SFC - Resolución 0343 de 2007 (anexo 3)

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS

PARA EL SISTEMA FINANCIERO CLASE 7 (CUENTAS DE ORDEN FIDUCIARIAS) RESOLUCIÓN 0343 de 2007

Código Nombre

71306 INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS

7130601 ACCIONES CON ALTA LIQUIDEZ BURSATIL 7130602 ACCIONES CON MEDIA LIQUIDEZ BURSATIL 7130604 ACCIONES CON BAJA O MINIMA BURSATILIDAD O SIN COTIZACION EN BOLSA

7130605 PARTICIPACIONES EN FONDOS COMUNES ORDINARIOS

7130606 PARTICIPACIONES EN FONDOS COMUNES ESPECIALES

7130607 PARTICIPACIONES EN FONDOS DE VALORES

7130608 TITULOS PARTICIPATIVOS DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION

7130609 TITULOS MIXTOS DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION

7130610 PARTICIPACIONES EN FONDOS MUTUOS DE INVERSION INTERNACIONALES QUE

INVIERTAN EXCLUSIVAMENTE EN TITULOS DE RENTA FIJA

7130611 PARTICIPACIONES EN FONDOS INDICE

7130612 PARTICIPACION EN FONDOS MUTUOS DE INVERSION INTERNACIONALES QUE

INVIERTAN EXCLUSIVAMENTE EN RENTA VARIABLE

7130613 PARTICIPACION EN FONDOS DE INVERSION

7130614 PARTICIPACION EN FONDOS DE PENSIONES Y CESANTIAS

7130615 PARTICIPACION EN FONDOS DE INVERSION INMOBILIARIA

71309 INVERSIONES NEGOCIABLES EN BIENES INMUEBLES

7130905 INMUEBLES NO COMERCIALES

7130910 INMUEBLES COMERCIALES

7130915 TERRENOS

7130995 OTROS 71308 INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO 7130801 TITULOS DE DEUDA PÚBLICA INTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA NACION 7130802 TITULOS DE DEUDA PÚBLICA EXTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA NACION

7130803 OTROS TITULOS DE DEUDA PÚBLICA

7130804 TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR EL FOGAFIN

7130805 TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR EL FOGACOOP

7130806 TITULOS EMITIDOS POR EL BANCO DE LA REPUBLICA

7130807 BONOS HIPOTECARIOS

7130808 TITULOS HIPOTECARIOS

7130809 TITULOS DE CONTENIDO CREDITICIO DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION

DE CARTERA HIPOTECARIA

7130810 TITULOS DE CONTENIDO CREDITICIO DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION

DE SUBYACENTES DISTINTOS DE CARTERA HIPOTECARIA

7130811 TITULOS EMITIDOS, AVALADOS, ACEPTADOS O GARANTIZADOS POR INSTITUCIONES

VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA BANCARIA (INCLUIDOS LOS BONOS

OBLIGATORIA U OPCIONALMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES)

7130814 TITULOS EMITIDOS POR ENTIDADES NO VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA

BANCARIA (INCLUIDOS LOS BONOS OBLIGATORIA U OPCIONALMENTE CONVERTIBLES

EN ACCIONES)

3

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS

PARA EL SISTEMA FINANCIERO CLASE 7 (CUENTAS DE ORDEN FIDUCIARIAS) RESOLUCIÓN 0343 de 2007

Código Nombre

7131318 TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR ORGANISMOS MULTILATERALES

DE CRÉDITO

7131342 TITULOS EMITIDOS POR RESIDENTES EN EL EXTERIOR

7131395 OTROS TITULOS

71316 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS PARTICIPATIVOS

7131601 ACCIONES CON ALTA LIQUIDEZ BURSATIL 7131602 ACCIONES CON MEDIA LIQUIDEZ BURSATIL 7131604 ACCIONES CON BAJA Y MÍNIMA LIQUIDEZ BURSATIL O SIN COTIZACION EN BOLSA

