondos de pensiones voluntarias 13 020 Gastos por comisiones causados por la custodia de valores administrados del Fonpet a través de patrimonios autónomos 025 Factor valor de exposición al Riesgo Operacional PATRIMONIO ADECUADO 005 Valor de exposición de riesgo de mercado (VeR) 010 Valor de Riesgo de Suscripción 015 Valor Riesgo de Activo 020 Coeficiente de correlación Riesgo de Suscripción, Mercado 025 Coeficiente de correlación Riesgo de Suscripción, Activo 14 030 Coeficiente de correlación Riesgo de Activo, Mercado 035 PATRIMONIO ADECUADO 040 Valor de exposición al Riesgo Operacional

998 TOTAL PATRIMONIO ADECUADO

PATRIMONIO TÉCNICO (PT)

005 Patrimonio Básico Ordinario 010 Patrimonio Básico Adicional (computable) 015 Patrimonio Adicional (computable) 15 020 Saldo Reserva de estabilización FONPET (resta)

998 TOTAL PATRIMONIO TÉCNICO

LIQUIDACIÓN DE PATRIMONIO MÍNIMO EN FUNCIÓN AL ADECUADO

005 EXCEDENTE DE PATRIMONIO TÉCNICO EN FUNCIÓN DEL ADECUADO

010 DEFECTO DE PATRIMONIO ADECUADO 16 015 AUTOLIQUIDACIÓN DE LA SANCIÓN Columna 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

Mayo de 2020 F.3000-94 Título IV Anexo 75 Controles de ley - Patrimonio Adecuado