SFC - Resolución1896 de 2006 (anexo 1)

Superintendencia Financiera de Colombia

PLAN UNICO DE CUENTAS

PARA EL SISTEMA FINANCIERO Resolución 01896 de 2006 Código Nombre

1915 GASTOS ANTICIPADOS

191505 INTERESES

191507 INTERESES BONOS OBLIGATORIAMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES

191510 SEGUROS

191515 ARRENDAMIENTOS

191535 MANTENIMIENTO EQUIPOS

191575 COMISIONES PAGADAS POR PRODUCTOS DERIVADOS

191595 OTROS

1920 CARGOS DIFERIDOS

192005 ORGANIZACION Y PREOPERATIVOS

192010 REMODELACION

192015 ESTUDIOS Y PROYECTOS

192020 PROGRAMAS PARA COMPUTADOR (SOFTWARE)

192025 UTILES Y PAPELERIA

192030 MEJORAS A PROPIEDADES TOMADAS EN ARRENDAMIENTO

192035 DESCUENTO COLOCACION TITULOS DE INVERSION

192037 DESCUENTO EN COLOCACION BOCEAS

192038 COMISION COLOCACION TITULOS DE INVERSION

192040 IMPUESTO DE RENTA DIFERIDO "DEBITO" POR DIFERENCIAS TEMPORALES

192045 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA

192050 IMPUESTOS

192055 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES

192060 DEPÓSITOS Y EXIGIBILIDADES EN UVR

192063 COMISION AFILIACION FONDO DE PENSIONES

192075 COMISIONES PAGADAS POR PRODUCTOS DERIVADOS 192080 CREDITO MERCANTIL 192085 PÉRDIDA POR AJUSTE EN VALORACIÓN DE TÍTULOS DE RENTA FIJA 192091 EXCESO DEL COSTO DE LA INVERSIÓN SOBRE EL VALOR EN LIBROS

192095 OTROS

1930 CERTIFICADOS DE CAMBIO EN ADMINISTRACION

1935 DEPOSITOS PROVISIONALES BANCO DE LA REPUBLICA

193505 REEMBOLSOS DE LA ENTIDAD

193510 PAGOS EXTERIOR - CLIENTES

193515 DEPOSITOS COLATERALES

1945 CARTAS DE CREDITO DE PAGO DIFERIDO

26 Superintendencia Financiera de Colombia

PLAN UNICO DE CUENTAS

PARA EL SISTEMA FINANCIERO Resolución 01896 de 2006 Código Nombre

270407 DEPOSITOS Y PASIVOS FIDUCIARIOS SECTOR PÚBLICO

270411 DEPOSITOS A TÉRMINO IGUAL O SUPERIOR A 12 MESES

270416 DEPOSITOS A TERMINO ENTRE 6 Y 12 MESES

270421 DEPOSITOS A TÉRMINO MENOR A 6 MESES

270426 DEPOSITOS ORDINARIOS Y DE AHORRO Y NEGOCIACIONES DE CARTERA

270431 DEPOSITOS JUDICIALES INSTITUCIONES NACIONALIZADAS

270440 TRASLADO DE INGRESOS

270495 OTROS TRASLADOS

2710 OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS

271005 CESANTIAS CONSOLIDADAS

271010 INTERESES SOBRE CESANTIAS

271015 VACACIONES CONSOLIDADAS

271095 OTRAS PRESTACIONES SOCIALES

2715 INGRESOS ANTICIPADOS

271505 INTERESES

271510 COMISIONES

271515 ARRENDAMIENTOS

271520 SERVICIOS DE ALMACEN

271528 PRIMAS SEGURO DE DEPÓSITOS

271575 COMISIONES RECIBIDAS POR PRODUCTOS DERIVADOS

271595 OTROS

2720 ABONOS DIFERIDOS

272005 PRIMA EN COLOCACION TITULOS DE INVERSION

272010 PRIMA EN COLOCACION DE BOCEAS

272015 UTILIDADES POR VENTA DE ACTIVOS

272035 INTERESES ORIGINADOS EN PROCESOS DE REESTRUCTURACION

272060 CARTERA DE CREDITOS EXPRESADA EN UVR 272080 CREDITO MERCANTIL 272085 UTILIDAD POR AJUSTE EN VALORACIÓN DE TÍTULOS DE RENTA FIJA 272091 DEFECTO DEL COSTO DE LA INVERSIÓN SOBRE EL VALOR EN LIBROS

