SFC - Resolución 1440 de 2012

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA RESOLUCIÓN NÚMERO 1440 DE 2012 ( Septiembre 13 ) Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y negocios de la sociedad comisionista de bolsa agropecuaria Mercancías y Valores S.A. para su liquidación forzosa administrativa EL SUPERINTENDENTE FINANCIERO En ejercicio de sus atribuciones legales, en especial de las previstas en el artículo 115 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, aplicable por remisión expresa del inciso 3 del artículo 22 de la Ley 964 de 2005, modificado por el artículo 83 de la Ley 1328 de 2009, en armonía con el numeral 13 del artículo 11.2.1.4.2 del Decreto 2555 de 2010 y CONSIDERANDO: PRIMERO. Que la sociedad comisionista Mercancías y Valores S.A., miembro de Bolsa Mercantil de Colombia, identificada con el NIT 830.057.831-0, con domicilio principal en la ciudad de Bogotá, se constituyó mediante Escritura Pública número 906 del 6 de mayo de 1999 de la Notaria 35 del círculo notarial de Bogotá. Posteriormente, mediante Resolución 999 del 7 de octubre del 2002 se inscribió en el antiguo Registro Nacional de Valores e Intermediarios, hoy Registro Nacional de Agentes del Mercado de Valores – RNAMV, en adelante RNAMV. SEGUNDO. Que la sociedad comisionista Mercancías y Valores S.A., miembro de la Bolsa Mercantil de Colombia se encuentra sometida a la inspección y vigilancia

de la Superintendencia Financiera de Colombia de conformidad con lo dispuesto en el parágrafo 3 del numeral 1 del artículo 75 de la Ley 964 de 2005, en armonía con lo previsto en el artículo 11.2.1.6.1. del Decreto 2555 de 2010. TERCERO. Que de conformidad con lo contemplado en el artículo segundo de los estatutos sociales de la sociedad comisionista Mercancías y Valores S.A., miembro de Bolsa Mercantil de Colombia, su objeto social es “la celebración y desarrollo de contratos comerciales de comisión y/o corretaje a través de cualquier bolsa de productos agropecuarios o agroindustriales o de cualquier entidad de derecho público o privado, nacional o extranjera, que contractual y/o legalmente tenga como fin organizar y mantener en funcionamiento un mercado público de productos, bienes y servicios agropecuarios, pesqueros o agroindustriales sin la presencia física de éstos, y de valores, derechos, contratos o, en general, documentos representativos de subyacentes de bienes, productos o servicios de tal naturaleza”. CUARTO. Que de acuerdo con la información que reposa en el RNAMV, la sociedad comisionista de bolsa agropecuaria Mercancías y Valores S.A., tiene autorizadas las siguientes actividades:  Asesorías en actividades relacionadas con el mercado propio de las bolsas de bienes y productos agropecuarios, agroindustriales o de otros commodities, autorizado mediante oficio 2009095418 del 28 de enero del 2010.  Comisión y corretaje sobre productos agropecuarios y agroindustriales, autorizado por medio de oficio 00942005 del 6 de mayo de 1999.

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RESOLUCIÓN NÚMERO 1440 DE 2012 Hoja No. 2

Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y negocios de la sociedad comisionista de bolsa agropecuaria Mercancías y Valores S.A. para su liquidación forzosa administrativa QUINTO. Que según lo dispuesto por el inciso tercero del artículo 22 de la Ley 964 de 2005 modificado por el artículo 83 de la Ley 1328 de 2009, “(…) Las causales, procedencia de la medida y demás reglas previstas para la toma de posesión, liquidación forzosa administrativa y para los institutos de salvamento y protección de la confianza pública previstas en el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero serán aplicables a la Superintendencia Financiera de Colombia y a las entidades sometidas a su inspección y vigilancia permanente, en lo que sean compatibles con su naturaleza”. SEXTO. Que de acuerdo con el numeral primero del artículo 114 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, en adelante EOSF, en concordancia con el artículo 115 ibídem, corresponde al Superintendente Financiero tomar posesión inmediata de los bienes, haberes y negocios de una entidad vigilada cuando se presente algún hecho, que a su juicio, configure alguna de las causales previstas en la citada norma, y previo concepto el Consejo Asesor de este Organismo de Supervisión. SÉPTIMO. Que en ejercicio de sus funciones de inspección, vigilancia y control, esta Superintendencia ha establecido que en la sociedad Mercancías y Valores

