SUPERSALUD - Resolución 1875 de 2009

RESOLUCIÓN NÚMERO _____________ DE 2009 HOJA No. 2

Por la cual se ordena la toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y negocios y la intervención forzosa administrativa de la EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL DEPARTAMENTAL MANUEL ELKIN PATARROYO, del municipio de Inírida, departamento de Guainía, identificada con el NIT 843.000.009-4 __________________________________________________________________________________

Consecuencia de lo expuesto, corresponde a la Superintendencia Nacional de Salud, vigilar el cumplimiento de las normas que regulan el Sistema General de Seguridad Social en Salud y promover el mejoramiento integral del mismo.

En este orden de ideas, la Superintendencia Nacional de Salud tiene asignada la función de inspección, vigilancia y control con el objetivo de asegurar la eficiencia en la utilización de los recursos fiscales, con destino a la prestación de los servicios de salud, así como el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias para que las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud cumplan con el Sistema Obligatorio de Garantía de Calidad de la Atención en Salud.

Por otra parte el artículo 68 de la Ley 715 de 2001, dispuso que: “ la Superintendencia Nacional de Salud ejercerá la intervención forzosa administrativa para administrar o liquidar las entidades vigiladas que cumplan funciones de explotación u operación de monopolios rentísticos, cedidos al sector salud, Empresas Promotoras de Salud e Instituciones Prestadoras de Salud de cualquier naturaleza, así como para intervenir técnica y administrativamente las direcciones territoriales de salud, en los términos de la ley y los reglamentos. La intervención de la Superintendencia Nacional de Salud a las Instituciones Prestadoras de Salud

naturaleza, así como para intervenir técnica y administrativamente las direcciones territoriales de salud, en los términos de la ley y los reglamentos. La intervención de la Superintendencia Nacional de Salud a las Instituciones Prestadoras de Salud tendrá una primera fase que consistirá en el salvamento.”

La Ley 1122 del 9 de enero de 2007, “por la cual se hacen algunas modificaciones en el Sistema General de Seguridad Social en Salud” , en el artículo 37, numeral 5, dispone como uno de los ejes del Sistema de Inspección, Vigilancia y Control de la Superintendencia Nacional de Salud, el eje de las acciones y medidas especiales cuyo objeto será adelantar los procesos de intervención forzosa administrativa para administrar o liquidar las entidades vigiladas que cumplen funciones de explotación u operación de monopolios rentísticos cedidos al sector salud, Empresas Promotoras de Salud e Instituciones Prestadoras de Salud de cualquier naturaleza, así como para intervenir técnica y administrativamente las direcciones territoriales de salud.

Ahora bien, los artículos 32 y 35 del Decreto 1922 de 1994 y 1 y 2 del Decreto 1015 de 2002, señalan que la Superintendencia Naci onal de Salud aplicará en los procesos de intervención forzosa administrativa para administrar o para liquidar las entidades vigiladas, las normas de procedimiento prev istas en el artículo 116 del DecretoLey 663 de 1993, la Ley 510 de 1999 y el Decreto 2211 de 2004 y las demás disposiciones que lo modifiquen o complementen.

vigiladas, las normas de procedimiento prev istas en el artículo 116 del DecretoLey 663 de 1993, la Ley 510 de 1999 y el Decreto 2211 de 2004 y las demás disposiciones que lo modifiquen o complementen.

E n e s t e m i s m o s e n t i d o , e l a r t í c u l o 1 d e l D e c r e t o 1 0 1 5 d e 2 0 0 2 , a d i c i o n a d o p o r e l Decreto 736 de 2005, establece que las no rmas de procedimiento aplicables al ejercicio por parte de la Superintendencia Nacional de Salud de la Intervención Forzosa Administrativa se regirán por lo previsto en el artículo 116 del Decreto-Ley 663 de 1993 modificado por el artículo 22 de la Ley 510 de 1999 y demás disposiciones que lo modifican y desarrollan.