7131608 TITULOS PARTICIPATIVOS DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION

7131609 TITULOS MIXTOS DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION

7131695 OTROS TITULOS

71321 TITULOS, TITULOS VALORES Y DEMÁS DERECHOS DE CONTENIDO ECONÓMICO

7132105 ACEPTACIONES BANCARIAS

7132110 CARTAS DE CRÉDITO

7132115 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO

7132120 CONTRATOS DE OBRA

7132125 CONTRATOS DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS

7132130 CHEQUES

7132135 FACTURAS

7132140 PAGARES

7132145 LETRAS DE CAMBIO

7132150 MESADAS PENSIONALES

7132155 CONOCIMIENTOS DE EMBARQUE

7132160 DERECHOS DERIVADOS DE UN CONTRATO 7132195 OTROS 71331 DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA 7133101 TITULOS DE DEUDA PÚBLICA INTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA NACION 7133102 TITULOS DE DEUDA PÚBLICA EXTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA NACION

7133103 OTROS TITULOS DE DEUDA PÚBLICA

7133104 TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR EL FOGAFIN

7133105 TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR EL FOGACOOP

7133106 TITULOS EMITIDOS POR EL BANCO DE LA REPUBLICA

7133107 BONOS HIPOTECARIOS

7133108 TITULOS HIPOTECARIOS

7133109 TITULOS DE CONTENIDO CREDITICIO DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION

DE CARTERA HIPOTECARIA

7133110 TITULOS DE CONTENIDO CREDITICIO DERIVADOS DE PROCESOS DE TITULARIZACION

DE SUBYACENTES DISTINTOS DE CARTERA HIPOTECARIA

7133111 TITULOS EMITIDOS, AVALADOS, ACEPTADOS O GARANTIZADOS POR INSTITUCIONES

VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA BANCARIA (INCLUIDOS LOS BONOS

OBLIGATORIA U OPCIONALMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES)