S.A. miembro de Bolsa Mercantil de Colombia, se presentan las situaciones que se relatan a continuación: 7.1. Manejo irregular de recursos de los clientes 7.1.1. Del faltante de recursos al corte del 31 de mayo del 2012 Con fundamento en las facultades conferidas en el artículo 326 del EOSF, en concordancia con el artículo 11.2.1.4.47 del Decreto 2555 de 2010, el Superintendente Delegado para Intermediarios de Valores y Otros Agentes (E) mediante oficio 2012048058-001 del 19 de junio de 2012, ordenó practicar un proceso de inspección a la sociedad comisionista Mercancías y Valores S.A., con el objeto de evaluar la razonabilidad de las principales cuentas del balance de la sociedad y de las cuentas de orden fiduciario al cierre del 31 de mayo de 2012, y efectuar las siguientes labores:

1. Verificar la existencia y mantenimiento de recursos de clientes en desarrollo del contrato de comisión.

2. Verificar el cumplimiento de la orden de provisión impartida con radicado 2012045392-000 del 7 de junio de 2012, así como la respuesta dada a las provisiones individuales con radicado 2012030813 del 15 de junio de 2012.

Es así como, en desarrollo del mencionado proceso de inspección fue solicitado a Mercancías y Valores S.A. un balance con detalle de las cuentas del Plan Único de Cuentas a más de seis (6) dígitos, con corte al 31 de mayo y al 15 de junio de 2012, que permitiera: i) identificar la existencia de los dineros entregados por sus

clientes en virtud del contrato de comisión, destinados a cumplir con las órdenes impartidas por los mismos y ii) evaluar el manejo que a dichos recursos ha dado Mercancías y Valores S.A., con el fin de verificar la independencia entre estos y los recursos propios de la sociedad comisionista. A partir de la información del Balance Fiduciario de Prueba por Terceros al corte del 31 de mayo de 2012, suministrado por Mercancías y Valores S.A. en el curso

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Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y negocios de la sociedad comisionista de bolsa agropecuaria Mercancías y Valores S.A. para su liquidación forzosa administrativa del proceso de inspección, se evidenciaron los siguientes saldos para los Códigos PUC-711 Disponible y PUC-72330 Cuenta por Pagar Clientes, rubros donde se registran los recursos de los clientes, así: (Cifras en Pesos) Cuenta Nombre Saldo Inicial Debito Crédito Saldo Final 711

DISPONIBLE 40,961,347.68 0.00 23,036,411.00 17,924,936.68

71115

BANCOS 40,961,347.68 0.00 23,036,411.00 17,924,936.68

7111505

MONEDA NACIONAL 40,961,347.68 0.00 23,036,411.00 17,924,936.68

711150501

BANCO DE BOGOTA 40,871,347.37 0.00 23,036,411.00 17,834,936.37

72330 CLIENTES -330,407,882.77 30,763,841.00 12,550,162.00 -312,194,203.77 7233006 COMPRAS Y VENTAS TÍTULOS -314,093,917.77 1,899,714.00 0.00 -312,194,203.77