Así también, el Decreto 2211 de 2004, estableció el procedimiento aplicable a las entidades sujetas a toma de posesión y liquidación forzosa administrativa.

Finalmente, el numeral 26 del artículo 6 del Decreto 1018 de 2007, facultó a la Superintendencia Nacional de Salud para: “ ejercer la intervención forzosa administrativa para administrar o liquidar las entidades vigiladas que cumplan funciones de administración y operación de monopolios rentísticos, cedidos al sector salud, Entidades Promotoras de Salud de cualquier naturaleza que administren cualquier régimen e Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud de cualquier naturaleza, e intervenir técnica y administrativamente las direcciones territoriales de

salud, Entidades Promotoras de Salud de cualquier naturaleza que administren cualquier régimen e Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud de cualquier naturaleza, e intervenir técnica y administrativamente las direcciones territoriales de salud, en los términos que señale la ley y los reglamentos. La intervención en lasRESOLUCIÓN NÚMERO _____________ DE 2009 HOJA No. 3

Por la cual se ordena la toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y negocios y la intervención forzosa administrativa de la EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL DEPARTAMENTAL MANUEL ELKIN PATARROYO, del municipio de Inírida, departamento de Guainía, identificada con el NIT 843.000.009-4 __________________________________________________________________________________

Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud, tendrá siempre una primera fase de salvamento.”

II. ANTECEDENTES DEL ASUNTO SUB EXAMINE

2.1. ACTUACIÓN PROCESAL ADELANTADA POR LA SUPERINTENDENCIA DELEGADA PARA LA GENERACIÓN Y GESTIÓN DE LOS RECURSOS ECONÓMICOS PARA LA SALUD

2.1.1. La Superintendencia Delegada para la Generación y Gestión de los Recursos Económicos para la Salud, mediante Auto No. 2703 del 16 de febrero de 2009, dispuso la realización de visita inspectiva a la EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL DEPARTAMENTAL MANUEL ELKIN PATARROYO, del municipio de Inírida , departamento de Guainía, con el objeto de verificar aspectos legales, financieros y administrativos de la Entidad, dicha visita se llevó a cabo durante

HOSPITAL DEPARTAMENTAL MANUEL ELKIN PATARROYO, del municipio de Inírida , departamento de Guainía, con el objeto de verificar aspectos legales, financieros y administrativos de la Entidad, dicha visita se llevó a cabo durante los días 17 al 21 de febrero de 2009. (Folios 325 y 326 de la carpeta No. 7)

2.1.2. A folios 88 al 93 de la carpeta No. 7, obra acta de visita a la EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL DEPARTAMENTAL MANUEL ELKIN PATARROYO, del municipio de Inírida, departamento de Guainía.

2.1.3. El informe de la visita preliminar rendido por el funcionario HERNANDO RUIZ VILLAREAL, obra a folios 56 al 75 de la carpeta No. 8, de cuyo contenido se trae a colación los siguientes apartes:

(…)

I. DESARROLLO DE LA VISITA

En cumplimiento del Auto número 2703 del 16 de febrero de 2009, se practicó visita inspectiva a la Empresa social del estado Hospital Departamental Manuel Elkin Patarroyo, del 17 al 21 de febrero de 2009, la cual se efectúo con el fin de evaluar el estado administrativo y financiero de la ESE.

La visita se llevo a cabo de conformidad con las facultades y competencias otorgadas a la Superintendencia Nacional de Salud por el Decreto 1018 de 2007 y demás normas concordantes, siguiendo las directrices establecidas en el Manual de Visitas adoptado por esta Superintendencia.

En desarrollo de la visita se solicitaron los documentos necesarios para cumplir el objetivo, entre otros, estados financieros, presupuesto, estado de cartera, planta de

el Manual de Visitas adoptado por esta Superintendencia.

En desarrollo de la visita se solicitaron los documentos necesarios para cumplir el objetivo, entre otros, estados financieros, presupuesto, estado de cartera, planta de personal y listados de facturación.