7133115 TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR GOBIERNOS EXTRANJEROS

7133116 TITULOS EMITIDOS, AVALADOS O GARANTIZADOS POR BANCOS CENTRALES

EXTRANJEROS

4-1

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS

PARA EL SISTEMA FINANCIERO CLASE 7 (CUENTAS DE ORDEN FIDUCIARIAS) RESOLUCIÓN 0343 de 2007

Código Nombre

71637 PAGOS POR CUENTA DE CLIENTES, CONSUMO

7163705 CATEGORIA A RIESGO NORMAL

7163710 CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE

7163715 CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE

7163720 CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO

7163725 CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD

71638 PAGOS POR CUENTA DE CLIENTES, MICROCREDITO

7163805 CATEGORIA A RIESGO NORMAL

7163810 CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE

7163815 CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE

7163820 CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO

7163825 CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD

71639 PAGOS POR CUENTA DE CLIENTES, COMERCIAL

7163905 CATEGORIA A RIESGO NORMAL

7163910 CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE

7163915 CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE

7163920 CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO

7163925 CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD

71640 PROMETIENTES VENDEDORES

7164005 BIENES INMUEBLES

7164010 BIENES MUEBLES

71641 POR USO DE BIENES INMUEBLES

7164105 POR USO DE BIENES INMUEBLES

71645 ANTICIPOS DE CONTRATOS Y PROVEEDORES

7164505 ANTICIPOS DE CONTRATOS

7164510 PROVEEDORES

7164595 OTROS ANTICIPOS

71655 ADELANTOS DE PERSONAL

71665 FONDO DE GARANTIAS

7166515 CONTRIBUCIONES

7166520 RECAUDOS DE CARTERA HIPOTECARIA

10-2

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS

PARA EL SISTEMA FINANCIERO CLASE 7 (CUENTAS DE ORDEN FIDUCIARIAS) RESOLUCIÓN 0343 de 2007

Código Nombre

72565 MULTAS Y SANCIONES, LITIGIOS, INDEMNIZACIONES Y DEMANDAS

72595 DIVERSAS

7259533 VALORES RECIBIDOS POR PRIVATIZACIONES

7259595 OTRAS

726 TITULOS DE INVERSION EN CIRCULACION

72605 BONOS

7260580 OTROS MENOR DE 18 MESES

7260585 OTROS IGUAL O SUPERIOR A 18 MESES

72615 OTROS TITULOS DE INVERSION

7261595 OTROS

727 OTROS PASIVOS

72710 OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS

7271005 CESANTIAS CONSOLIDADAS

7271010 INTERESES SOBRE CESANTIAS

7271015 VACACIONES CONSOLIDADAS

7271095 OTRAS PRESTACIONES SOCIALES

72715 INGRESOS ANTICIPADOS

7271505 INTERESES

7271510 COMISIONES

7271515 ARRENDAMIENTOS

7271521 POR USO DE BIENES INMUEBLES

7271575 COMISIONES RECIBIDAS POR PRODUCTOS DERIVADOS

7271595 OTROS

72720 ABONOS DIFERIDOS 7272005 PRIMA EN COLOCACION TITULOS DE INVERSION 7272085 UTILIDAD POR AJUSTE EN VALORACIÓN DE TÍTULOS DE RENTA FIJA