SOBRE Y PRODUCTOS AGROPECUARIOS 723300698 RECURSOS DE TERCEROS -314,093,917.77 1,899,714.00 0.00 -312,194,203.77

XXXXX 723300698 -6,834,298.00 0.00 0.00 -6,834,298.00

CAMARA DE RIESGO BOLSA MERCANTIL DE COLOMBIA 723300698 S.A. -48,854,749.00 0.00 0.00 -48,854,749.00

XXXXXXXX 723300698 -10,101,586.00 0.00 0.00 -10,101,586.00

XXXXXXXX 723300698 -7,865,258.08 0.00 0.00 -7,865,258.08

XXXXXXXX 723300698 -15,732,285.76 0.00 0.00 -15,732,285.76

XXXXXXXX 723300698 -49,975,059.01 0.00 0.00 -49,975,059.01

XXXXXXXX 723300698 -50,889,611.78 0.00 0.00 -50,889,611.78

XXXXXXXX 723300698 -9,001,435.00 0.00 0.00 -9,001,435.00

XXXXXXXX 723300698 -1,554,968.00 0.00 0.00 -1,554,968.00

XXXXXXXX 723300698 -6,000,000.00 0.00 0.00 -6,000,000.00

XXXXXXXX 723300698 -10,354,750.27 0.00 0.00 -10,354,750.27

XXXXXXXX 723300698 -95,030,202.87 0.00 0.00 -95,030,202.87

Con base en las cifras y conceptos del balance antes transcrito, se observó que de conformidad con los registros contables de Mercancías y Valores S.A. al corte del 31 de mayo del 2012, los recursos disponibles ascendían a $18 millones, cifra respecto de la cual según el análisis de la conciliación bancaria elaborada por la firma, existían partidas conciliatorias por valor de $5 millones que no habían sido objeto de contabilización. Así mismo, dicho balance registra cuentas por pagar a 11 clientes en desarrollo del contrato de comisión y un saldo a favor de la “Cámara de Riesgo Bolsa Mercantil de Colombia S.A.”, partidas que ascienden a $312 millones. En consecuencia, al corte del 31 de mayo del 2012, los recursos disponibles de forma inmediata registrados en el balance fiduciario bajo revisión resultaban insuficientes en un monto de $294 millones, frente a las exigibilidades presentadas en el rubro cuentas por pagar, tal y como se observa a continuación: (Cifras en millones de pesos) Código PUC Saldo 31 de mayo de 2012 711 Disponible $18 72330 Cuentas por Pagar – Clientes $312 Faltante $294

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Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y

negocios de la sociedad comisionista de bolsa agropecuaria Mercancías y Valores S.A. para su liquidación forzosa administrativa 7.1.2. Del faltante de recursos al 30 de junio, 31 de julio y 31 de agosto de 2012, de conformidad con los balances fiduciarios mensuales transmitidos a la Superintendencia Financiera. De acuerdo con la información contable y financiera reportada a esta Superintendencia por la sociedad Mercancías y Valores S.A., durante los meses de junio, julio y agosto de 2012, identificadas con los códigos de transmisión 401015106120202, 401015107120502 y 401015108120202, se observó que en forma reiterada durante tal periodo, el balance fiduciario de la sociedad comisionista refleja que los recursos disponibles de forma inmediata registrados en el balance fiduciario resultan insuficientes en montos de $202 millones, $199 millones y $184 millones, respectivamente, frente a las exigibilidades presentadas en el rubro cuentas por pagar, tal y como se observa a continuación: (Cifras en millones de pesos) Código PUC Saldo 30 de Saldo 31 de Saldo 31 de junio de 2012 julio de 2012 agosto de 2012 711 Disponible $9 $3 $0.09 72330 Cuenta por Pagar – Clientes $211 $202 $184 Faltante $202 $199 $184 7.2 Inconsistencias en la información presentada a la Superintendencia Financiera de Colombia con ocasión del trámite de autorización de estados financieros. En desarrollo de las funciones asignadas a esta Superintendencia respecto de la presentación de estados financieros de fin de ejercicio, la firma comisionista

Mercancías y Valores S.A., mediante comunicación MV02431 del 20 de abril del 2012, radicada bajo el número 2012030813-000 remitió los estados financieros y demás anexos al corte del 31 de diciembre de 2011, previa presentación a la asamblea general de accionistas de la sociedad. A partir de la evaluación de la documentación suministrada, esta Superintendencia identificó la existencia de un defecto de provisiones en el rubro de deudores del activo de la sociedad por valor de $1.045 millones de pesos, en los términos previstos en la dinámica de la cuenta correspondiente establecida en la Resolución 497 de 2003, situación que se puso en conocimiento del representante legal de la sociedad comisionista por medio de oficio 2012030813-018 del 30 de abril del 2012, mediante el cual igualmente se le instruyó ajustar las provisiones en el monto señalado. No obstante lo anterior, a la fecha del presente acto administrativo, Mercancías y Valores S.A. no ha llevado a cabo los ajustes señalados en la instrucción correspondiente. Como consecuencia de lo expuesto, actualmente la sociedad comisionista miembro de la Bolsa Mercantil de Colombia, Mercancías y Valores S.A. no cuenta con la autorización de esta Superintendencia para someter los estados financieros correspondientes al corte del 31 de diciembre de 2011 a la aprobación de la asamblea de accionistas.