272095 OTROS

2730 CERTIFICADOS DE CAMBIO EN ADMINISTRACION

2735 DEPOSITOS EN TRAMITE PAGOS EXTERIOR

38 Superintendencia Financiera de Colombia

PLAN UNICO DE CUENTAS

PARA EL SECTOR ASEGURADOR Resolución 01896 de 2006 Código Nombre

191507 INTERESES BONOS OBLIGATORIAMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES

191510 SEGUROS

191515 ARRENDAMIENTOS

191535 MANTENIMIENTO EQUIPOS

191540 COSTOS CONTRATOS NO PROPORCIONALES

191575 COMISIONES PAGADAS POR PRODUCTOS DERIVADOS

191595 OTROS

1920 CARGOS DIFERIDOS

192005 ORGANIZACION Y PREOPERATIVOS

192010 REMODELACION

192015 ESTUDIOS Y PROYECTOS

192020 PROGRAMAS PARA COMPUTADOR (SOFTWARE)

192025 UTILES Y PAPELERIA

192030 MEJORAS A PROPIEDADES TOMADAS EN ARRENDAMIENTO

192037 DESCUENTO EN COLOCACION BOCEAS

192040 IMPUESTO DE RENTA DIFERIDO "DEBITO" POR DIFERENCIAS TEMPORALES

192045 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA

192050 IMPUESTOS

192055 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES

192060 COMISIONES A INTERMEDIARIOS

192065 PRIMAS CEDIDAS CON VIGENCIA MAYOR DE UN AÑO

192075 COMISIONES PAGADAS POR PRODUCTOS DERIVADOS 192080 CREDITO MERCANTIL 192091 EXCESO DEL COSTO DE LA INVERSIÓN SOBRE EL VALOR EN LIBROS 192085 PÉRDIDA POR AJUSTE EN VALORACIÓN DE TÍTULOS DE RENTA FIJA

192093 CÁMARA DE COMPENSACIÓN DEL SOAT

192095 OTROS

1947 CARGO POR CORRECCION MONETARIA DIFERIDA

194718 PROPIEDADES Y EQUIPO

194719 OTROS ACTIVOS

1950 CREDITOS A EMPLEADOS Y AGENTES

195022 CATEGORIA A RIESGO NORMAL, VIVIENDA

195024 CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, VIVIENDA

195026 CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, VIVIENDA

195028 CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, VIVIENDA

14 Superintendencia Financiera de Colombia

PLAN UNICO DE CUENTAS

PARA EL SECTOR ASEGURADOR Resolución 01896 de 2006 Código Nombre

2665 RESERVAS ESPECIALES

266505 REASEGURADORES INTERIOR

266510 REASEGURADORES EXTERIOR

266515 RIESGOS PROFESIONALES

266595 OTRAS

27 OTROS PASIVOS

2704 SUCURSALES Y AGENCIAS

270402 TRASLADO DE PASIVOS

270404 TRASLADO DE INGRESOS

2710 OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS

271005 CESANTIAS CONSOLIDADAS

271010 INTERESES SOBRE CESANTIAS

271015 VACACIONES CONSOLIDADAS

271095 OTRAS PRESTACIONES SOCIALES

2714 FONDO PROGRAMAS PREVENCION E INVESTIGACION - ATEP

2715 INGRESOS ANTICIPADOS

271505 INTERESES

271515 ARRENDAMIENTOS

271540 INGRESOS CONTRATOS NO PROPORCIONALES

271545 PRIMAS DIFERIDAS - VIGENCIA MAYOR DE UN AÑO

271575 COMISIONES RECIBIDAS POR PRODUCTOS DERIVADOS

271595 OTROS

2720 ABONOS DIFERIDOS

272005 PRIMA EN COLOCACION TITULOS DE INVERSION

272010 PRIMA EN COLOCACION BOCEAS

272015 UTILIDADES POR VENTA DE ACTIVOS 272080 CREDITO MERCANTIL 272091 DEFECTO DEL COSTO DE LA INVERSIÓN SOBRE EL VALOR EN LIBROS 272085 UTILIDAD POR AJUSTE EN VALORACIÓN DE TÍTULOS DE RENTA FIJA

272093 CÁMARA DE COMPENSACIÓN DEL SOAT

272095 OTROS

23 Superintendencia Financiera de Colombia

PLAN UNICO DE CUENTAS

PARA EL SISTEMA FINANCIERO CLASE 7 (CUENTAS DE ORDEN FIDUCIARIAS) Resolución 01896 de 2006

Código Nombre

7189530 VEHICULOS

7189535 EQUIPO DE MOVILIZACION Y MAQUINARIA

7189540 SILOS

71899 PROVISION PROPIEDADES Y EQUIPO

719 OTROS ACTIVOS

71915 GASTOS ANTICIPADOS

7191505 INTERESES

7191510 SEGUROS

7191515 ARRENDAMIENTOS

7191535 MANTENIMIENTO EQUIPOS

7191575 COMISIONES PAGADAS POR PRODUCTOS DERIVADOS

7191595 OTROS

71920 CARGOS DIFERIDOS

7192005 ORGANIZACION Y PREOPERATIVOS

7192015 ESTUDIOS Y PROYECTOS

7192020 PROGRAMAS PARA COMPUTADOR (SOFTWARE)

7192025 UTILES Y PAPELERIA

7192035 DESCUENTO COLOCACION TITULOS DE INVERSION

7192045 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA

7192050 IMPUESTOS 7192070 POR CONTRATOS A TERMINO Y DE FUTUROS 7192085 PÉRDIDA POR AJUSTE EN VALORACIÓN DE TÍTULOS DE RENTA FIJA