La visita fue atendida por los doctores , Francisco Javier Cuello Rojas, en su calidad de Gerente Encargado, Nolasco Baena Pacheco, en su calidad de Jefe de Presupuesto y Tesorería, Juan de Jesús Gómez Espitia, en su calidad de Profesional Universitario de la Oficina Jurídica, Raúl Fernando Ibarra Rivera en su calid ad de Técnico operativo de Recursos Humanos, Ronald Tajan en su calidad de contador, José Alberto Vergara Silva en su calidad de Jefe de Facturación, Rodrigo Quintero en su calidad de Jefe de estadística, y Claudia Liliana Romero Abril en su calidad de Jefe de la Oficina de Control interno Humberto Gómez Cabrera, Gerente, y Carlos Enrique Hernández Serrato, Jefe Oficina de Control Interno de la ESE.

1. DOCUMENTACIÓN

Como soporte de la visita realizada y de la documentación aportada se elaboró un acta en la que quedó constancia de lo recibido, la cual hace parte del expediente.RESOLUCIÓN NÚMERO _____________ DE 2009 HOJA No. 4

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DEPARTAMENTAL MANUEL ELKIN PATARROYO, del municipio de Inírida, departamento de Guainía, identificada con el NIT 843.000.009-4 __________________________________________________________________________________

2. COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS.

PERDIDAS Y GANANCIAS (MILES DE $) dic-06 dic-07 dic-08

TOTAL VENTAS NETAS $5.404.760 $6.848.317 $8.145.520

Costo de Ventas $4.025.961 $7.236.186 $7.837.980 Depreciación $66.626 $66.626

UTILIDAD BRUTA $1.378.799 ($454.495) $240.914

Gastos de Admis. y Ventas $1.395.863 $288.384 $898.121 UTILIDAD OPERACIONAL ($17.064) ($742.879) ($657.207) Otros Ingresos / Extraordinarios $24.675 $146.257 $56.101 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $7.611 ($596.622) ($601.106) UTILIDAD NETA $7.611 ($596.622) ($601.106) Fuente: Datos suministrados por la ESE.

ACTIVOS dic-06 dic-07 dic-08 Efectivo $16.447 $9.537 $77.172 Cuentas Por Cobrar - M/L $3.278.707 $3.423.172 $3.220.273 Cuentas Por Cobrar Netas $3.278.707 $3.423.172 $3.220.273 Productos Terminados $90.388 $306.512 $344.860 Otros Inventarios $264.510 $64.743 $221.533 Inventario Total $354.898 $371.255 $566.393

Productos Terminados $90.388 $306.512 $344.860 Otros Inventarios $264.510 $64.743 $221.533 Inventario Total $354.898 $371.255 $566.393

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $3.650.052 $3.803.964 $3.863.838

Terrenos $614.492 $614.492 $614.492 Equipo médico y científico $1.777.067 $1.807.611 $1.924.736 Edificios $1.281.756 $1.281.756 $1.369.903 Equipos de comunicación y computación $291.074 $301.808 $353.861 Muebles, Enseres y Equipos de Oficina $783.444 $912.884 $1.031.322 Equipos de transporte $120.254 $119.227 $591.685 Otros Activos Fijos $100.288 $99.761 $132.691 Activo Fijo Bruto $4.968.375 $5.137.539 $6.018.690 Depreciación Acu. (y Ag.) (-) ($696.634) ($849.247) ($1.089.177) TOTAL ACTIVO FIJO NETO $4.271.741 $4.288.292 $4.929.513 Activos Diferidos/Activos Intangibles $58.043 $212.214 $136.384

TOTAL ACTIVO RESIDUAL $58.043 $212.214 $136.384

T O T A L A C T I V O S $7.979.836 $8.304.470 $8.929.735

Fuente: Datos suministrados por la ESERESOLUCIÓN NÚMERO _____________ DE 2009 HOJA No. 5