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Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y

negocios de la sociedad comisionista de bolsa agropecuaria Mercancías y Valores S.A. para su liquidación forzosa administrativa 7.3. Capacidad Administrativa y Operativa de la sociedad Mercancías y Valores S.A. En desarrollo del proceso de inspección adelantado en la sociedad Mercancías y Valores S.A. el día 19 de junio de 2012, la comisión de inspección constató que en las instalaciones de la citada entidad ubicadas en la oficina 308 de la carrera 14 No. 89 – 48 del Edificio Novanta, en la ciudad de Bogotá, funcionan de manera simultánea a la sociedad Mercancías y Valores S.A., las compañías Valores Urbanos S.A.S, Valores & Banca de Inversión S.A.S, y Gestión y Operación de Proyectos S.A.S. Al respecto se advierte que en relación con las compañías Valores Urbanos S.A.S. y Valores & Banca de Inversión S.A.S, esta Superintendencia a través de las Resoluciones 1129 y 1130 ambas del 15 de junio del 2011, ordenó a las mismas la suspensión inmediata de las actividades relacionadas con la captación o recaudo ilegal de recursos del público. Así mismo, en el informe rendido por la comisión de inspección de esta Superintendencia se manifiesta que no fue posible acceder a la información financiera de los libros auxiliares de contabilidad de las cuentas de orden fiduciario de la sociedad comisionista de bolsa Mercancías y Valores S.A., toda vez que la estructura tecnológica con que cuenta la firma no permitió generar la información de los libros auxiliares de las cuentas referidas, en la medida en que el acceso al

sistema fue suspendido por fallas en la conexión con la red. Respecto a la circunstancia en mención, conviene destacar que forma parte de los papeles de trabajo recaudados por los funcionarios comisionados, el Acta de fecha 19 de junio de 2012 suscrita por los mismos y el doctor Javier Fernando Ribero, en su condición de representante legal de la citada firma comisionista, documento del cual se extrae el siguiente aparte: “(…) se solicitó el acceso a las aplicaciones contables, para tomar información financiera y contable, al cierre de los estados financieros terminados al 31 de Mayo de 2012 y lo corrido de Junio de 2012, así como los auxiliares contables de la sociedad de la CUENTA PUC 1305 y del balance fiduciario de la CUENTA PUC 71115, 7233006 y 7235011, para lo cual únicamente fue posible obtener los balances de prueba a 31 de mayo de 2012 y lo corrido de Junio del mismo año, debido a que el acceso al sistema fue suspendido, por fallas en la red.(…) ” “(…) El representante Legal y el Asistente Contable, manifestaron la imposibilidad de acceder al aplicativo contable (…)”. Cabe señalar que los hallazgos de la visita adelantada a la sociedad comisionista miembro de la Bolsa Mercantil de Colombia, Mercancías y Valores S.A. reposan en el informe de inspección 401000015201200254 del 20 de junio del 2012, el cual esta rendido bajo la gravedad del juramento por parte de los funcionarios comisionados. 7.4. Incumplimiento del capital mínimo En los estados financieros transmitidos por Mercancías y Valores S.A. a esta

Superintendencia se evidencia que para los cortes del 30 de junio, 31 de julio y 30 de agosto de 2012, dicha firma no cumplió con el capital mínimo legal exigido por

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Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y negocios de la sociedad comisionista de bolsa agropecuaria Mercancías y Valores S.A. para su liquidación forzosa administrativa el Artículo 3° del Decreto 573 de 2002, el cual debe ascender para el año 2012 a la suma de $736,71 millones presentando un defecto de $301, $353 y $379 millones, respectivamente, así: CUENTA 30/junio/2012 31/julio/2012 31/agosto/2012 310500 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 815,447,874 815,447,874 815,447,874 320500 PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES 17,192,387 17,192,387 17,192,387 330505 RESERVA LEGAL 26,251,316 26,251,316 26,251,316 361000 PERDIDA DEL EJERCICIO 244,445,872 296,755,388 322,718,073 371000 PERDIDAS ACUMULADAS 178,868,265 178,868,265 178,868,265 Capital Mínimo Calculado 435,577,440 383,267,923 357,305,239 Capital Mínimo Requerido 736,710,000 736,710,000 736,710,000