7192095 OTROS

71947 CARGO POR CORRECCION MONETARIA DIFERIDA

7194718 PROPIEDADES Y EQUIPO

7194719 OTROS ACTIVOS

71960 DEPOSITOS

7196015 EN CONTRATOS DE FUTUROS - EFECTIVO

7196020 EN CONTRATOS DE FUTUROS - TÍTULOS

7196095 OTROS

13 Superintendencia Financiera de Colombia

PLAN UNICO DE CUENTAS

PARA EL SISTEMA FINANCIERO CLASE 7 (CUENTAS DE ORDEN FIDUCIARIAS) Resolución 01896 de 2006

Código Nombre

72565 MULTAS Y SANCIONES, LITIGIOS, INDEMNIZACIONES Y DEMANDAS

72595 DIVERSAS

7259533 VALORES RECIBIDOS POR PRIVATIZACIONES

7259595 OTRAS

726 TITULOS DE INVERSION EN CIRCULACION

72605 BONOS

7260580 OTROS MENOR DE 18 MESES

7260585 OTROS IGUAL O SUPERIOR A 18 MESES

72615 OTROS TITULOS DE INVERSION

7261595 OTROS

727 OTROS PASIVOS

72710 OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS

7271005 CESANTIAS CONSOLIDADAS

7271010 INTERESES SOBRE CESANTIAS

7271015 VACACIONES CONSOLIDADAS

7271095 OTRAS PRESTACIONES SOCIALES

72715 INGRESOS ANTICIPADOS

7271505 INTERESES

7271510 COMISIONES

7271515 ARRENDAMIENTOS

7271575 COMISIONES RECIBIDAS POR PRODUCTOS DERIVADOS

7271595 OTROS

72720 ABONOS DIFERIDOS 7272005 PRIMA EN COLOCACION TITULOS DE INVERSION 7272085 UTILIDAD POR AJUSTE EN VALORACIÓN DE TÍTULOS DE RENTA FIJA

7272095 OTROS

72747 CREDITO POR CORRECCION MONETARIA DIFERIDA

7274718 PROPIEDADES Y EQUIPO

7274719 OTROS ACTIVOS

18 Superintendencia Financiera de Colombia

PLAN DE CUENTAS

PARA FONDOS DE PENSIONES Resolución 01896 de 2006 Código Nombre

71960 DEPOSITOS

7196015 EN CONTRATOS DE FUTUROS - EFECTIVO

7196020 EN CONTRATOS DE FUTUROS - TITULOS 71990 DIVERSOS 7199085 PÉRDIDA POR AJUSTE EN VALORACIÓN DE TÍTULOS DE RENTA FIJA

7199095 OTROS

71999 PROVISION OTROS ACTIVOS

7199995 OTRAS PROVISIONES

72 PASIVO

722 PACTOS DE RECOMPRA

72210 COMPROMISOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES

7221005 BANCOS

7221010 CORPORACIONES FINANCIERAS

7221015 COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL

7221020 OTRAS ENTIDADES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA BANCARIA

7221025 ENTIDADES NO VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA BANCARIA

724 CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

72430 BANCOS Y OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS

7243005 CREDITOS

7243010 DESCUBIERTOS EN CUENTA CORRIENTE BANCARIA

72495 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

725 CUENTAS POR PAGAR

72505 INTERESES

7250510 PACTOS DE RECOMPRA

7250515 CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

7250595 OTROS

72510 COMISIONES Y HONORARIOS

7251005 COMISIONES

7251010 HONORARIOS - REVISORIA FISCAL

7251095 OTROS

8 Superintendencia Financiera de Colombia

PLAN DE CUENTAS

PARA FONDOS DE PENSIONES Resolución 01896 de 2006 Código Nombre

72545 FONDO DE SOLIDARIDAD PENSIONAL

7254505 SUBCUENTA DE SUBSISTENCIA – PENSIONADOS

72555 RETENCIONES EN LA FUENTE

7255505 RENDIMIENTOS FINANCIEROS

7255510 HONORARIOS

7255560 POR RETIRO DE SALDOS

7255595 OTRAS RETENCIONES

72560 RETIROS DE APORTES Y ANULACIONES

7256005 RETIROS DE APORTES

7256010 ANULACIONES

72595 DIVERSAS

7259520 VALORES A REINTEGRAR – DACION EN PAGO

7259595 OTRAS

727 OTROS PASIVOS

72715 INGRESOS ANTICIPADOS

7271575 COMISIONES RECIBIDAS POR PRODUCTOS DERIVADOS 72795 DIVERSOS 7279585 UTILIDAD POR AJUSTE EN VALORACIÓN DE TÍTULOS DE RENTA FIJA

7279595 OTROS

73 PATRIMONIO

731 CUENTAS INDIVIDUALES DE AHORRO PENSIONAL

73105 COTIZACIONES DE PENSION

7310505 OBLIGATORIAS

7310510 VOLUNTARIAS

7310515 FONDO DE SOLIDARIDAD PENSIONAL

732 COTIZACIONES DE NO VINCULADOS

73205 COTIZACIONES DE PENSION DE NO VINCULADOS

9 Superintendencia Financiera de Colombia

PLAN DE CUENTAS

PARA FONDOS DE CESANTIAS Resolución 01896 de 2006 Código Nombre

71915 GASTOS ANTICIPADOS

7191505 INTERESES

7191545 HONORARIOS

7191575 COMISIONES PAGADAS POR PRODUCTOS DERIVADOS

7191595 OTROS

71960 DEPOSITOS

7196015 EN CONTRATOS DE FUTUROS - EFECTIVO

7196020 EN CONTRATOS DE FUTUROS - TITULOS 71990 DIVERSOS 7199085 PÉRDIDA POR AJUSTE EN VALORACIÓN DE TÍTULOS DE RENTA FIJA