T O T A L A C T I V O S $7.979.836 $8.304.470 $8.929.735

Fuente: Datos suministrados por la ESERESOLUCIÓN NÚMERO _____________ DE 2009 HOJA No. 5

Por la cual se ordena la toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y negocios y la intervención forzosa administrativa de la EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL DEPARTAMENTAL MANUEL ELKIN PATARROYO, del municipio de Inírida, departamento de Guainía, identificada con el NIT 843.000.009-4 __________________________________________________________________________________

PASIVOS dic-06 dic-07 dic-08 Cuentas Pagar-Proveedores M/L $412.385 $1.406.435 $1.918.102 Proveedores – Total $412.385 $1.406.435 $1.918.102 Obligaciones Laborales / Pasivos estimados y provisiones $204.701 $149.442 $847 Imp. de Renta Por Pagar / Otros Impuestos $26.613 $56.820 Pasivos Corrientes Varios $107.955

TOTAL PASIVO CORRIENTE $643.699 $1.555.877 $2.083.724

Pasivos estimados $69.192 $70.176

TOTAL PASIVO LARGO PLAZO $69.192 $70.176

TOTAL PASIVOS $643.699 $1.625.069 $2.153.900

PATRIMONIO Capital Pagado $7.328.526 $7.268.780 $7.307.839 Superávit de capital $7.243 $69.102 Utilidad (Perdida) del Periodo $7.611 ($596.622) ($601.106)

Capital Pagado $7.328.526 $7.268.780 $7.307.839 Superávit de capital $7.243 $69.102 Utilidad (Perdida) del Periodo $7.611 ($596.622) ($601.106) T O T A L P A T R I M O N I O $7.336.137 $6.679.401 $6.775.835

T O T A L PASIVOS Y PATRIMONIO $7.979.836 $8.304.470 $8.929.735

Fuente: Datos suministrados por la ESE

La contabilidad está a cargo del señor Ronald Tajan, ocupa el cargo de contador desde el mes de noviembre de 2008, y fue quien proporcionó los estados financieros con corte a diciembre 31 de 2006, 2007 y 2008.

En cuanto al estado de pérdidas y ganancias en el año 2006 la ESE vendió $ 5.404 millones de pesos, que al descontarle un costo de ventas por $ 4.025 millones y unos gastos de administración y ventas de $ 1.395 millones, arroja una pérdida operacional de $ 17, que se convierte en una utilidad neta de $ 7 millones, producto de ingresos extraordinarios por $ 24 millones de pesos.

Para el 2007 las ventas aumentan en un 26.7% ubicándose en un valor de $ 6.848 millones, para este año la pérdida operacional se ubica en $ 742 millones de pesos como consecuencia de un incremento superior al de las ventas en los costos de ventas Y gastos de administración y ventas, la pérdida neta del año 2007 es de $ 596 millones, como producto de unos ingresos extraordinarios de $ 146 millones.

como consecuencia de un incremento superior al de las ventas en los costos de ventas Y gastos de administración y ventas, la pérdida neta del año 2007 es de $ 596 millones, como producto de unos ingresos extraordinarios de $ 146 millones.

En el 2008 la situación no es diferente a lo sucedido en el 2007, se obtiene una pérdida operacional de $ 657 millones que indica una ligera mejora en el resultado debido a un menor crecimiento de los costos y gastos frente al incremento del 18.9% en las ventas, es importante anotar que en este periodo ya empieza a influir la operación de los puestos y centros de salud.