Defecto 301,132,560 353,442,077 379,404,761 7.5. Actuaciones de la Bolsa Mercantil de Colombia y del Área de Seguimiento 7.5.1. Comunicación 2012044611-000 del 5 de junio del 2012 De acuerdo con el documento precitado, el doctor Iván Dario Arroyave Agudelo, en su condición de representante legal de la Bolsa Mercantil de Colombia, informó que mediante comunicación PDS 293 del 4 de junio del año en curso, la Presidencia de la Bolsa, en ejercicio de las facultades conferidas en el artículo 1.6.7.1 y en el numeral 2 del artículo 1.6.7.2 del reglamento, así como en el instructivo operativo No 001 del 3 de marzo de 2008, decidió de oficio declarar la inactividad de la sociedad comisionista Mercancías y Valores S.A. miembro de la Bolsa Mercantil de Colombia, teniendo en cuenta que al corte del mes de abril de 2012 presentaba un déficit de capital mínimo de $25.600.000. La anterior decisión fue dada a conocer al mercado mediante Boletín Informativo No 310 del 5 de junio del 2012. 7.5.2. Comunicación 2012050664-000 del 26 de junio del 2012 En concordancia con lo anterior, el doctor Germán Robles Marún, Jefe del Área de Seguimiento de la Bolsa Mercantil de Colombia y Representante legal de la misma, informó que en ejercicio de las facultades conferidas en el artículo 2.2.1.2 del Reglamento de Funcionamiento y Operación de la Bolsa Mercantil, el Área de

Seguimiento de dicha entidad llevó a cabo una visita de carácter general a la firma comisionista miembro de la Bolsa Mercantil de Colombia Mercancías y Valores S.A., “(…) para establecer la manera como se estaba llevando a cabo el proceso de devolución y entrega de recursos a los clientes de la entidad. “Para el desarrollo de la visita se estableció la cobertura de un horizonte de tiempo comprendido entre agosto de 2011 y abril de 2012, con alcance a la revisión de correspondencia, soportes de contabilidad, operaciones, actas de asamblea de accionistas y junta directiva e informes de los órganos de control de la firma”.

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Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y negocios de la sociedad comisionista de bolsa agropecuaria Mercancías y Valores S.A. para su liquidación forzosa administrativa Ahora bien, en cuanto a los resultados arrojados por la citada inspección, el doctor Robles Marún señaló: “(…) entre los aspectos más representativos evidenciados en la visita a Mercancías y Valores S.A. (…) se encuentran los siguientes”: “La sociedad comisionista no contaría con la planta de personal necesaria para funcionar en condiciones seguras y apropiadas. “La sociedad comisionista no tendría una apropiada delimitación física toda vez que según el mencionado informe, el único puesto de trabajo se encuentra ubicado dentro de las instalaciones de Valores y Banca de Inversión S.A.

“La sociedad tampoco contaría con una apropiada separación patrimonial que le permita manejar los recursos propios de forma independiente de los recursos de clientes. “La sociedad comisionista adolecería del Órgano Directivo principal como es la Junta Directiva, Oficial de Cumplimiento, Directores de Área, Comité de Riesgos, porque al no contar con órganos de dirección y control se ve incrementado su exposición a riesgos derivados de error humano o daño de terceros. “Mercancías y Valores S.A., presuntamente habría incurrido en uso indebido de recursos de clientes, situación que podría repetirse dada la falta de separación patrimonial, la situación financiera de la entidad y la falta de controles internos.” Como soporte de la inspección adelantada, dicho representante legal remitió copia del informe de visita E-04-2012 del 21 de junio del 2012, con los respectivos soportes documentales, donde además de los hallazgos evidenciados en la visita adelantada a la sociedad comisionista de bolsa Mercancías y Valores S.A., pone de presente que la firma ha tenido por parte de la Bolsa Mercantil de Colombia tres suspensiones de orden administrativo con ocasión del incumplimiento de operaciones en Bolsa, siendo la última la correspondiente al período comprendido entre el 18 de enero y 28 de febrero del 2012, publicada en el Boletín Informativo No. 013 de 2012. 7.5.3. Comunicación 2012061694-005 del 9 de agosto del 2012 Esta Superintendencia con oficio 2012061694-005 del 9 de agosto del 2012, solicitó a la Bolsa Mercantil de Colombia, remitir certificación en la que conste si la