7199095 OTROS

71999 PROVISION OTROS ACTIVOS

7199995 OTRAS PROVISIONES

72 PASIVO

722 PACTOS DE RECOMPRA

72210 COMPROMISOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES

7221005 BANCOS

7221010 CORPORACIONES FINANCIERAS

7221015 COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL

7221020 OTRAS ENTIDADES VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA BANCARIA

7221025 ENTIDADES NO VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA BANCARIA

724 CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

72430 BANCOS Y OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS

7243005 CREDITOS

7243010 DESCUBIERTOS EN CUENTA CORRIENTE BANCARIA

72495 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

725 CUENTAS POR PAGAR

72505 INTERESES

7250510 PACTOS DE RECOMPRA

7250515 CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

7250595 OTROS

72510 COMISIONES Y HONORARIOS

7251005 COMISIONES POR ADMINISTRACION DEL FONDO

7251007 COMISION RETIROS PARCIALES

7251010 HONORARIOS

8 Superintendencia Financiera de Colombia

PLAN DE CUENTAS

PARA FONDOS DE CESANTIAS Resolución 01896 de 2006

Código Nombre 72530 CONTRIBUCION SOBRE TRANSACCIONES 7253035 AUTORETENCION SOBRE RECURSOS EN CUENTAS DE DEPÓSITO EN EL BANCO DE LA

REPUBLICA

72555 RETENCIONES EN LA FUENTE

7255505 RENDIMIENTOS FINANCIEROS

7252510 HONORARIOS

7255515 COMISIONES

7255595 OTRAS RETENCIONES

72595 DIVERSAS

7259520 VALORES A REINTEGRAR – DACION EN PAGO

7259595 OTRAS

727 OTROS PASIVOS

72715 INGRESOS ANTICIPADOS

7271575 COMISIONES RECIBIDAS POR PRODUCTOS DERIVADOS 72795 DIVERSOS 7279585 UTILIDAD POR AJUSTE EN VALORACIÓN DE TÍTULOS DE RENTA FIJA

7279595 OTROS

73 PATRIMONIO

731 CUENTAS INDIVIDUALES DE CAPITALIZACION

73105 AUXILIOS Y APORTES DE CESANTIA

73110 AUXILIOS Y APORTES DE CESANTIA VOLUNTARIOS

7311005 APORTES VOLUNTARIOS AFILIADOS INDEPENDIENTES

7311010 AUXILIO DE CESANTIA TRABAJADORES RETIRADOS

732 AUXILIOS Y APORTES DE NO VINCULADOS

73205 AUXILIOS Y APORTES DE CESANTIA DE NO VINCULADOS

9 Superintendencia Financiera de Colombia PLAN DE CUENTAS FONDO DE RESERVAS PARA PENSION DE VEJEZ DEL REGIMEN SOLIDARIO DE

PRIMA MEDIA CON PRESTACION DEFINIDA Resolución 01896 de 2006

Código Nombre

719 OTROS ACTIVOS

71915 PAGOS ANTICIPADOS

7191505 INTERESES

7191545 HONORARIOS

7191550 PROMOCION Y PREVENCION

7191595 OTROS

71990 DIVERSOS 7199045 INVERSIONES CON RIESGO DE RECUPERACION 7199085 PÉRDIDA POR AJUSTE EN VALORACIÓN DE TÍTULOS DE RENTA FIJA

7199095 OTROS

71999 PROVISION OTROS ACTIVOS

7199975 TITULOS DE INVERSION

7199995 OTRAS PROVISIONES

72 PASIVO

722 PACTOS DE RECOMPRA

72210 COMPROMISOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES

7221004 TESORERIA GENERAL DE LA NACION

7221009 ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES Y/O PENSIONES

723 CUENTAS POR PAGAR SISTEMA GENERAL DE RIESGOS PROFESIONALES

72357 PRESTACIONES ECONOMICAS

7235705 INCAPACIDAD TEMPORAL

7235710 INCAPACIDAD PERMANENTE PARCIAL

7235715 AUXILIO FUNERARIO

7235720 APORTES A LAS AFP

7235725 APORTES A LAS EPS

72367 PRESTACIONES ASISTENCIALES

7236710 EMPRESAS PROMOTORAS DE SALUD

7236720 INSTITUCIONES PRESTADORAS DE SERVICIOS

7236730 OTRAS ENTIDADES

72370 PROMOCION Y PREVENCION

72373 COTIZACIÓN POR DESAFILIACIÓN AUTOMÁTICA

72375 ADMINISTRADORA DE RIESGOS PROFESIONALES

3 Superintendencia Financiera de Colombia PLAN DE CUENTAS FONDO DE RESERVAS PARA PENSION DE VEJEZ DEL REGIMEN SOLIDARIO DE