Para el año 2006 los activos tenían un valor de $ 7.979 millones de pesos, siendo los activos más importantes las edificaciones y equipos del hospital los cuales en conjunto representan el 53.5% del total de los activos, seguido de las cuentas por cobrar que con un valor de $ 3.278 millones representa ban el 41.1% del activo, para el 31 de diciembre de 2007 los activos se incrementan en un 4.1% alcanzando un valor de $ 8.304 millones, manteniendo su estructura, 51.6% en activo fijo y 41.2% en cuentas por cobrar las que con un valor de $ 3.423 millones se incrementaron en 4.4%, para el 2008RESOLUCIÓN NÚMERO _____________ DE 2009 HOJA No. 6

Por la cual se ordena la toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y negocios y la intervención forzosa administrativa de la EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL DEPARTAMENTAL MANUEL ELKIN PATARROYO, del municipio de Inírida, departamento de Guainía, identificada con el NIT 843.000.009-4

intervención forzosa administrativa de la EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL DEPARTAMENTAL MANUEL ELKIN PATARROYO, del municipio de Inírida, departamento de Guainía, identificada con el NIT 843.000.009-4 __________________________________________________________________________________

el activo se incrementa en 7.5%, en donde el incremento más importante se da en el aumento del valor de los equipos de transporte , los cuales al pasar de $ 119 millones a $ 591 millones, se incrementan en un 396% y son producto de donaciones recibidas por el hospital, que como contrapartida tiene un aumento de patrimonio como patrimonio público incorporado, para este año los activos fijos con valor de $ 4.929 millones representan el 55.2% del total de activos y la participación dentro del total de las cuentas por cobrar disminuye al 36.1% con un valor de $ 3.220 millones.

El patrimonio de la ESE, a pesar de las continuas pérdidas ha permanecido en valores estables, $ 7.336 millones en el 2006, $ 6.679 millones en el 2007 y $ 6.775 millones en el 2008, debido a las donaciones recibidas y que se incorporaron, como ya se anotó, como patrimonio público incorporado.

Es importante anotar que la ESE no tiene contabilidad de costos.

3. SITUACIÓN PRESUPUESTAL.

DATOS PRESUPUESTALES (MILES DE PESOS)

INGRESOS 2005 2006 2007 2008

Disponibilidad inicial 957.139 5.609 16.443 9.537 Ingresos corrientes 5.949.916 7.471.353 8.575.967 11.234.824

Disponibilidad inicial 957.139 5.609 16.443 9.537 Ingresos corrientes 5.949.916 7.471.353 8.575.967 11.234.824 Total presupuesto de ingresos 6.907.055 7.476.962 8.592.410 11.244.361 Reconocimientos disponibilidad inicial 957.139 5.609 16.443 9.537 Reconocimientos ingresos corrientes 6.462.513 7.385.169 7.906.811 12.016.141 Recaudo disponibilidad inicial 701.214 5.609 16.443 9.537 Recaudo ingresos corrientes 5.147.622 5.995.076 6.241.754 9.530.903 Total recaudo 5.848.836 6.000.685 6.258.197 9.540.440

GASTOS 2005 2006 2007 2008

Total presupuesto de gastos 6.907.055 7.476.962 8.592.410 11.280.360 Total compromisos 6.640.391 6.762.512 7.796.643 10.663.023 Total Giros 5.983.588 5.947.597 6.171.574 9.109.587

INDICADORES 2005 2006 2007 2008

Total compromisos/Total recaudo 114% 113% 125% 112% Desbalance neto (791.555) (761.827) (1.538.446) (1.122.583) Giros/Compromisos. 90% 88% 79% 85%

Desbalance neto (791.555) (761.827) (1.538.446) (1.122.583) Giros/Compromisos. 90% 88% 79% 85% Por pagar 656.803 814.915 1.625.069 1.553.436 Total recaudo/Total presupuesto 85% 80% 73% 85% Diferencia Presupuestal - - - 35.999

Fuente: Ejecuciones presupuestales suministradas por la ESE.

Para el año 2006 el presupuesto de la ESE fue de $ 7.476 millones, del cual se ejecutó por ingresos el 80% del mismo con un recaudo de $ 6.000 millones de pesos, en cuanto a los gastos, se comprometieron $ 6.762 mi llones, lo que indica que por cada peso recaudado se comprometió 1.14 pesos, generando un déficit presupuestal de caja por un valor de $ 761 millones de pesos, lo qu e no permitió girar todo lo comprometido, quedando $ 814 millones por pagar.

