SFC - Resolución 0343 de 2007 (anexo 4)

Resolución No. 497 (Agosto 01 de 2003)

ANEXO II

Hoja No 16

CLASE GRUPO CUENTA

71. ACTIVO 712. INVERSIONES 71220. INVERSIONES NEGOCIABLES EN Y DERIVADOS BIENES INMUEBLES D E S C R I P C I Ó N DESCRIPCIÓN Registra las inversiones en bienes inmuebles, que de acuerdo con lo establecido en el Capítulo I de la Circular Externa 100 de 1995 son clasificados como negociables, numeral 6.3.

DINAMICA

DEBITOS CREDITOS

1. Por el costo de adquisición de las 1. Por la venta, de la Inversión. inversiones.

2. Por la disminución en el valor de mercado

2. Por el incremento en el valor de y/o avalúo comercial de la inversión. mercado y/o avalúo comercial de la respectiva inversión.

Resolución No. 497 (Agosto 01 de 2003)

ANEXO II

Hoja No 17

CLASE GRUPO CUENTA

71. ACTIVO 712. INVERSIONES Y 71221. TITULOS, TITULOS VALORES Y

DERIVADOS DEMÁS DERECHOS DE CONTENIDO ECONÓMICO D E S C R I P C I Ó N Se registrarán los títulos, títulos valores y demás derechos de contenido económico, las entidades que de acuerdo con su régimen legal puedan invertir en estos valores, tendrán que realizar la valoración con una periodicidad diaria durante los días faltantes al vencimiento, con base en el precio de compra del respectivo valor y la rentabilidad de este tipo de títulos surge como consecuencia de la diferencia entre el valor nominal del título y el valor de compra del mismo.

Se consideran títulos, títulos valores y demás derechos de contenido económico las aceptaciones bancarias, las cartas de crédito, contratos de arrendamiento, contratos de obra, contratos de prestación de servicios, cheques, facturas, pagarés, letras de cambio, mesadas pensionales, conocimientos de embarque, derechos derivados de un contrato y otros conceptos.

DINAMICA

DEBITOS CREDITOS

1. Por el costo de adquisición de los 1. Por la venta, de los títulos y/o valores. títulos y/o valores

2. Por la disminución en el valor de mercado

2. Por el incremento en el valor de del título y/o valor. mercado de los títulos y/o valores.

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ANEXO II

Hoja No 53

CLASE GRUPO CUENTA

71. ACTIVO 713. DEUDORES 71341. POR USO DE BIENES INMUEBLES D E S C R I P C I Ó N Registra los valores causados pendientes de recaudo por el uso de bienes inmuebles.

DINAMICA

DEBITOS CREDITOS

1. Por el valor causado del uso de bienes 1. Por el recaudo del valor por el uso de bienes inmuebles. inmuebles.

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ANEXO II

Hoja No 96

CLASE GRUPO CUENTA

74. INGRESOS 741. OPERACIONALES 74136. INGRESOS EN LA VALORACIÓN EN

TÍTULOS, TITULOS VALORES Y

DEMÁS DERECHOS DE CONTENIDO ECONÓMICO D E S C R I P C I Ó N

Registra los ingresos correspondientes a la valoración en títulos, títulos valores y demás derechos de contenido económico, estos títulos y/o valores tendrán que realizar la valoración con una periodicidad diaria durante los días faltantes al vencimiento, con base en el precio de compra del respectivo valor y la rentabilidad de este tipo de títulos que surge como consecuencia de la diferencia entre el valor nominal del título y el valor de compra del mismo, de acuerdo con los parámetros establecidos en el Capítulo I de la Circular Externa 100 de 1995, Numeral 6.4. Se consideran títulos y/o valores representativos en obligaciones dinerarias las aceptaciones bancarias, las cartas de crédito, los contratos de arrendamiento, los contratos de obra, los contratos de prestación de servicios, los cheques, las facturas, los pagarés, las letras de cambio, las mesadas pensionales, los conocimientos de embarque, los derechos derivados de un contrato y otros conceptos.

DINAMICA

CREDITOS DEBITOS

1. Por el incremento en el valor de mercado 1. Por la disminución en el valor de mercado del respectivo valor o título. del respectivo valor o título.

2. Por la cancelación de saldos al cierre del

2. Por el traslado del saldo débito. ejercicio.

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ANEXO II

Hoja No 97

CLASE GRUPO CUENTA

74. INGRESOS 741. OPERACIONALES 74137. INGRESOS POR USO DE INMUEBLES D E S C R I P C I Ó N Registra los ingresos por concepto del uso de los bienes inmuebles, por concepto de arrendamiento, alquiler u otros ingresos.

DINAMICA

CREDITOS DEBITOS

1. Por los valores recibidos o causados por los 1. Por la cancelación de saldos al cierre del conceptos arriba descritos. ejercicio.

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ANEXO II

Hoja No 98

CLASE GRUPO CUENTA

74. INGRESOS 741. OPERACIONALES 74138. INGRESOS EN LA VALORACIÓN DE INVERSIONES EN INMUEBLES D E S C R I P C I Ó N Registra los ingresos en la valoración de las inversiones en bienes inmuebles, correspondientes a aquellas entidades y carteras colectivas que de acuerdo con su régimen legal puedan invertir en bienes inmuebles y que deberán valorarlos de acuerdo con lo establecido en el numeral 6.3 del Capítulo I de la Circular 100 de 1995.

DINAMICA

CREDITOS DEBITOS

1. Por el incremento en el valor de mercado 1. Por la disminución en el valor de mercado y/o avaluó de los bienes inmuebles. y/o avalúo de la respectiva inversión.

2. Por el traslado del saldo débito. 2. Por la cancelación de saldos al cierre del ejercicio.

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ANEXO II

Hoja No 112

CLASE GRUPO CUENTA

75. GASTOS 751. OPERACIONALES 75136. PERDIDA EN LA

VALORACIÓN EN TÍTULOS,

TÍTULOS VALORES Y DEMÁS

DERECHOS DE CONTENIDO ECONÓMICO D E S C R I P C I Ó N

Registra la pérdida al cierre del ejercicio en la valoración en títulos, títulos valores y demás derechos de contenido económico.

DINAMICA

DEBITOS CREDITOS

1. Por el traslado del saldo débito de la cuenta 1. Por la cancelación de saldos al cierre del 74136 al cierre del ejercicio. ejercicio.

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ANEXO II

Hoja No 113

CLASE GRUPO CUENTA

75. GASTOS 751. OPERACIONALES 75138. PERDIDA EN LA

VALORACIÓN DE

INVERSIONES EN INMUEBLES D E S C R I P C I Ó N Registra la pérdida en la valoración de las inversiones en bienes inmuebles, correspondientes a aquellas entidades y carteras colectivas que de acuerdo con su régimen legal puedan invertir en bienes inmuebles y que deberán valorarlos de acuerdo con lo establecido en el numeral 6.3 del Capítulo I de la Circular 100 de 1995.

DINAMICA

DEBITOS CREDITOS

1. Por el traslado de las subcuentas con saldo 3. Por la cancelación de saldos al cierre del débito de la cuenta 74138 al cierre del ejercicio. ejercicio.

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ANEXO II