PRIMA MEDIA CON PRESTACION DEFINIDA Resolución 01896 de 2006

Código Nombre

72580 SISTEMA GENERAL DE SALUD

7258005 COTIZACIONES RECIBIDAS PENDIENTES DE TRANSFERIR

72595 DIVERSAS

7259520 VALORES A REINTEGRAR – DACION EN PAGO

7259595 OTRAS

726 FONDO DEL 5% Y RESERVAS TECNICAS PARA RIESGOS PROFESIONALES

72633 FONDO DEL 5% DE LA COTIZACION

72635 RESERVA MATEMATICA

7263520 INVALIDEZ

7263525 SOBREVIVENCIA

72650 RESERVA DESVIACION DE SINIESTRALIDAD

72654 RESERVA PARA SINIESTROS OCURRIDOS AVISADOS

7265420 PRESTACIONES ECONOMICAS

7265425 PRESTACIONES ASISTENCIALES

72656 RESERVA PARA SINIESTROS OCURRIDOS NO AVISADOS

72665 RESERVAS ESPECIALES

7266520 ENFERMEDAD PROFESIONAL

727 OTROS PASIVOS

72715 INGRESOS ANTICIPADOS

7271527 COTIZACIONES

7271595 OTROS 72795 DIVERSOS 7279585 UTILIDAD POR AJUSTE EN VALORACIÓN DE TÍTULOS DE RENTA FIJA

7279595 OTROS

73 PATRIMONIO

731 RESERVA PARA PENSION DE VEJEZ

73105 COTIZACIONES OBLIGATORIAS

73110 FONDO DE SOLIDARIDAD PENSIONAL

5 Superintendencia Financiera de Colombia PLAN DE CUENTAS PARA LOS FONDOS DE PENSIONES DE LA CAJA DE AUXILIOS Y DE PRESTACIONES DE

ACDAC “CAXDAC” Resolución 01896 de 2006 Código Nombre

71630 VENTA DE BIENES

71693 DIVERSAS

71696 PROVISION CUENTAS POR COBRAR

7169630 VENTA DE BIENES

7169695 OTRAS

717 BIENES REALIZABLES Y RECIBIDOS EN PAGO

71705 BIENES REALIZABLES

7170505 TERRENOS

7170515 CONSTRUCCIONES EN CURSO

7170525 VIVIENDA

7170530 LOCALES Y OFICINAS

7170535 BIENES TERMINADOS

7170555 VEHICULOS

71710 POR PAGO DE INVERSIONES

7171005 BIENES INMUEBLES

7171010 BIENES MUEBLES

71799 PROVISION DE BIENES REALIZABLES Y RECIBIDOS EN PAGO

7179905 BIENES REALIZABLES

7179910 POR PAGO DE INVERSIONES

719 OTROS ACTIVOS

71915 PAGOS ANTICIPADOS

7191505 INTERESES

7191545 HONORARIOS

7191595 OTROS

71960 DEPOSITOS

7196015 EN CONTRATOS DE FUTUROS – EFECTIVO

7196020 EN CONTRATOS DE FUTUROS - TITULOS 71990 DIVERSOS 7199085 PÉRDIDA POR AJUSTE EN VALORACIÓN DE TÍTULOS DE RENTA FIJA

7199095 OTROS

6 Superintendencia Financiera de Colombia PLAN DE CUENTAS PARA LOS FONDOS DE PENSIONES DE LA CAJA DE AUXILIOS Y DE PRESTACIONES DE ACDAC “CAXDAC” Resolución 01896 de 2006 Código Nombre

72565 FONDO DE SOLIDARIDAD PENSIONAL

7256510 COTIZACIONES RECIBIDAS PENDIENTES DE TRANSFERIR

72580 SISTEMA GENERAL DE SALUD

7258005 COTIZACIONES RECIBIDAS PENDIENTES DE TRANSFERIR

72595 DIVERSAS

7259520 VALORES A REINTEGRAR – DACIÓN EN PAGO

7259595 OTRAS

727 OTROS PASIVOS

72715 INGRESOS ANTICIPADOS

7271575 COMISIONES RECIBIDAS POR PRODUCTOS DERIVADOS 72795 DIVERSOS 7279585 UTILIDAD POR AJUSTE EN VALORACIÓN DE TÍTULOS DE RENTA FIJA

7279595 OTROS

73 PATRIMONIO

731 RESERVAS

73105 RESERVA REGIMEN DE TRANSICION

73110 RESERVA REGIMEN DE PENSIONES ESPECIALES TRANSITORIAS 73115 RESERVA GESTION DE INVALIDEZ RIESGO COMUN 73120 RESERVA DE SINIESTROS PENDIENTES Y DE DESVIACION DE SINIESTRALIDADINVALIDEZ RIESGO COMUN 73125 RESERVA DISPONIBLE PENSIONES INVALIDEZ RIESGO COMUN 73130 RESERVA GESTION DE SOBREVIVIENTES RIESGO COMUN 73135 RESERVA DE SINIESTROS PENDIENTES Y DE DESVIACION DE SINIESTRALIDADSOBREVIVIENTES RIESGO COMUN