Para el año 2007 la ejecución de ingresos es inferior y tan solo alcanza el 73% de lo proyectado, por lo que de un presupuesto definitivo de $ 8.592 millones se recaudaron tan solo $ 6.258 millones, se comprometieron $ 7.796 millones, comprometiendo 1.25 pesos por cada peso recaudado, generando un déficit de caja presupuestal de $ 1.538 millones de pesos, de lo comprometi do se giró $ 6.171 millones, por lo queRESOLUCIÓN NÚMERO _____________ DE 2009 HOJA No. 7

Por la cual se ordena la toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y negocios y la intervención forzosa administrativa de la EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL DEPARTAMENTAL MANUEL ELKIN PATARROYO, del municipio de Inírida, departamento de Guainía, identificada con el NIT 843.000.009-4 __________________________________________________________________________________

quedaron por pagar obligaciones por $ 1.625 millones de pesos.

Para el año 2008 la situación en general no varía, del presupuesto total de $ 11.244 millones se recaudó el 85%, $ 9.540 millones, se comprometieron $ 10.663 millones, comprometiendo 1.12 pesos por cada peso recaudado, se generó un déficit de $ 1.553 millones y de lo comprometido se giró $ 9.109 millones, por lo que quedaron obligaciones por pagar por $ 1.122 millones de pesos.

En resumen en los periodos analizados se generó un déficit de caja por $ 3.421 millones y se generaron obligaciones por pagar por un valor de $ 3.992 millones de pesos.

Para el 2009, el presupuesto de la ESE tiene un valor de $ 11.245 millones de pesos, muy parecido al del 2008 ya que en estos dos periodos se incrementó el presupuesto por la incorporación a la ESE de los centros y puestos de salud.

La información suministrada por la ESE indica que el déficit presupuestal de caja para el 2009 será superior al de los años anteriores, y con la sola estimación del plan de compras se prevé un déficit de caja de alrededor 2.000 millones de pesos, déficit que se verá aumentado si no se cumple con las expectativas de recaudo.

4. PLANTA DE PERSONAL.

compras se prevé un déficit de caja de alrededor 2.000 millones de pesos, déficit que se verá aumentado si no se cumple con las expectativas de recaudo.

4. PLANTA DE PERSONAL.

NÓMINA ESE MANUEL ELKIN PATARROYO

dic-07 jun-08 ene-09

DISTRIBUCIÓN

NÓMINA Número de funcionar ios Salario s Auxilio y prima técnic a Número de funcionar ios Salario s Auxilio y prima técnic a Número de funcionar ios Salario s Auxilio y prima técnic a Administrati vos 57

53.814

15.401 55

59.541

17.056 53

54.516

15.058 Hospi tal Asistencial es 75

69.945

7.297 71

88.817

8.803 74

95.778

9.357 Centr os y puest os Asistencial es

73 74.538

6.104 75 75.299

6.033

TOTALES 132

123.75 9

22.698 199

222.89 6

31.963 202

225.59 3

30.448

VALOR CARGOS

BÁSICOS

146.457

254.859

256.041

TOTAL ASISTENCIALES 75 144 149

225.59 3

30.448

VALOR CARGOS

BÁSICOS

146.457

254.859

256.041

TOTAL ASISTENCIALES 75 144 149

TOTAL ADMINISTRATIVOS 57 55 53

Fuente: Datos suministrados por la ESE

Al finalizar el 2007, la planta de personal ac tiva de la ESE Manuel Elkin Patarroyo estaba compuesta por 132 funcionarios de los cuales 75 ocupaban cargos asistenciales y 57 ocupaban cargos administrativos, con un costo básico mensual de aproximadamente $ 146 millones de pesos.