7272095 OTROS

72747 CREDITO POR CORRECCION MONETARIA DIFERIDA

7274718 PROPIEDADES Y EQUIPO

7274719 OTROS ACTIVOS

18 Superintendencia Financiera de Colombia

PLAN UNICO DE CUENTAS

PARA EL SISTEMA FINANCIERO CLASE 7 (CUENTAS DE ORDEN FIDUCIARIAS) RESOLUCIÓN 0343 de 2007

Código Nombre

74120 SERVICIOS DE ALMACEN

7412005 SERVICIOS DE ALMACEN

74125 UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES

7412504 NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA

7412506 NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS

7412507 PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO

7412509 DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS DE DEUDA

7412511 DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS PARTICIPATIVOS

7412521 TITULOS, TITULOS VALORES Y DEMÁS DERECHOS DE CONTENIDO ECONÓMICO

7412522 INVERSIONES EN BIENES INMUEBLES

74127 UTILIDAD EN VENTA DE CARTERA

7412705 UTILIDAD EN VENTA DE CARTERA

74128 UTILIDAD EN LA VALORACION DE OPERACIONES DE CONTADO

7412805 CONTRATOS DE COMPRA DE DIVISAS

7412806 CONTRATOS DE VENTA DE DIVISAS

7412815 CONTRATOS DE COMPRA DE TITULOS

7412816 CONTRATOS DE VENTA DE TITULOS 7412820 CONTRATOS - OTROS

74129 UTILIDAD EN LA VALORACION DE DERIVADOS

7412905 CONTRATOS FORWARDS DE COMPRA DE DIVISAS

7412906 CONTRATOS FORWARDS DE VENTA DE DIVISAS

7412910 CONTRATOS FORWARDS SOBRE TASAS DE INTERES

7412915 CONTRATOS FORWARDS DE COMPRA DE TITULOS

7412916 CONTRATOS FORWARDS DE VENTA DE TITULOS

7412920 CONTRATOS FORWARDS - OTROS

7412925 CONTRATOS DE FUTUROS DE COMPRA DE DIVISAS

7412926 CONTRATOS DE FUTUROS DE VENTA DE DIVISAS

7412930 CONTRATOS DE FUTUROS SOBRE TASAS DE INTERES

7412935 CONTRATOS DE FUTUROS DE COMPRA DE TITULOS

7412936 CONTRATOS DE FUTUROS DE VENTA DE TITULOS

7412940 CONTRATOS DE FUTUROS - OTROS

7412945 SWAPS SOBRE DIVISAS

7412950 SWAPS SOBRE TASAS DE INTERES 7412955 SWAPS - OTROS

7412960 OPCIONES CALLS SOBRE DIVISAS

7412961 OPCIONES PUTS SOBRE DIVISAS

7412962 CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS SOBRE DIVISAS

7412965 OPCIONES CALLS SOBRE TASAS DE INTERES

7412966 OPCIONES PUTS SOBRE TASAS DE INTERES

7412967 CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS SOBRE TASAS DE INTERES

20

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS

PARA EL SISTEMA FINANCIERO CLASE 7 (CUENTAS DE ORDEN FIDUCIARIAS) RESOLUCIÓN 0343 de 2007

Código Nombre

7412970 OPCIONES CALLS SOBRE TITULOS

7412971 OPCIONES PUTS SOBRE TITULOS

7412972 CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS SOBRE TITULOS

7412975 OPCIONES CALLS - OTROS

7412976 OPCIONES PUTS - OTROS

7412977 CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS - OTRAS

74130 VENTA BIENES REALIZABLES

7413005 VIVIENDA

7413010 LOCALES, OFICINAS, CONSULTORIOS Y PARQUEADEROS

7413015 MAQUINARIA, EQUIPO Y ENSERES

7413020 TERRENOS

7413025 VEHICULOS

7413030 BIENES TERMINADOS

74135 CAMBIOS

7413535 POR REEXPRESION DE ACTIVOS

7413540 POR REALIZACION DE ACTIVOS

7413555 POR REEXPRESION DE PASIVOS 7413560 POR LIQUIDACION DE PASIVOS 74136 INGRESOS EN LA VALORACIÓN EN TITULOS, TITULOS VALORES Y DEMÁS DERECHOS