73140 RESERVA DISPONIBLE PENSIONES SOBREVIVIENTES RIESGO COMUN

9 Superintendencia Financiera de Colombia

PLAN DE CUENTAS

PARA EL BANCO DE LA REPÚBLICA Resolución 01896 de 2006 Código Nombre

1920 CARGOS DIFERIDOS

192010 REMODELACIÓN

192015 ESTUDIOS Y PROYECTOS

192020 PROGRAMAS PARA COMPUTADOR (SOFTWARE)

192025 UTILES Y PAPELERIA

192026 REPUESTOS Y OTROS ELEMENTOS DE CONSUMO

192030 MEJORAS A PROPIEDADES TOMADAS EN ARRENDAMIENTO

192050 IMPUESTOS

192055 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES

192083 COSTO DE EMISIÓN MONEDA METÁLICA 192085 ELEMENTOS PARA ANÁLISIS DE METALES PRECIOSOS 192086 PÉRDIDA POR AJUSTE EN VALORACIÓN DE TÍTULOS DE RENTA FIJA

192095 OTROS

1950 CREDITOS A EMPLEADOS Y PENSIONADOS

195021 CATEGORIA A RIESGO NORMAL, VIVIENDA

195022 CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, VIVIENDA

195024 CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, VIVIENDA

195026 CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, VIVIENDA

195028 CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, VIVIENDA

195030 CATEGORIA A RIESGO NORMAL, CONSUMO

195032 CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, CONSUMO

195034 CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, CONSUMO

195036 CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, CONSUMO

195038 CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, CONSUMO

195095 OTROS

1955 ESPECIES VALORADAS

195505 MAQUINAS PORTEADORAS

195510 ESTAMPILLAS

195595 OTRAS

1960 DEPÓSITOS

196005 EN GARANTÍA

196010 JUDICIALES

196015 EN CONTRATOS DE FUTUROS - EFECTIVO

196020 EN CONTRATOS DE FUTUROS – TÍTULOS

1965 BIENES DE ARTE Y CULTURA

196505 OBRAS DE ARTE

196510 BIBLIOTECA

196515 COLECCIONES

196520 ARCHIVO HISTÓRICO

196525 MUSEO DE ORO

196530 OTROS MUSEOS

196535 ELEMENTOS RECIBIDOS PARA EVALUACIÓN

10 Superintendencia Financiera de Colombia

PLAN DE CUENTAS

PARA EL BANCO DE LA REPÚBLICA Resolución 01896 de 2006 Código Nombre

2715 INGRESOS ANTICIPADOS

271505 INTERESES

271510 COMISIONES

271515 ARRENDAMIENTOS

271575 COMISIONES RECIBIDAS POR PRODUCTOS DERIVADOS

271595 OTROS

2720 ABONOS DIFERIDOS 272080 VALOR FACIAL MONEDA METÁLICA 272085 UTILIDAD POR AJUSTE EN VALORACIÓN DE TÍTULOS DE RENTA FIJA

272095 OTROS

2740 PENSIONES DE JUBILACIÓN

274005 CALCULO ACTUARIAL PENSIONES DE JUBILACIÓN (CR)

274010 PENSIONES DE JUBILACIÓN POR AMORTIZAR (DB)

2770 CUENTAS CANCELADAS

2795 DIVERSOS

279505 ABONOS PARA APLICAR A OBLIGACIONES AL COBRO

279510 SOBRANTES EN CAJA

279520 MONEDA METÁLICA RECIBIDA POR VERIFICAR

279595 OTROS

28 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

2810 OBLIGACIONES LABORALES

281005 CESANTÍAS

281010 INTERESES SOBRE CESANTÍAS

281015 VACACIONES

281020 PRIMA LEGAL

281025 PRIMA EXTRALEGAL

281030 PRIMA DE VACACIONES

281035 BONIFICACIONES

17

CATÁLOGO

PLAN ÚNICO DE CUENTAS

PARA LAS SOCIEDADES TITULARIZADORAS

RESOLUCIÓN No. 01896 DE 2006

CÓDIGO NOMBRE

1710 CARGOS DIFERIDOS

171004 ORGANIZACION Y PREOPERATIVOS

171008 REMODELACIONES

171012 ESTUDIOS, INVESTIGACIONES Y PROYECTOS

171016 PROGRAMAS PARA COMPUTADOR (SOFTWARE)

171020 UTILES Y PAPELERIA

171024 MEJORAS A PROPIEDADES AJENAS

171028 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES

171030 PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y AVISOS

171032 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA

171034 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

171038 ENTRENAMIENTO Y CAPACITACION DEL PERSONAL 171040 IMPORRENTA DIFERIDO "DEBITOS" POR DIFERENCIAS TEMPORALES 171085 PÉRDIDA POR AJUSTE EN VALORACIÓN DE TÍTULOS DE RENTA FIJA

171095 OTROS

171099 AJUSTES POR INFLACION

10

CATÁLOGO

PLAN ÚNICO DE CUENTAS

PARA LAS SOCIEDADES TITULARIZADORAS

RESOLUCIÓN No. 01896 DE 2006

CÓDIGO NOMBRE

27 DIFERIDOS

2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO

270505 COMISIONES

270510 ARRENDAMIENTOS

270515 HONORARIOS

270520 INTERESES 270530 PRIMA EN COLOCACION DE TITULOS 270585 UTILIDAD POR AJUSTE EN VALORACIÓN DE TÍTULOS DE RENTA FIJA

270595 OTROS

10

CATÁLOGO

PLAN ÚNICO DE CUENTAS

CLASE 7

PARA LAS SOCIEDADES TITULARIZADORAS

RESOLUCIÓN No. 01896 DE 2006

CÓDIGO NOMBRE

717 DIFERIDOS 71705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 7170585 PÉRDIDA POR AJUSTE EN VALORACIÓN DE TÍTULOS DE RENTA FIJA