Para junio de 2008, fecha para cuál ya se habían incorporado los centros y puestos de salud, la nómina total estaba conformada por 199 personas, 55 funcionarios con funciones administrativas y 144 funcionarios en cargos asistenciales, lo que aumentó para esa época en $ 108 millones el valor de los cargos básicos mensuales, incremento que representa un 74% del valor de la nómina básica, ubicándola en $ 254 millones de pesos

Para enero de 2009, la nómina presenta una ligera variación al pasar a 202 funcionarios, 149 asistenciales y 53 administrativos, con un costo básico de $ 256

millones.RESOLUCIÓN NÚMERO _____________ DE 2009 HOJA No. 8

Por la cual se ordena la toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y negocios y la intervención forzosa administrativa de la EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL DEPARTAMENTAL MANUEL ELKIN PATARROYO, del municipio de Inírida, departamento de Guainía, identificada con el NIT 843.000.009-4 __________________________________________________________________________________

DEPARTAMENTAL MANUEL ELKIN PATARROYO, del municipio de Inírida, departamento de Guainía, identificada con el NIT 843.000.009-4 __________________________________________________________________________________

Llama la atención que de la nómina de los centros y puestos de salud, 22 personas vienen adelantando sus funciones en la sede del Hospital en Inírida y no en los lugares en donde están nombrados, lo anterior indica que el 30% del personal de los centros y puestos de salud se encuentra en esta situ ación, así las cosas es muy difícil que los centros y puestos de salud cuenten con el personal necesario para cumplir con la prestación del servicio.

5. FACTURACIÓN.

El proceso de facturación lo adelanta el señor Jorge Alberto Vergara Silva, quien fue nombrado hace 4 meses, esta área no concilia los valores con contabilidad y cartera, por lo que las cifras en cada área son diferentes.

El Hospital tiene una debilidad grande en cuanto a la infraestructura necesaria para realizar el proceso, relacionada con la fa lta de equipos de cómputo, fotocopiadoras, equipos de comunicación entre otros, aunque en mucho alivio la falta de equipos de cómputo con los computadores suministrados por el Ministerio de la Protección Social.

En cuanto a la implementación de la facturación de los centros y puestos de salud, esta se encuentra en un incipiente proceso de implementación y no garantiza que se puedan cobrar los servicios prestados, pues no existen comunicaciones adecuadas y la facturación se centraliza en Inírida a través del acopio de inform ación enviada de los diferentes centros y puestos de salud. Otro inconveniente para la adecuada facturación es la capacidad del recurso humano que se dedica a este proceso,

facturación se centraliza en Inírida a través del acopio de inform ación enviada de los diferentes centros y puestos de salud. Otro inconveniente para la adecuada facturación es la capacidad del recurso humano que se dedica a este proceso, recurso humano que necesita urgentemente capacitación, pero no existen los recursos necesarios para llevarla a cabo.

6. CARTERA.

CARTERA HOSPITAL MANUEL ELKIN PATARROYO

1 - 60 días 61 - 90 días 91 - 180 días 181 - 360 días Mayor 360 días Total Año Origen 1.025.549

71.771 206.499

989.517

942.830 3.236.166 2008 Hospital

98.156

72.353

170.509 2008 Centros y puestos 1.123.705

144.124 206.499

989.517

942.830 3.406.675 2008 Total 32,99% 4,23% 6,06% 29,05% 27,68% Participación 1.994.483

371.707 168.760

201.342

805.047 3.541.339 2007 Hospital 56,32% 10,50% 4,77% 5,69% 22,73% Participación 808.045

200.947

87.694

309.680

2.099.520 3.505.886 2006 Hospital 23,05% 5,73% 2,50% 8,83% 59,89% Participación

200.947

87.694

309.680

2.099.520 3.505.886 2006 Hospital 23,05% 5,73% 2,50% 8,83% 59,89% Participación Fuente: Datos suministrados por la ESE.

A diciembre de 2006 las cuentas por cobrar tenían un valor de $ 3.505 millones, de los cuales 2.099 millones tenían más de 360 días de vencimiento y $ 309 millones tenían entre 180 y 360 días de vencimiento, con lo que el 68.7% de la cartera tenia vencimiento superior a 180 días, la cartera entre 1 y 60 días, con un valor de $ 808 millones representaba el 23.05% del total de la cartera.