sociedad comisionista de bolsa Mercancías y Valores S.A., en los últimos ocho meses ha incumplido con las operaciones pactadas. En razón de lo anterior, por medio de la comunicación PSD-628 del 9 de agosto del 2012, radicada en esta Superintendencia con el número 2012061694-005, la Bolsa Mercantil de Colombia a través de su representante legal dio respuesta al requerimiento formulado manifestando lo siguiente: “(….) por medio de la presente comunicación, nos permitimos certificar las operaciones incumplidas por la Sociedad Comisionista Miembro de la Bolsa MERCANCÍAS Y VALORES S.A. como vendedor, durante el período comprendido entre el mes de noviembre de 2011 y julio de 2012, las cuales se detallan en el Anexo 1 a la presente comunicación”. Cabe resaltar que el anexo 1 al que hace alusión la citada comunicación, consta de un CD que incluye información correspondiente a 83 operaciones incumplidas

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Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y negocios de la sociedad comisionista de bolsa agropecuaria Mercancías y Valores S.A. para su liquidación forzosa administrativa por parte la sociedad comisionista de bolsa agropecuaria Mercancías y Valores S.A. en el período antes citado, operaciones que se relacionan detalladamente en el numeral 8.2.2 del presente acto administrativo. OCTAVO.- Los hechos advertidos en el considerando séptimo de este acto

administrativo, ponen de presente que la sociedad comisionista de bolsa Mercancías y Valores S.A. está incursa en las causales para la toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y negocios de una entidad vigilada, previstas en los literales d), e), f), h) e i) del numeral 1º del artículo 114 del EOSF, tal como se explica a continuación: 8.1. LITERAL D) DEL ARTÍCULO 114 DEL EOSF, “Cuando incumpla reiteradamente las órdenes e instrucciones de la Superintendencia Bancaria1 debidamente expedidas. De manera reiterada la sociedad comisionista de bolsa agropecuaria ha incumplido las órdenes e instrucciones impartidas por esta Superintendencia, así: 8.1.1. Órdenes impartidas por medio de oficios 2012048883-000 del 20 de junio del 2012 y 2012062802-000 del 26 de julio del 2012, relacionadas con la devolución de recursos de clientes al balance fiduciario de la firma comisionista. Esta Superintendencia a través de oficio radicado bajo el número 2012048883-000 del 20 de junio del 2012, impartió a la sociedad comisionista de bolsa agropecuaria Mercancías y Valores S.A., la orden de restituir de forma inmediata a su balance fiduciario la suma de $294.269.267 correspondiente a los recursos entregados por sus clientes, según se describió en el numeral 7.1.1 anterior, para lo cual se le indicó que debía aportar una certificación suscrita por el representante legal y el revisor fiscal de la entidad, en la cual constara el ingreso efectivo de los

mismos. Adicionalmente, se le solicitó indicar los procedimientos y plazos a través de los cuales se llevaría a cabo la devolución de tales recursos y/o atendería las instrucciones impartidas por sus clientes, para lo cual se le concedió un plazo que venció el 25 de junio de 2012. Mediante comunicación radicada en esta Superintendencia con el número 2012048883-001 del 26 de junio del 2012, el representante legal de la sociedad Mercancías y Valores S.A., frente al déficit entre el saldo del disponible y las cuentas a favor de los mandantes manifestó que “(…) esta firma no ha tomado para sí recurso alguno de éstos, (…)”. “(…) MERCANCIAS Y VALORES S.A. dispuso la liquidación de los activos más líquidos con que dispone para reintegrar a sus mandantes los recursos (…). “Es así que en lo corrido del mes de junio, la firma saldo (sic) las obligaciones con la compañía (…), a la cual se le adeudaban la suma de $80.000.000, con recursos provenientes de la devolución de saldos a su favor por parte de la DIAN. La cartera que aparece a nombre de la CC Mercantil, será cruzada con la deuda que tenemos 1 Hoy Superintendencia Financiera de Colombia

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RESOLUCIÓN NÚMERO 1440 DE 2012 Hoja No. 9

Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y negocios de la sociedad comisionista de bolsa agropecuaria Mercancías y Valores S.A. para su liquidación forzosa administrativa contabilizada con la misma, por la venta de animales de (…), y se han realizado otro (sic)

giros de recursos a los clientes, por lo cual el saldo restante es la suma de $142.509.660, saldo que se encuentra en proceso de depuración con cada cliente a los que se les adeudan los recursos. “Para proceder con el pago de estas obligaciones, la firma inició la venta de las acciones que tiene en la BMC, cifra que en principio alcanza para el pago del valor mencionado anteriormente (…)”. Evaluadas las explicaciones suministradas por la citada entidad y revisada la información de sus estados financieros, esta Superintendencia encuentra que la instrucción impartida por medio de oficio 2012048883-000 del 20 de junio del 2012 fue incumplida por parte de la sociedad comisionista de bolsa agropecuaria Mercancías y Valores S.A. en la medida que la información de los estados financieros transmitidos por la citada sociedad al corte del 30 de junio del 2012 evidenciaban, en las exigibilidades registradas en el balance fiduciario de la sociedad en la cuenta por pagar a clientes, un saldo de $ 211 millones, en tanto que los recursos disponibles ascienden a $9 millones, manteniendo un faltante de recursos de clientes en cuantía de $202 millones. Adicionalmente, esta Superintendencia a través de oficio 2012062802-000 del 26 de julio del 2012 le ordenó al representante legal de Mercancías y Valores S.A. para que en los términos del artículo 423 del Código de Comercio procediera a la convocatoria de la asamblea general de accionistas, a fin de informar a dicho órgano societario la cuantía del defecto en el capital mínimo de la sociedad, según

se describe en el numeral 7.4 de la presente resolución, y el faltante de recursos disponibles en el balance fiduciario a favor de los clientes señalado en el numeral 7.1.2. anterior, con corte al 30 de junio de 2012, con el propósito de que los socios adoptaran las medidas que permitieran recomponer el capital mínimo legal a la cuantía que se encuentra obligada acreditar la sociedad comisionista y restituir en el balance fiduciario la totalidad de los recursos de clientes. La anterior orden fue incumplida por parte de la sociedad comisionista de bolsa agropecuaria Mercancías y Valores S.A. en la medida que la información de los estados financieros transmitidos por la citada sociedad al corte del 31 de julio del 2012 evidenciaba en las exigibilidades registradas en la cuenta por pagar a clientes, un saldo de $ 202 millones, en tanto que los recursos disponibles ascienden a $3 millones, manteniendo un faltante de recursos de clientes en cuantía de $199 millones. Resulta del caso indicar, que la sociedad comisionista Mercancías y Valores S.A. miembro de la Bolsa Mercantil de Colombia, no interpuso recurso frente a las órdenes impartidas por este Organismo de Supervisión, y como se ha indicado tampoco dio cumplimiento a las mismas, pues a través de comunicación 2012062802-001 del 3 de septiembre del 2012, el doctor Javier Fernando Ribero Espinosa, en su condición de representante legal de la citada entidad manifestó lo siguiente: “(…) Quiero informarle que yo, como representante legal de la firma, procedí a citar a una reunión extraordinaria de la Asamblea de Accionistas para el día 12 (sic) de agosto de

2012 (…).

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

RESOLUCIÓN NÚMERO 1440 DE 2012 Hoja No. 10

Por medio de la cual se adopta la medida de toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y negocios de la sociedad comisionista de bolsa agropecuaria Mercancías y Valores S.A. para su liquidación forzosa administrativa “El día 13 de agosto se presentaron los accionistas Mario Alejandro Ribero, Mónica Jaramillo Crispino y Javier Fernando Ribero, que entre los tres suman un 22,88% del total de las acciones, por lo cual no había quórum para deliberar. “Es de nuestro conocimiento que el doctor Pedro Nel Pineda Rojas y algunos miembros de su familia, que son socios de la firma estaban fuera del país para el día de la asamblea, razón por la cual no asistieron a la misma, y que están de vuelta la semana del 27 al 31 de agosto, razón por la cual en la primera semana de septiembre volveremos a citar a asamblea extraordinaria con el fin de conocer la comunicación d