DE CONTENIDO ECONÓMICO

7413605 ACEPTACIONES BANCARIAS

7413610 CARTAS DE CRÉDITO

7413615 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO

7413620 CONTRATOS DE OBRA

7413625 CONTRATOS DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS

7413630 CHEQUES

7413635 FACTURAS

7413640 PAGARES

7413645 LETRAS DE CAMBIO

7413650 MESADAS PENSIONALES

7413655 CONOCIMIENTOS DE EMBARQUE

7413660 DERECHOS DERIVADOS DE UN CONTRATO

7413695 OTROS

74137 INGRESOS POR USO DE INMUEBLES

7413705 ARRENDAMIENTOS, ALQUILER

7413710 OTROS INGRESOS POR USO DE INMUEBLES

74138 INGRESOS EN LA VALORACIÓN DE INVERSIONES EN INMUEBLES

7413805 POR AVALUO COMERCIAL

7413810 POR UNIDAD DE ACTUALIZACIÓN O REEXPRESIÓN DE PRECIO

74140 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES

7414005 DIVIDENDOS

7414010 PARTICIPACIONES

21 Superintendencia Financiera de Colombia

PLAN UNICO DE CUENTAS

PARA EL SISTEMA FINANCIERO CLASE 7 (CUENTAS DE ORDEN FIDUCIARIAS) RESOLUCIÓN 0343 de 2007

Código Nombre

75125 PERDIDA EN VENTA DE INVERSIONES

7512504 NEGOCIABLES EN TITULOS DE DEUDA

7512506 NEGOCIABLES EN TITULOS PARTICIPATIVOS

7512507 PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO

7512509 DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS DE DEUDA

7512511 DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TITULOS PARTICIPATIVOS

7512521 TITULOS, TITULOS VALORES Y DEMÁS DERECHOS DE CONTENIDO ECONÓMICO

7512522 INVERSIONES EN BIENES INMUEBLES

75127 PERDIDA EN VENTA DE CARTERA

7512705 PERDIDA EN VENTA DE CARTERA

75128 PÉRDIDA EN LA VALORACION DE OPERACIONES DE CONTADO

7512805 CONTRATOS DE COMPRA DE DIVISAS

7512806 CONTRATOS DE VENTA DE DIVISAS

7512815 CONTRATOS DE COMPRA DE TITULOS

7512816 CONTRATOS DE VENTA DE TITULOS 7512820 CONTRATOS - OTROS

75129 PÉRDIDA EN LA VALORACION DE DERIVADOS

7512905 CONTRATOS FORWARDS DE COMPRA DE DIVISAS

7512906 CONTRATOS FORWARDS DE VENTA DE DIVISAS

7512910 CONTRATOS FORWARDS SOBRE TASAS DE INTERES

7512915 CONTRATOS FORWARDS DE COMPRA DE TITULOS

7512916 CONTRATOS FORWARDS DE VENTA DE TITULOS

7512920 CONTRATOS FORWARDS - OTROS

7512925 CONTRATOS DE FUTUROS DE COMPRA DE DIVISAS

7512926 CONTRATOS DE FUTUROS DE VENTA DE DIVISAS

7512930 CONTRATOS DE FUTUROS SOBRE TASAS DE INTERES

7512935 CONTRATOS DE FUTUROS DE COMPRA DE TITULOS

7512936 CONTRATOS DE FUTUROS DE VENTA DE TITULOS

7512940 CONTRATOS DE FUTUROS - OTROS

7512945 SWAPS SOBRE DIVISAS

7512950 SWAPS SOBRE TASAS DE INTERES 7512955 SWAPS - OTROS

7512960 OPCIONES CALLS SOBRE DIVISAS

7512961 OPCIONES PUTS SOBRE DIVISAS

7512962 CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS SOBRE DIVISAS

7512965 OPCIONES CALLS SOBRE TASAS DE INTERES

7512966 OPCIONES PUTS SOBRE TASAS DE INTERES

7512967 CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS SOBRE TASAS DE INTERES

7512970 OPCIONES CALLS SOBRE TITULOS

7512971 OPCIONES PUTS SOBRE TITULOS

25

SUPERINTENDENCIA BANCARIA DE COLOMBIA

PLAN UNICO DE CUENTAS

PARA EL SISTEMA FINANCIERO

CLASE 7 (CUENTAS DE ORDEN FIDUCIARIAS)

CIRCULAR EXTERNA 009 DE 2002

CODIGO NOMBRE

7512972 CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS SOBRE TITULOS

7512975 OPCIONES CALLS - OTROS

7512976 OPCIONES PUTS - OTROS

7512977 CAPS, FLOORS, COLLARS Y OTRAS - OTRAS

75130 CAMBIOS

7513035 POR REEXPRESION DE PASIVOS

7513040 POR REALIZACION DE PASIVOS

7513055 POR REEXPRESION DE ACTIVOS

7513060 POR REALIZACION DE ACTIVOS

75135 HONORARIOS 7513505 HONORARIOS 75136 PÉRDIDA EN LA VALORACIÓN EN TITULOS, TITULOS VALORES Y DEMÁS DERECHOS DE

CONTENIDO ECONÓMICO

7513605 ACEPTACIONES BANCARIAS

7513610 CARTAS DE CRÉDITO

7513615 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO

7513620 CONTRATOS DE OBRA

7513625 CONTRATOS DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS

7513630 CHEQUES

7513635 FACTURAS

7513640 PAGARES

7513645 LETRAS DE CAMBIO

7513650 MESADAS PENSIONALES

7513655 CONOCIMIENTOS DE EMBARQUE

7513660 DERECHOS DERIVADOS DE UN CONTRATO

7513695 OTROS

75138 PÉRDIDA EN LA VALORACIÓN DE INVERSIONES EN INMUEBLES

7513805 POR AVALUO COMERCIAL

7513810 POR UNIDAD DE ACTUALIZACIÓN O REEXPRESIÓN DE PRECIO

75140 IMPUESTOS

7514005 REGISTRO Y ANOTACION

7514015 PREDIAL

7514020 VEHICULOS

7514025 TIMBRE

7514035 GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS GMF

7514095 SOBRETASAS Y OTROS

26