Para diciembre de 2007, la composición de la cartera por edades de vencimiento mejora notablemente, aunque su valor total, $ 3.541 millones sigue siendo muy parecido al de diciembre de 2006. Para esta vigencia la cartera con vencimiento superior a 360 días representa el 22.7% de la misma, con un valor de $ 805 millones, laRESOLUCIÓN NÚMERO _____________ DE 2009 HOJA No. 9

Por la cual se ordena la toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y negocios y la intervención forzosa administrativa de la EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL DEPARTAMENTAL MANUEL ELKIN PATARROYO, del municipio de Inírida, departamento de Guainía, identificada con el NIT 843.000.009-4 __________________________________________________________________________________

vencida entre 180 y 360 días tenía un valor de $ 201 millones y representaba el 5.695,

Guainía, identificada con el NIT 843.000.009-4 __________________________________________________________________________________

vencida entre 180 y 360 días tenía un valor de $ 201 millones y representaba el 5.695, con lo que la cartera vencida mayor a 180 días representaba el 28.42% del total de la cartera.

En diciembre de 2008 las cuentas por cobrar tenían un valor de $ 3.406 millones y se presenta un incremento en las cuentas po r cobrar superiores a 180 días, las que representaban el 56.73% del total de la cartera, $ 989 millones vencidos entre 180 y 360 días, que representan el 29.05% del total de la cartera y $ 942 millones vencidos con más de 360 días, representando el 27.68% del total de la cartera, la cartera vencida con menos de 60 días representaba el 32.99% con un valor de $ 1.123 millones.

7. CONTROL INTERNO

Las funciones de la oficina de control interno las cumple la señora Liliana Romero Abril quien desempeñó dichas funciones desde el 1 de febrero de 2008 hasta el 28 de mayo de 2008 y retomó nuevamente dichas funciones desde el 10 de octubre de 2008 hasta la fecha.

El modelo estándar de control interno se encuentra hasta ahora en fase de construcción, los manuales de procedimiento no se han adoptado y por lo tanto no se han operativizado, no hay cronograma para la ejecución del MECI y por lo tanto no se ha iniciado tampoco el proceso para la implementación del Sistema de Gestión de la Calidad, incumpliendo en ambos frentes la normatividad que regula estas acciones.

8. CONTRATACION.

ha iniciado tampoco el proceso para la implementación del Sistema de Gestión de la Calidad, incumpliendo en ambos frentes la normatividad que regula estas acciones.

8. CONTRATACION.

La oficina jurídica está a cargo del Doctor Juan de Jesús Gómez Espitia quien asumió sus funciones a mediados del mes de enero de 2009.

En desarrollo de la visita se solicito el estatuto de contratación que rige la ESE, estatuto adoptado por el Acuerdo 06 del 27 de marzo de 2003, el cual en su artículo quinto indica que la ESE Manuel Elkin Patarroyo deberá contar con un plan general de compras, en el que conste la planeación de las necesidades de adquisición de bienes, de acuerdo con el presupuesto asignado en la vigencia fiscal correspondiente, el cual deberá ser presentado anualmente a la Junta Directiva para su estudio y aprobación, ciñéndose al Plan Operativo Anual de la Entidad.

A l a f e c h a d e l a v i s i t a s e e n c o n t r ó q u e p a r a l a v i g e n c i a 2 0 0 9 s e h a b í a n f i r m a d o y ejecutado contratos sin que se hubiera aprobado el plan de compras, y por lo tanto los mismos no se habían podido legalizar.

Se solicitó una muestra aleatoria de contra tos y el plan de compras de medicamentos para el 2009, encontrándose por ejemplo que para artículos de las mismas características el precio de compra era diferente, según el momento de la compra, por ejemplo, una resma de papel carta se compraba en $ 16.500 pesos o $ 22.000

para el 2009, encontrándose por ejemplo que para artículos de las mismas características el precio de compra era dife