7170540 DESCUENTO POR AMORTIZAR TITULOS HIPOTECARIOS

10

CATÁLOGO

PLAN ÚNICO DE CUENTAS

CLASE 7

PARA LAS SOCIEDADES TITULARIZADORAS

RESOLUCIÓN No. 01896 DE 2006

CÓDIGO NOMBRE

728 OTROS PASIVOS 72805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 7280585 UTILIDAD POR AJUSTE EN VALORACIÓN DE TÍTULOS DE RENTA FIJA

7280595 OTROS

10 Superintendencia Financiera de Colombia PLAN DE CUENTAS PARA EL SECTOR BURSATIL RESOLUCIÓN 01896 DE 2006

ENTIDADES

10 Superintendencia Financiera de Colombia PLAN DE CUENTAS PARA EL SECTOR BURSATIL RESOLUCIÓN 01896 DE 2006

ENTIDADES

Superintendencia Financiera de Colombia PLAN DE CUENTAS PARA EL SECTOR BURSATIL RESOLUCIÓN 01896 DE 2006

CUENTAS FIDUCIARIAS

Superintendencia Financiera de Colombia PLAN DE CUENTAS PARA EL SECTOR BURSATIL RESOLUCIÓN 01896 DE 2006

CUENTAS FIDUCIARIAS

Superintendencia Financiera de Colombia PLAN UNICO DE CUENTAS RES. 3600 DE 1988 Hoja No. 323

CLASE GRUPO CUENTA

1. ACTIVO 19 Otros Activos 1920 Cargos Diferidos -Los cargos diferidos por concepto de comisiones por afiliación al fondo de pensiones obligatorias se podrán amortizar en un período máximo de seis (6) meses contados a partir de la fecha en que se efectúe el pago.

En caso de presentarse cancelación de la afiliación antes de los seis (6) meses, el saldo pendiente del cargo diferido se cargará al estado de resultados, código 511563 -Por Afiliaciones

a los Fondos de Pensiones-. En la subcuenta 192085 la entidad registra las pérdidas producidas como resultado de la aplicación de los ajustes y actualizaciones de márgenes de valoración contenidos en el sistema de proveedor para valoración de inversiones. Estas pérdidas sólo podrán ser diferidas cuando exista autorización expresa de la Superintendencia Financiera de Colombia, a través de acto administrativo de contenido general. Su amortización se deberá realizar en alícuotas diarias aplicando el método de línea recta, en los plazos máximos establecidos por la Superintendencia Financiera de Colombia, a través de acto administrativo de contenido general. La subcuenta 192091 Exceso del Costo de la Inversión Sobre el Valor en Libros, es para uso exclusivo de los estados financieros consolidados, en ella se registrarán los valores correspondientes a las diferencias entre el valor de adquisición de la inversión y el Valor Patrimonial Proporcional (V.P.P.) en los términos del Capítulo X de la Circular Básica Contable y Financiera. Esta subcuenta se constituye únicamente en el proceso de consolidación. Su amortización se efectuará contra la subcuenta 529550 Amortización Exceso del Costo de la Inversión del Valor en Libros. No sobra advertir que los ajustes realizados para efecto de la consolidación no afectarán la información reportada en los estados financieros individuales.

DINAMICA

DEBITOS CREDITOS

1. Por el valor de los cargos diferidos. 1. Por la parte proporcional de los cargos diferidos ajustados imputables mensualmente al estado de resultados.

Resolución 01896 de 2006 Vigencia: Octubre de 2006

Superintendencia Financiera de Colombia PLAN UNICO DE CUENTAS RES. 3600 DE 1988 Hoja No. 433

CLASE GRUPO CUENTA

2. PASIVO 27 Otros Pasivos 2720 Abonos Diferidos Si la tenencia del bien termina para el vendedor antes de que las utilidades diferidas se hayan amortizado totalmente, éstas se reconocerán y causarán inmediatamente como un ingreso, es decir afectando el estado de ganancias y pérdidas. - Financiación por parte del vendedor.

Cuando una institución que actúa como vendedora, conserva la tenencia del bien enajenado y financia la adquisición del mismo, si el término del documento que contiene el crédito es superior al término de la tenencia, el reconocimiento y la contabilización de las utilidades generadas en la venta deberá basarse en el mayor término establecido en el documento que contiene el crédito, es decir el total de utilidades debe diferirse y amortizarse durante el plazo consagrado en dicho documento. Así mismo, cuando el recaudo del valor de la venta, o del valor financiado, es incierto y no es posible estimar razonablemente las pérdidas en cobro, la utilidad bruta se diferirá para amortizarla como ingreso en la medida en la cual se recauden los saldos adeudados. En la subcuenta 272085 la entidad registra las utilidades producidas como resultado de la aplicación de los ajustes y actualizaciones de márgenes de valoración contenidos en el sistema de proveedor para valoración de inversiones. Estas utilidades sólo podrán ser diferidas cuando exista autorización expresa de la Superintendencia Financiera de Colombia, a través de acto administrativo de contenido general. Su amortización se deberá realizar en alícuotas diarias aplicando el método de línea recta, en

los plazos máximos establecidos por la Superintendencia Financiera de Colombia, a través de acto administrativo de contenido general. La subcuenta 272091 – Defecto del Costo de la Inversión sobre el Valor en Libroses para uso exclusivo de los estados financieros consolidados, en ella se registrarán los valores correspondientes a las diferencias entre el valor de adquisición de la inversión y el Valor Patrimonial Proporcional (V.P.P.) en los términos del Capítulo X de la Circular Básica Contable y Financiera. Esta subcuenta se constituye únicamente en el proceso de consolidación. Su amortización se efectuará contra la subcuenta 429550 – Amortización Defecto del Costo de la Inversión del Valor en Libros. No sobra advertir que los ajustes realizados para efecto de la consolidación no afectarán la información reportada en los estados financieros individuales. Resolución 01896 de 2006 Vigencia: Octubre de 2006 Superintendencia Financiera de Colombia PLAN UNICO DE CUENTAS RES. 2300 DE 1990 Hoja No. 231

CLASE GRUPO CUENTA

1. ACTIVO 19 Otros Activos 1920 Cargos Diferidos Cuando la entidad incurra en los gastos contemplados en los dos acápites precedentes, junto con los estados financieros del período en que empiecen a tener ocurrencia, se deberá remitir información detallada de los mismos, acompañados de su justificación técnica.

Sin perjuicio de lo anterior, cuando se produzca incumplimiento de los compromisos o se modifiquen las condiciones necesarias para diferir los costos y gastos respectivos, la entidad deberá proceder a cargar a resultados el saldo pendiente por diferir, sin que para ello requiera

orden de la Superintendencia Financiera. En la subcuenta 192085 la entidad registra las pérdidas producidas como resultado de la aplicación de los ajustes y actualizaciones de márgenes de valoración contenidos en el sistema de proveedor para valoración de inversiones. Estas pérdidas sólo podrán ser diferidas cuando exista autorización expresa de la Superintendencia Financiera de Colombia, a través de acto administrativo de contenido general. Su amortización se deberá realizar en alícuotas diarias aplicando el método de línea recta, en los plazos máximos establecidos por la Superintendencia Financiera de Colombia, a través de acto administrativo de contenido general. La subcuenta 192091 Exceso del Costo de la Inversión Sobre el Valor en Libros, es para uso exclusivo de los estados financieros consolidados, en ella se registrarán los valores correspondientes a las diferencias entre el valor de adquisición de la inversión y el Valor Patrimonial Proporcional (V.P.P.) en los términos del Capítulo X de la Circular Básica Contable y Financiera. Esta subcuenta se constituye únicamente en el proceso de consolidación. Su amortización se efectuará contra la subcuenta 529550 Amortización Exceso del Costo de la Inversión del Valor en Libros. No sobra advertir que los ajustes realizados para efecto de la consolidación no afectarán la información reportada en los estados financieros individuales. Resolución 01896 de 2006 Vigencia: Octubre de 2006 Superintendencia Financiera de Colombia PLAN UNICO DE CUENTAS RES. 2300 DE 1990 Hoja No. 327

CLASE GRUPO CUENTA

2. PASIVO 27 Otros Pasivos 2720 Abonos Diferidos Si la tenencia del bien termina para el vendedor antes de que las utilidades diferidas se hayan amortizado totalmente, éstas se reconocerán y causarán inmediatamente como un ingreso, es decir afectando el estado de resultados. - Financiación por parte del vendedor.

Cuando una institución que actúa como vendedora, conserva la tenencia del bien enajenado y financia la adquisición del mismo, si el término del documento que contiene el crédito es superior al término de la tenencia, el reconocimiento y la contabilización de las utilidades generadas en la venta deberá basarse en el mayor término establecido en el documento que contiene el crédito, es decir el total de utilidades debe diferirse y amortizarse durante el plazo consagrado en dicho documento. En la subcuenta 272085 la entidad registra las utilidades producidas como resultado de la aplicación de los ajustes y actualizaciones de márgenes de valoración contenidos en el sistema de proveedor para valoración de inversiones. Estas utilidades sólo podrán ser diferidas cuando exista autorización expresa de la Superintendencia Financiera de Colombia, a través de acto administrativo de contenido general. Su amortización se deberá realizar en alícuotas diarias aplicando el método de línea recta, en los plazos máximos establecidos por la Superintendencia Financiera de Colombia, a través de acto administrativo de contenido general. Así mismo, cuando el recaudo del valor de la venta, o del valor financiado, es incierto y no es posible estimar razonablemente las pérdidas en cobro, la utilidad bruta se diferirá para amortizarla como

ingreso en la medida en la cual se recauden los saldos adeudados. La subcuenta 272091 – Defecto del Costo de la Inversión sobre el Valor en Libroses para uso exclusivo de los estados financieros consolidados, en ella se registrarán los valores correspondientes a las diferencias entre el v